王 寧

青島云路先進(jìn)材料技術(shù)股份有限公司 山東 青島 266232

資金管理是企業(yè)運(yùn)作的重要環(huán)節(jié)，尤其是對(duì)于生產(chǎn)型企業(yè)來(lái)說(shuō)，包括在交付款賬期間各部分資金的合理安排、銀行票據(jù)保證利息收入、信貸政策制定以及提升核心產(chǎn)品在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力等，這些都是資金管理工作中的基礎(chǔ)工作類(lèi)型。但從實(shí)際情況來(lái)看，在資金管理工作進(jìn)行過(guò)程中部分生產(chǎn)型企業(yè)依舊存下這諸多問(wèn)題，是阻礙企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的關(guān)鍵。

一、資金管理在企業(yè)管理中的重要性

企業(yè)運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程都需要資金管理工作配合，包括日常的供銷(xiāo)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等，資金運(yùn)營(yíng)管理是保證企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。而想要提升經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)效益離不開(kāi)資金管理預(yù)算的統(tǒng)一計(jì)劃與部分資金的調(diào)配，關(guān)鍵在于保證收入的合理性與科學(xué)性，每一筆支出都應(yīng)有資金支出計(jì)劃支持，這也是保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行的重要基礎(chǔ)[1]。企業(yè)資金管理需要在市場(chǎng)整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境的背景下結(jié)合企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、代理商信貸評(píng)定以及企業(yè)融資等重要環(huán)節(jié)進(jìn)行整合與合理規(guī)劃。同時(shí)，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的增加，企業(yè)資金管理已經(jīng)越來(lái)越成為當(dāng)下企業(yè)供應(yīng)鏈與預(yù)算管理的關(guān)鍵點(diǎn)，我們需要在現(xiàn)代系統(tǒng)管理方法的基礎(chǔ)上統(tǒng)一構(gòu)建資金管理體系，以科學(xué)的運(yùn)營(yíng)規(guī)劃為前提達(dá)到企業(yè)利益持續(xù)增長(zhǎng)的根本目的。

二、生產(chǎn)型企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及問(wèn)題

部分生產(chǎn)型企業(yè)由于資金管理方式過(guò)于簡(jiǎn)單，不僅沒(méi)能保證資金良好的流動(dòng)性，同時(shí)這部分資金完全沒(méi)能發(fā)揮出應(yīng)有的利益提升價(jià)值，這也是當(dāng)下各企業(yè)在資金管理工作中經(jīng)常出現(xiàn)的問(wèn)題。無(wú)論是在管理方法上還是企業(yè)各個(gè)機(jī)構(gòu)的功能劃分上，在沒(méi)有科學(xué)規(guī)劃的背景下出現(xiàn)管理混亂、工作效率過(guò)低的問(wèn)題是必然結(jié)果。企業(yè)資金內(nèi)控制度是保證企業(yè)內(nèi)部信息溝通效率與資金調(diào)配效果的基礎(chǔ)部分。但若是資金內(nèi)控制度不合理，一旦任意一條資金鏈條發(fā)生運(yùn)轉(zhuǎn)不暢的情況就會(huì)導(dǎo)致資金缺口繼而影響整體的穩(wěn)定性，從而出現(xiàn)資金閑置、資源浪費(fèi)或是人員流失等嚴(yán)重問(wèn)題。對(duì)于生產(chǎn)型企業(yè)來(lái)說(shuō)，產(chǎn)品由于受市場(chǎng)環(huán)境影響絕大部分都存在著銷(xiāo)售的淡季與旺季，資金在這兩個(gè)銷(xiāo)售階段產(chǎn)生的資金回籠效果不同，這就需要企業(yè)充分掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境與供需情況，避免由于資金回收較少影響資金鏈條穩(wěn)定性導(dǎo)致市場(chǎng)與企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)性受到影響；第二是在生產(chǎn)任務(wù)確定后貨款集中支付的現(xiàn)象較為常見(jiàn)，支付金額較大的情況下可能會(huì)造成資金緊張的結(jié)果；第三是市場(chǎng)必然要經(jīng)歷轉(zhuǎn)型與開(kāi)拓，這使得在短期內(nèi)資金使用量受到影響繼而導(dǎo)致資金使用嚴(yán)重推遲從而出現(xiàn)大量資金閑置的情況。

三、生產(chǎn)型企業(yè)資金管理策略

(一)控制資金預(yù)算管理。部門(mén)間的溝通是保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行的前提條件。企業(yè)需要結(jié)合市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告與企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況對(duì)各個(gè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手與市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行深入分析，根據(jù)分析結(jié)果可以最終確定產(chǎn)品統(tǒng)一營(yíng)銷(xiāo)方案；后續(xù)根據(jù)項(xiàng)目類(lèi)型與市場(chǎng)需求，研發(fā)部會(huì)集中進(jìn)行項(xiàng)目研究[2]；根據(jù)研究結(jié)果確定所需材料類(lèi)型，制造部在市場(chǎng)需求的基礎(chǔ)上確定產(chǎn)品銷(xiāo)售前期的企業(yè)預(yù)算，包括日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用與供產(chǎn)銷(xiāo)細(xì)化等，同時(shí)需要在預(yù)算執(zhí)行期間進(jìn)行調(diào)整，保證預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性與合理性。年度總體規(guī)劃是資金預(yù)算的制定前提，另外由于在產(chǎn)品生產(chǎn)與營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中貨幣資金使用較為頻繁，因此在執(zhí)行實(shí)際預(yù)算的時(shí)候可以以周或日為單位對(duì)預(yù)算進(jìn)行編排。在企業(yè)的內(nèi)控管理環(huán)節(jié)中，想要對(duì)資金的使用機(jī)型合理管控首先要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，既能保證資金流動(dòng)安全，同時(shí)也是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要支撐。

