杜 媛

財經素養(yǎng)（Financial Literacy）是人們處理財經問題，維系個體持久生存與社會持續(xù)發(fā)展的關鍵能力，[1]它是個體后天形成的知識、能力、觀念和信念等內在修養(yǎng)。[2]近年來媒體報道的發(fā)生在我國大學校園中的多起違規(guī)校園貸事件，從側面折射出我國青少年財經素養(yǎng)的匱乏，對學生的財經素養(yǎng)教育亟需加強。黨的十九大開創(chuàng)了全面開放的新格局，今后國內可能面臨的金融風險也將更加嚴峻，財經素養(yǎng)正在從個體意義走向社會意義和國家意義。自2012年國際學生測評項目（英文全稱，PISA）首次加入財經素養(yǎng)測試以來，國內對財經素養(yǎng)教育的關注度越來越高。2015年，北京、上海、江蘇和廣東四?。ㄊ校┮灾袊糠值貐^(qū)聯(lián)合體的名義參與了本輪PISA 財經素養(yǎng)測試。在全球化、信息化、城市化快速發(fā)展的今天，從全球范圍來看我國四?。ㄊ校W生的財經素養(yǎng)表現如何？影響學生財經素養(yǎng)表現的因素有哪些？中小學?？梢圆扇∧男┐胧┡囵B(yǎng)學生的財經素養(yǎng)？在當前我國學生核心素養(yǎng)發(fā)展備受關注的背景下對這些問題的回答尤為迫切。本文依據2015年PISA 財經素養(yǎng)測試結果，對上述問題進行客觀分析與討論，借鑒國際經驗，立足國情，提出在學校教育中加強財經素養(yǎng)教育的建議。

一、財經素養(yǎng)和財經素養(yǎng)教育的重要性

（一）財經素養(yǎng)對個人和社會發(fā)展的重要意義

個人財經素養(yǎng)水平不僅對個人和家庭幸福有著極大影響，還對市場經濟的健康運行和社會穩(wěn)定具有重要意義。

首先，在個人發(fā)展方面，財經素養(yǎng)被全球公認為是社會成員需要掌握的一項重要生活技能，它有助于人們做出有效和明智的財經決策，增強個人和家庭的經濟幸福感。近年來，以“自由化”“私有化”和“市場化”為主要主張的新自由主義經濟思潮在全球范圍內流行，[3]倡導“更少的政府支出”“更少的稅收”“更少的政府干預”等理念，導致西方英、美等國政府在不斷縮減用于教育、醫(yī)療、社保等公共領域的開支，再加上人口老齡化、經濟和就業(yè)前景更加不確定等經濟和社會問題，無論是在發(fā)達國家還是在發(fā)展中國家，所有年齡段的個人都需要管理越來越多的諸如教育、投資、醫(yī)療保險、退休與養(yǎng)老等個人生活中的經濟事務。在日益復雜的經濟環(huán)境中，抵押貸款失敗、風險投資市場參與和投資組合多樣化，是導致一些家庭在投資方面出現嚴重投資失誤的主要因素，這些因素無不與家庭成員的財經素養(yǎng)相關。[4]由于我們每個人都生活在經濟社會中, 每天都離不開經濟生活，如果人們能夠掌握更多的財經知識、財經思維方式、合理理財能力，對每個人生活質量的提高都會具有重要的意義。

其次，在社會發(fā)展方面，個人財經素養(yǎng)水平對社會整體良性發(fā)展，構建更加穩(wěn)定、更具適應力的金融體系具有重要意義。2008年美國次貸危機所引發(fā)的金融海嘯讓大多數人至今記憶猶新。美國財經素養(yǎng)總統(tǒng)咨詢委員會指出“盡管金融危機有許多原因，但國民財經素養(yǎng)低是根源之一”。[5]當前全球化和互聯(lián)網技術的發(fā)展使得金融服務和金融產品變得更為復雜，股票、證券、保險、基金等各種金融產品層出不窮，數字移動技術讓金融服務更加廣泛地深入到人們的日常生活中，覆蓋了更廣泛的人群，但也帶來了新型欺詐，讓客戶暴露在數據不安全的情景中，可能接觸到不良信貸和有問題的金融產品。因此，人們必須擁有金融相關的知識和技能，了解金融市場的風險和陷阱，判斷金融產品和服務的安全性，在眾多的金融服務和產品中做出明智選擇，保護和增加自己的家庭財富，并應對可能的金融風險，保障市場經濟健康運行和社會穩(wěn)定。

