【摘 要】 本文通過匯總美國對伊朗的主要制裁法案，從法案出臺的背景、法案的主要內容、法案的影響出發(fā)，對制裁法案進行分類，梳理制裁對伊朗主要經濟領域的影響，提出對伊結算業(yè)務開展建議。

【關鍵詞】 伊朗 中伊貿易 美國制裁

中伊兩國從建交以來，雙方貿易往來與日俱增，中國和伊朗在經貿合作方面有很多的利益共同點。與此同時，美國對伊朗的各項制裁也如影相隨，在面臨美國為首的經濟和金融制裁中，中伊都在不同程度上受到損失。梳理美國對伊制裁的內容和范圍，減少因制裁造成的經濟損失，對中伊雙方保證自身的貿易利益，加強互利合作實現(xiàn)共贏，具有重要的現(xiàn)實意義。

一、美國經濟制裁概述

經濟制裁[1]，指一國或數(shù)國對破壞國際義務、條約和協(xié)定的國家在經濟上采取的懲罰性措施。常常被經濟實力強大的國家利用作為打擊、削弱其他國家政治、經濟和軍事實力的手段。經濟制裁是一把雙刃劍，不僅是受制裁國，制裁國也會遭受一定的經濟損失。冷戰(zhàn)結束后，國際關系中的經濟制裁出現(xiàn)得越來越頻繁。根據(jù)網(wǎng)上數(shù)據(jù)顯示，1945年以來，全世界大約三分之二的制裁都有美國參與。美國的經濟制裁法分為授權制裁型、直接制裁型、輔助制裁型三大類，并通過一個較為嚴謹?shù)姆傻倪\行過程，由國會和總統(tǒng)分享對外經濟制裁的權力。除了貿易限制、貿易禁運等常規(guī)經濟制裁措施以外，美國利用自身在國際金融市場上的關鍵角色和美元在國際結算中的核心地位，形成了使用各種金融手段的經濟制裁。同時，美國不斷頒布各類金融制裁法律法規(guī)，使制裁法律制度體系化。

美國的金融制裁主要由以下部分組成：一是核心授權性法律，包括《國際緊急經濟權力法》與《國際緊急狀態(tài)法》;二是引發(fā)金融制裁的其他法律，如《愛國者法案》，《國防授權法》以及針對不同的受制裁行為和被制裁國家的更為具體的法案;三是總統(tǒng)行政命令和財政部公布的專門條例，特別是財政部定期更新的被制裁者名單（SDN）。在聯(lián)合國、歐盟和美國采取的對伊朗制裁中，美國更多的是通過貿易和金融手段，限制伊朗石油出口和各項重要物資和技術的進口，由此削弱伊朗的支柱產業(yè)和經濟命脈，從而達到逼迫伊朗在核問題作出妥協(xié)和讓步。

二、美國對伊朗制裁相關法案概述

自1979年伊朗伊斯蘭革命成功以來，美伊關系就從巴列維王朝建立的最親密的伙伴關系逐步走向敵對。美國先后廢除了對伊合作協(xié)議，并陸續(xù)以伊朗支持恐怖主義、發(fā)展大規(guī)模殺傷性武器、人權狀況惡化等為由對伊實施制裁。在過去的40多年中，相對于利比亞、朝鮮、古巴等其他受美國制裁的國家，伊朗受到的美國制裁持續(xù)時間最長、范圍最廣、受影響最深。

《伊朗制裁法案》從1979年德黑蘭學生占領美國駐伊朗大使館并扣押美國外交官，到伊朗和伊拉克的兩伊戰(zhàn)爭，美伊關系急劇惡化并最終斷交，卡特政府因此對伊朗實施了禁止進口伊朗石油，凍結伊朗政府在美國的資產等一系列的制裁措施，這些制裁措施以行政命令為主。1996年8月5日，美國總統(tǒng)克林頓簽署了《伊朗與利比亞制裁法》，在取消對利比亞制裁后，更名為《伊朗制裁法》，以國內立法的形式單邊確立了對伊朗的制裁。該法案最初確定的有效期為5年，2001年8月3日頒布的《延長伊朗敘利亞制裁法案》將其有效期改為10年，2006年8月4日根據(jù)新立法將其延期至同年9月29日，同年9月30日頒布的《支持伊朗自由法》將有效期延長到2011年12月31日。2010年前，美國先后頒布了《伊朗金融制裁條例》、《伊朗、朝鮮、敘利亞防擴散法案》、《伊朗制裁執(zhí)行法案》等新法案，擴大了制裁范圍，進一步強化了制裁措施。