(二)合理安排采購(gòu)計(jì)劃。原料采購(gòu)是生產(chǎn)型企業(yè)的重要步驟，因此要定期對(duì)原料與產(chǎn)品進(jìn)行清點(diǎn)，避免出現(xiàn)原料與產(chǎn)品的積壓?jiǎn)栴}，造成不必要的損失。另外，原料質(zhì)量也是企業(yè)必須要考慮的問(wèn)題。在選擇供應(yīng)商的時(shí)候應(yīng)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)級(jí)，同時(shí)對(duì)付款賬期與付款方式進(jìn)行二次核準(zhǔn)；隨后應(yīng)對(duì)貨款支付進(jìn)行科學(xué)統(tǒng)籌，保證代理商備貨充足并商定付款賬期(分次現(xiàn)結(jié)或是月結(jié))，這樣就能盡量避免初選資金集中支付的情況出現(xiàn)。付款的時(shí)候也可以選擇電子銀行承兌匯票的，不僅支付便捷同時(shí)對(duì)于供應(yīng)商來(lái)說(shuō)也方便背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)畲蟪潭鹊墓?jié)約企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。

(三)對(duì)代理商進(jìn)行等級(jí)設(shè)定。由于時(shí)常存在淡旺季，因此可能會(huì)由于各種原因?qū)е麓砩坛霈F(xiàn)資金短缺等問(wèn)題。這時(shí)企業(yè)可以采取釋放信貸的方式補(bǔ)充代理商庫(kù)存，盡量在這種情況下一滿(mǎn)足市場(chǎng)要求為第一原則。在淡季，需要對(duì)銷(xiāo)售方案進(jìn)行調(diào)整，包括消費(fèi)人群、滯銷(xiāo)原因等深入分析，通過(guò)合理調(diào)控保證資金回籠。信貸管理政策、等級(jí)、期限等需要結(jié)合代理商的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，包括資質(zhì)、渠道、服務(wù)對(duì)象以及銷(xiāo)售量等，確定好數(shù)據(jù)后才能制定信貸政策并加以控制。

(四)采取與金融機(jī)構(gòu)合作籌集資金。銀行貸款是一種暫時(shí)性補(bǔ)足企業(yè)資金短缺的方式，信用評(píng)價(jià)良好的企業(yè)可以進(jìn)行小額無(wú)抵押貸款，同時(shí)在政府政策的支持下還可以獲得一些補(bǔ)貼用以節(jié)約企業(yè)財(cái)務(wù)成本[3]。同時(shí)，企業(yè)可以在有資金閑置的時(shí)候購(gòu)買(mǎi)有些優(yōu)質(zhì)理財(cái)產(chǎn)品，保證即使在資金閑置期間也能獲得收益。但要注意的是，貸款回籠穩(wěn)定性交稿但收款時(shí)間也會(huì)相對(duì)延長(zhǎng)，因此可以將具有或不具有追索權(quán)的應(yīng)收賬款買(mǎi)斷后進(jìn)行融資，這樣既能提前回款也難呢過(guò)加速資金周轉(zhuǎn)。

(五)與第三方企業(yè)進(jìn)行融資。與多個(gè)第三方企業(yè)進(jìn)行合作是企業(yè)整體規(guī)劃中的重要一環(huán)，通過(guò)與對(duì)企業(yè)產(chǎn)品有信心與未來(lái)期望的第三方企業(yè)進(jìn)行良好溝通，能夠獲得更多的外部資金諸如以保證企業(yè)的發(fā)展速度。同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)著眼未來(lái)，對(duì)于企業(yè)有關(guān)且尚處于孵化期的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行調(diào)研，確定投資風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展前景后，在保證不影響企業(yè)運(yùn)行的前提下可以考慮對(duì)這部分公司進(jìn)行資金扶持，這也是在未來(lái)獲得豐厚經(jīng)濟(jì)收益的重要保證。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，生產(chǎn)型企業(yè)資金管理工作涉及到的企業(yè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)較多，因此企業(yè)在保證部門(mén)職責(zé)落實(shí)的基礎(chǔ)上還要搭建資金預(yù)算管理體系，以最大程度的提高資金統(tǒng)籌效率。通過(guò)強(qiáng)化資金管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與提升資金管理的工作效率，能夠保障資金運(yùn)營(yíng)控制效果，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。