（二）財經素養(yǎng)教育的重要意義

財經素養(yǎng)教育是提升個人財經素養(yǎng)水平的重要手段，它既是解決現階段人們財經素養(yǎng)缺失這一現實問題的必然要求，又被多個國家和地區(qū)納入國家戰(zhàn)略，與金融保護和金融監(jiān)管共同作為維護社會金融穩(wěn)定和健康發(fā)展的重要措施。[6]首先，從個人發(fā)展來看，財經素養(yǎng)教育回應了當前人們財經素養(yǎng)缺失的現實問題。美國投資者教育基金會發(fā)布的《2016年國家財經能力調查報告》結果表明，全美參加調查的25,000 余名成年人中，只有21%在基礎教育、大學或職場中接受過財經素養(yǎng)教育。[7]2016年，由清華大學媒介調查實驗室等機構完成的《中國青年財商認知及行為調查報告》顯示，目前我國90 后大學生財商觀念存在明顯誤區(qū)，理財意識勃發(fā)但財商素養(yǎng)欠缺，風險甄別能力不足。[8]已有研究數據表明，財經素養(yǎng)教育及其結果之間存在著直接的因果關系。中學階段的財經素養(yǎng)教育，對學生進入成年后的財產積累具有重要的、持續(xù)性的積極影響。[9]

其次，從國家發(fā)展來看，經合組織調查發(fā)現全球范圍內包括美國、澳大利亞、加拿大等在內的59 個國家正在制定或已經制定了國家財經素養(yǎng)教育戰(zhàn)略。[10]美國早在20世紀90年代美國就開始將財經素養(yǎng)教育納入國民基礎教育體系中，2010年奧巴馬簽署行政決議成立財經素養(yǎng)總統(tǒng)顧問委員會，以督控財經素養(yǎng)教育的發(fā)展。2016年，美國財經教育委員會發(fā)布了《財經素養(yǎng)國家戰(zhàn)略（2016 更新版）》以“為全美所有個人和家庭獲得可持續(xù)的財經福祉”為愿景，在政策、教育、實踐、研究和機構間協(xié)調方面制定戰(zhàn)略措施，從國家戰(zhàn)略層面全面推動財經素養(yǎng)教育的普及。[11]在澳大利亞，《國家財經素養(yǎng)戰(zhàn)略》的制定是由澳大利亞證券和投資委員會（英文全稱，ASIC）牽頭實施，在中小學校中開展財經素養(yǎng)教育是其中的一項重要內容，具體措施包括：開設專門課程、開展師資培訓、開發(fā)相關教育資源以及加強家長宣傳等。[12]加拿大的教育系統(tǒng)是由省和地區(qū)政府負責，各個省都設置了自己的課程要求。以2016年加拿大不列顛哥倫比亞省的新課程為例，財經素養(yǎng)被作為專門的教學內容，列入一至九年級的數學課程內容及六至九年級的應用技能與技術課程的內容中。[13]我國近年來也在不同層面、不同程度、通過多種方式開展財經素養(yǎng)教育，“財經素養(yǎng)政策初露端倪，財經素養(yǎng)研究推廣機構競相成立，財經素養(yǎng)教育受眾群體愿望迫切”，[14]我國的第一份《中國財經素養(yǎng)教育標準框架》也于2018年1月正式發(fā)布。[15]