該法案規(guī)定的制裁措施主要包括：禁止美國進出口銀行向被制裁人提供任何形式的信貸;限制向被制裁人發(fā)放出口許可證或者其他特定物品出口許可證;禁止美國金融機構向被制裁人提供貸款等。被制裁人的范圍包括實施了被禁止行為的實體，該實體繼承的，以及該實體的、知情的、實施被禁止行為的母公司、子公司和關聯(lián)公司。被制裁的行為包括在明知的情況下，任何直接或間接的提高伊朗開發(fā)石油資源能力的投資行為，其中“投資”被定義為與伊朗政府、伊朗非政府組織簽訂、履行的合同，只要是為了勘探、采集、煉制、管輸伊朗石油天然氣資源等進行的，諸如為了油氣開發(fā)提供監(jiān)理、擔保，或者購買相關企業(yè)的股份，或者以任何形式在開發(fā)活動分享開采權、收入、利潤的行為，都屬于投資行為，不包括購買貨物、服務或技術的合同。

《全面制裁伊朗、問責和撤資法案》2006年12月27日，聯(lián)合國安理會通過了1737號決議，要求成員國對伊朗核開發(fā)計劃進行制裁，隨后聯(lián)合國安理會又通過了1747號決議、1803號決議和1929號決議，對1737號決議進行補充。2010年，美國兩院投票以絕對優(yōu)勢通過了《全面制裁伊朗、問責和撤資法案》，該法案是對《伊朗制裁法》的修改和升級，特別針對外國金融機構的特定行為制定了新的制裁政策，制裁期限延期至2016年12月31日。2010年7月1日，美國總統(tǒng)奧巴馬簽署了新法案。

《伊朗全面制裁、問責和撤資法案》不但將能源行業(yè)的顯著交易納入制裁范圍，還增加了具體的制裁手段。法案中要求總統(tǒng)針對參與伊朗能源行業(yè)的特定交易活動發(fā)起制裁，具體標準有：直接或顯著提升伊朗石油資源開采能力的投資，包括：達到或超過2000萬美元的，或單筆投資超過500萬美元且12個月期間內累計達到或超過2000萬美元的;向伊朗銷售、租賃或提供貨物、技術、服務、信息或顯著支持擴大伊朗國內精煉石油產品生產的;向伊朗銷售或提供精煉石油產品，包括單次市場價值達到或超過100萬美元的，或12個月期間內市場價值累計達到或超過500萬美元的;提供貨物或服務以直接或顯著提升伊朗運輸精煉石油產品的，包括：保險或再保險業(yè)務;融資或證券承銷服務;海運或運輸服務，包括：單次市場價值達到或超過100萬美元的;或12個月期間市場價值累計達到或超過500萬美元的。

針對特定外國金融機構制裁的內容包括：如果外國金融機構在明知故犯的情況下為伊朗大規(guī)模殺傷性武器發(fā)展、伊朗支持恐怖主義活動、被聯(lián)合國安理會決議認定的伊朗受制裁對象提供顯著支持或便利的;或與伊朗伊斯蘭革命衛(wèi)隊及其附屬企業(yè)、被美國政府列名為制裁對象的伊朗銀行進行交易，該外國金融機構將因此被美國當局予以制裁。

《關于伊朗核問題全面協(xié)議-全面聯(lián)合行動計劃》2016年1月，伊朗完成了開始執(zhí)行伊核全面協(xié)議的必要準備步驟。國際原子能機構地面核查人員確認伊朗執(zhí)行了《全面聯(lián)合行動計劃》（JCPOA）下的所有必要措施，保證“執(zhí)行日”得以實施。隨后，美國政府宣布解除該協(xié)議中涉及的相關制裁措施，主要包括針對非美國實體所實施的耳機制裁終止了一大部分。原伊朗制裁法案和JCPOA中針對明知故犯參與伊朗大規(guī)模殺傷性武器研發(fā)和將先進常規(guī)武器出售給伊朗的、或為其實施恐怖主義活動提供便利的主體繼續(xù)實施制裁。2016年12月1日，美國參議院和眾議院以壓倒性的優(yōu)勢通過延長伊朗制裁法案的提案，對即將到期的《伊朗制裁法案》有效期延長10年至2026年年底。

三、解除制裁的主要內容[2]

能源和石油化工行業(yè)方面。根據(jù)JCPOA的規(guī)定，美國將在實施日開始，不再根據(jù)2012財政年度國防授權法繼續(xù)削減伊朗的原油銷售（包括對伊朗原油銷售數(shù)量、可購買伊朗原油的管轄區(qū)進行限制）。對于伊朗石油和用于伊朗雙邊貿易的石油產品，其銷售收益的用途將不再受到限制。自實施日開始，關于購買、收購、銷售、運輸或出售來自伊朗的石油、石油產品、石油化工產品和天然氣或提供相關服務，美國解除了針對此類行為的次級制裁。此外，對于在境外獲得的伊朗石油收入已經解除限制。根據(jù)伊朗交易制裁條例，美國實體仍然被普遍禁止參與上述活動，此外，禁止通過美國金融系統(tǒng)進行與上述活動相關的交易。

