孫偉 青島港財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司

財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)在完善金融市場(chǎng)的方面起到很大的作用，財(cái)務(wù)公司在當(dāng)前社會(huì)多利用信息化工具進(jìn)行創(chuàng)新，它通過(guò)集中管理資金來(lái)降低企業(yè)集團(tuán)的總體費(fèi)用。在現(xiàn)代信息化管理下要看到財(cái)務(wù)公司的發(fā)展進(jìn)程，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部控制，也更加有利于促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的穩(wěn)步發(fā)展。

一、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司信息化管理下內(nèi)部控制意義

目前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的科學(xué)管理方式影響著企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程，因此而對(duì)于企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制占有非常重要的地位，因?yàn)樨?cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)的重要部分之一。只有加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司信息化管理下的內(nèi)部控制，才能更好地提高企業(yè)的整體實(shí)力。隨著近年來(lái)的發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)在金融方面也在不斷的進(jìn)步，而對(duì)財(cái)務(wù)公司重視程度不斷降低，這對(duì)財(cái)務(wù)公司來(lái)說(shuō)面臨著巨大的挑戰(zhàn)，也有更多的現(xiàn)存問(wèn)題急需解決。而出現(xiàn)最普遍的問(wèn)題就是財(cái)務(wù)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理經(jīng)營(yíng)方式比較落后，會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)停止經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象，而相應(yīng)的配套設(shè)施以及企業(yè)發(fā)展水平等也會(huì)影響到財(cái)務(wù)公司的運(yùn)營(yíng)問(wèn)題。當(dāng)然最重要的，財(cái)務(wù)公司自身的努力是通往成功發(fā)展的最便捷的途徑，但對(duì)于正在處于發(fā)展階段的中國(guó)來(lái)說(shuō)，不管是在管理制度上還是在運(yùn)營(yíng)制度上都應(yīng)該完善，要學(xué)會(huì)從各個(gè)方面規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，合理的規(guī)避財(cái)務(wù)公司潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。最后要建立健全財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)體系，合理的進(jìn)行內(nèi)部控制。

二、加強(qiáng)信息化管理下企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的內(nèi)容

要有效規(guī)避財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)，就要合理地加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部控制，而主要是針對(duì)行政領(lǐng)導(dǎo)以及相關(guān)部門的工作人員實(shí)行內(nèi)部控制的方法。而對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行內(nèi)部控制的主要目的是為了讓工作人員按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行工作，從而減少財(cái)務(wù)公司的損失，也提高財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)的工作效率。要加強(qiáng)信息化管理下企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制，就要積極地建立好科學(xué)完善的管理體制以及民主的決策機(jī)構(gòu)，可以在不明確的工作內(nèi)容中提供具有權(quán)威性的幫助。同時(shí)也要建立相關(guān)管理負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)管工作，在面對(duì)內(nèi)部控制上問(wèn)題時(shí)可以按照部門的規(guī)定尋找相關(guān)負(fù)責(zé)人，這樣可以對(duì)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制上存在不足時(shí)進(jìn)行改進(jìn)。在企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司內(nèi)部建立完善考核制度也能有效地提高工作人員的綜合素質(zhì)，從制度上控制財(cái)務(wù)公司管理人員將經(jīng)營(yíng)工作貫徹執(zhí)行到底，合理進(jìn)行內(nèi)部控制也能進(jìn)一步的促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)化發(fā)展。

三、在企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司中做好內(nèi)部控制的具體方法

（一）加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)

財(cái)務(wù)公司內(nèi)部環(huán)境建設(shè)的營(yíng)造主要體現(xiàn)在工作人員的素質(zhì)和職業(yè)道德方面，而如果要加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的環(huán)境建設(shè)，就需要從財(cái)務(wù)公司工作人員的工作技能和業(yè)務(wù)知識(shí)等方面進(jìn)行多角度提高。讓工作人員自覺(jué)適應(yīng)公司內(nèi)部環(huán)境，科學(xué)有效地按照公司內(nèi)部控制提高自身工作能力。提高企業(yè)集團(tuán)的工作人員的自身素質(zhì)是有效決定內(nèi)部控制的方法和途徑，也能夠在一定范圍內(nèi)提高企業(yè)工作的效率。還可以建立一些有效的管理機(jī)制，實(shí)行優(yōu)勝劣汰的方式或者設(shè)置一些獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制來(lái)提高員工的自身積極性，表現(xiàn)優(yōu)秀的一方也能起到更好的帶頭和表率的作用。

（二）完善企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部組織和內(nèi)部制度

無(wú)論是在企業(yè)集團(tuán)還是在公司單位都應(yīng)該有相應(yīng)的內(nèi)部制度，而只有規(guī)范公司內(nèi)部組織和內(nèi)部制度才能更好地做到明確又嚴(yán)格的崗位分工，也能更加明確工作人員的職責(zé)，同時(shí)也可以加強(qiáng)公司內(nèi)部人員對(duì)工作的監(jiān)管力度。這樣完善企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部制度可以有效的對(duì)各個(gè)部門流程嚴(yán)格把控和檢查，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)也可以分管到各個(gè)部門并及時(shí)做出改正，并且也有利于公司內(nèi)部事務(wù)按規(guī)章制度有序地進(jìn)行。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制上的設(shè)想

在企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司內(nèi)部工作人員的工作目標(biāo)和工作任務(wù)以及工作的主體都存在著差異性，而這要求財(cái)務(wù)公司根據(jù)不同主體，比如董事長(zhǎng)和管理層以及職工層等來(lái)設(shè)置不同的工作任務(wù)和目標(biāo)。這樣一來(lái)可以有效地增強(qiáng)工作人員對(duì)其職位的認(rèn)知度，也可以更加讓工作人員積極地投入到工作中去。加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制上的設(shè)想，可以提高財(cái)務(wù)公司的期望值，也樹立了公司發(fā)展目標(biāo)。

（四）強(qiáng)化法人結(jié)構(gòu)

對(duì)于財(cái)務(wù)公司的職責(zé)要有明確的規(guī)定，在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)要建立好良好的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司是為產(chǎn)業(yè)集團(tuán)服務(wù)且從事金融行業(yè)的，它也存在著一些管理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，因此可以設(shè)置些獨(dú)立董事的職位來(lái)解決原本受控股企業(yè)集團(tuán)控制的董事不方便治理公司的行為。

（五）完善財(cái)務(wù)公司內(nèi)控體系的制度架構(gòu)

對(duì)于財(cái)務(wù)公司的內(nèi)外部制約程度要相互結(jié)合，同時(shí)要結(jié)合實(shí)際情況來(lái)制定合理的管理方案以及管理的流程形成一定的制度框架。要正確發(fā)揮強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的內(nèi)外部控制評(píng)價(jià)工作的作用。了解公司內(nèi)部的體系特點(diǎn)再發(fā)揮外部的制約作用，內(nèi)外部相互配合來(lái)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司內(nèi)控體系存在的問(wèn)題并加以改進(jìn)。

結(jié)束語(yǔ)：發(fā)展企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部控制要立足于實(shí)際，有效的提高財(cái)務(wù)公司管理能力。不斷修正和完善財(cái)務(wù)公司自身的發(fā)展?fàn)顩r，將財(cái)務(wù)公司往規(guī)范化管理上經(jīng)營(yíng)，也進(jìn)一步地讓企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制起到很好的作用，使之成為優(yōu)秀的服務(wù)管理一體化的金融機(jī)構(gòu)。