二、我國四?。ㄊ校W生的財經素養(yǎng)表現：PISA2015 的結果

2017年5月，OECD 正式發(fā)布了2015PISA 財經素養(yǎng)測試的結果報告。該報告反映了十個經合組織成員（比利時佛蘭德斯地區(qū)、加拿大、荷蘭、澳大利亞、美國、波蘭、意大利、西班牙、斯洛伐克共和國、智利）及五個非經合組織國家（中國、俄羅斯、立陶宛、秘魯和巴西）的48,000 余名15 歲在校生的財經素養(yǎng)表現。其中，北京、上海、江蘇和廣東四省（市）共2,555 名學生參加了此次財經素養(yǎng)測試。依據經合組織發(fā)布的測試結果報告、原始數據和技術分析報告，本文進一步分析了我國四?。ㄊ校W生的財經素養(yǎng)測試結果數據，詳細說明我國四?。ㄊ校W生的財經素養(yǎng)表現及影響因素。

（一）PISA 財經素養(yǎng)的評估框架

1.PISA 對財經素養(yǎng)的界定。PISA 測試對財經素養(yǎng)的界定是源于國際社會對財經素養(yǎng)教育的定義，2012年G20 峰會的領導人共同通過決議，將財經素養(yǎng)教育界定為“財經消費者和投資者通過信息宣傳、教學或客觀建議等途徑，增進對財經產品的概念和風險的理解力、提高對財經機會和風險的應對能力和信心，掌握獲得財經幫助的途徑，并能夠采取有效行動提高財經福祉的過程?！盵16]依此類推，財經素養(yǎng)是指“學生對財經概念和風險的相關知識的掌握程度和理解力，以及運用這些知識和理解力的技能、動機和信心，以便在各種財經情境中做出有效決策、提高個人和社會經濟利益，參與經濟生活?！盵17]從這一定義可見，財經素養(yǎng)主要指個人財經素養(yǎng)，但具有社會性貢獻。它不以知識為目的，但以知識為基礎，通過“理解力”強調對知識的轉化，并反映為提取信息、分析、推理和溝通等“技能”在財經情境下的應用。

2.PISA 財經素養(yǎng)的評估框架。與閱讀、數學和科學領域類似，PISA 項目中規(guī)定的學生財經素養(yǎng)的評估框架包括內容（Content）、過程（Process）和情境（Context）三個維度。（1）內容維度指實施一項特定任務必須使用的知識和理解力，它分為四個領域：“貨幣和交易”“規(guī)劃和理財”“風險和回報”以及“金融格局”。（2）過程維度指學生解決相關領域問題的認知過程及所采用策略，考察學生的理解、分析、推理、評價和提出問題解決方案的能力。它分為四個領域：“識別財經信息”“分析財經信息”“評估財經問題”及“應用財經知識和理解力”，這也是解決財經問題的四個階段。（3）情境維度是指應用知識、技能和理解力解決財經問題所發(fā)生的情境，主要是用于反映PISA 測試任務的范圍。通過設置不同情境，PISA 測試的內容與學生日常生活實現了有機聯(lián)系。在2015年PISA 測試中，設置了“教育與工作”“居家與家庭”“個人活動”和“社會活動”這四個情境。

財經素養(yǎng)的測試題目按單元組織，每個單元在同一引導文本（情境描述）下設1-3道題目，整個測試共有40 道題目，各個評估領域的題目分布比重情況詳見表2-1的第二列。問題情境呈現方式有文字、圖示、表格、圖表等，題目類型為選擇題和學生填答題，答題時間為1 小時。

（二）我國四?。ㄊ校?5 歲在校生財經素養(yǎng)表現的總體狀況

1.平均成績。如表2-1所示，在2015年PISA 財經素養(yǎng)測試中，我國四省（市）15 歲在校生的平均成績?yōu)?66 分，排名第一，超出十個經合組織成員平均分（489 分）77 分。我國四?。ㄊ校W生成績標準差為121 分，同樣位列第一，高出十個經合組織成員標準差平均值11 分。從兩端成績的差異看，我國學生在90 百分位數與10 百分位成績的得分差為312 分，也是排名第一，經合組織成員的兩端差異平均分為285 分?？梢姡覈氖。ㄊ校W生的財經素養(yǎng)平均水平很高，但學生間差異很大。