金融和銀行措施方面。一般情況下，自實施日開始，包括外國金融機構在內的非美國實體與伊朗中央銀行進行金融和銀行交易將不再受到制裁。但美國實體仍然被廣泛禁止與伊朗政府和伊朗金融機構進行交易。在美國設有分支機構的外國金融機構進行的交易也不在制裁范圍內，但是美國分支機構不得直接或間接參與此類交易。對于向伊朗中央銀行或伊朗金融機構（不包括被保留或加入SDN名單中的實體：ANSAR BANK、伊朗出口銀行、BANK SADERAT PLC、MEHR BANK）;外國金融機構（包括美國金融機構的外國子公司）仍需確保不通過美國金融系統(tǒng)處理涉及伊朗或以其他方式涉及美國金融機構（包括其外國分支機構）的以美元計價的交易，鑒于美國實體仍被禁止向伊朗直接或間接出口商品、服務或技術，除非可免于獲得伊朗交易條例所述的通用許可、特殊許可或相關授權，美國實體仍被禁止從事涉及伊朗的任何交易，包括除美元以外的貨幣，獲得OFAC（美國海外資產控制辦公室）豁免或授權的交易除外。美國金融機構可以與非美國、非伊朗金融機構進行交易，包括開設或維護代理賬戶（此類機構與未列入SDN名單中的伊朗金融機構保持代理銀行業(yè)務關系或以其他方式進行交易）。

四、對伊結算業(yè)務開展建議

從業(yè)人員加強對伊朗政治局勢、美國對伊政策以及制裁變化的研判。加強對聯(lián)合國、美國財政部、歐盟等相關制裁條款研讀并對及時對從業(yè)人員進行宣貫，對常見和重要風險進行告知，必要時邀請專業(yè)法律律師事務所律師進行專業(yè)判斷。國家層面應組織商務部、外交部、中國貿易促進委員會等相關部委和機構，收集伊朗國家海關、外貿、法律、金融、民俗、文化等方面的經濟情報，建立信息庫，為中國企業(yè)提供宏觀層面的政策指引和國家層面的數(shù)據(jù)信息。

各行業(yè)協(xié)會加強信息共享，指導有序競爭。利用駐伊朗大使館、伊朗中資企業(yè)聯(lián)誼會、華人協(xié)會等當?shù)貦C構以及伊朗海關、伊朗工礦部等境外網(wǎng)站整理伊朗結算途徑、業(yè)務需求、市場情況、國際貿易政策等方面信息，了解伊朗市場和商務環(huán)境，實現(xiàn)信息互通。利用各類專項展覽、展銷會、投資洽談會了解伊朗行業(yè)動態(tài)和行業(yè)，對接中伊需求。

企業(yè)加強對制裁信息掌握分析。通過聯(lián)合國網(wǎng)站、中國人民銀行反洗錢網(wǎng)站、美國財政部海外資產控制辦公室網(wǎng)站、國際反洗錢數(shù)據(jù)庫、金融行動特別工作組網(wǎng)站等官方信息，聘請專業(yè)的涉外律師事務所律師，了解對伊朗制裁政策變化，制裁對象、制裁范圍、制裁內容，確保對伊貿易過程中不觸犯相關法律要求，有效識別交易對手風險，防范業(yè)務風險。同時篩選整理交易對手信息數(shù)據(jù)庫，進行匯總分類，掌握業(yè)務發(fā)生規(guī)律，同時也為貿易談判、客戶營銷等提供方向和依據(jù)。

【注 釋】

[1] 《什么叫經濟制裁？》_百度知道 ?https：//zhidao.baidu.com/question/936230160364736732.html 最后訪問時間：2018年8月23日。

[2] 美國海外資產控制辦公室《美國財政部及國務院關于伊朗制裁常見問題解答》https：//www.treasury.gov/resource-center/sanctions/Programs/Documents/jcpoa_faqs.pdf， 最后訪問時間：2018年8月20日。

【參考文獻】

[1] 黃磊： 《美國新舊“伊朗制裁法案”的比較及其影響》，《國際經濟合作》，2011年4月20日。

[2] 王錦： 《試析美國對伊朗制裁的有效性》，《現(xiàn)代國際關系》，2014年4月20日。

[3] 余培： 《OFAC對伊朗制裁新變化》，《道瓊斯風險合規(guī)》 2016年6月1日。

[4] 陳宇瞳、成弋威： 《美國金融制裁的法律分析與風險防范》，《金融監(jiān)管研究》 2017年第1期。

[5] 陳乃心： 《伊朗核問題中的國際制裁作用分析》，外交學院 2015年碩士論文。

[6] 孫立昕： 《美國制裁伊朗的現(xiàn)狀、效果及影響》，《當代世界》2014年5月。

作者簡介：陳成（1986年-）;男;漢;四川成都;主任助理;經濟師;大學本科;單位：昆侖銀行股份有限公司運營服務中心;研究方向：中伊國際結算，跨境人民幣業(yè)務。