表2-1 各國（地區(qū)）學生財經素養(yǎng)平均成績分布和排名情況

2.精熟度水平。PISA 測試將學生得分劃分為五個等級的精熟度（Proficiency）水平，由低至高分別為水平一至五，各個水平的得分差為75 分。其中，水平二被定為基準水平，意味著學生具備了財經素養(yǎng)，達到水平五則表示學生具有較高的財經素養(yǎng)，能夠分析和理解復雜的財經問題，解決非常規(guī)的財經問題。

在2015年PISA 財經素養(yǎng)測試中，我國四?。ㄊ校W生財經素養(yǎng)達標比例排名第一（達到基準水平的學生占90.6%），經合組織成員的平均比例為78%。其中，達到水平五的學生數占我國參加測試學生總數的33.4%，在15 個參與國家（經濟體）中排名第一，經合組織成員的平均比例是11.8%，詳細結果見表2-2。與同為非經合組織成員的俄羅斯相比，俄羅斯學生的財經素養(yǎng)平均分排名第四（512 分），達標比例排名第二（89.6%），而處于水平五的學生比例僅為10.5%，排名第七。由此可見，我國四省（市）學生的財經素養(yǎng)表現具有巨大的優(yōu)勢，處于高端水平的比例非常高，而低端的學生比例則非常低，總體上表現優(yōu)異。

表2-2 各國（地區(qū)）學生財經素養(yǎng)精熟度水平分布及達標率排名情況

（三）影響我國四?。ㄊ校W生財經素養(yǎng)表現的因素

1.性別。我國四省（市）參與2015PISA 財經素養(yǎng)測試的男生和女生的平均分不存在統(tǒng)計意義上的顯著差異?？紤]到在2015PISA 其它學科（數學、閱讀、科學）測試中，男生和女生的得分存在顯著差異。在控制了數學和閱讀成績之后發(fā)現，我國四?。ㄊ校┠猩呢斀浰仞B(yǎng)成績比女生高11 分，達到了統(tǒng)計上的顯著水平。在所有國家（地區(qū)）中，在控制了數學和閱讀成績之后，男生成績高于女生的國家（地區(qū)）共3 個（中國、美國、意大利），而我國四?。ㄊ校┠信姆植钭畲蟆?/p>

2.學業(yè)表現。所有參試學生的財經素養(yǎng)與閱讀成績之間的相關系數為0.75，與數學成績之間的相關系數為0.75。若以學生的財經素養(yǎng)成績?yōu)橐蜃兞?，以學生閱讀成績和數學成績以及兩者的乘積為自變量進行回歸分析，可以發(fā)現，我國四省（市）學生財經素養(yǎng)成績差異的69.3%可以由閱讀成績和數學成績來解釋。其中，閱讀成績和數學成績可以共同解釋58.5%，閱讀成績解釋5.8%，數學成績解釋5%。這表明：閱讀和數學等基礎學科的知識和技能可以很好地遷移到財經素養(yǎng)。詳細結果見表2-3。

表2-3 閱讀和數學學科成績對財經素養(yǎng)成績的影響

盡管閱讀和數學成績能夠解釋財經素養(yǎng)成績的差異，但這并不意味著同樣閱讀和數學成績的學生，其財經素養(yǎng)成績也相同。在2015PISA 測試中，我國四?。ㄊ校┩葦祵W和閱讀成績的學生在財經素養(yǎng)方面的預測成績和實際成績仍有差異，差異分為39分，在所有15 個參與測試的國家（地區(qū)）中排名第一。進一步分析發(fā)現，我國73%的參與測試學生的財經素養(yǎng)表現要高于其閱讀和數學成績預測的期望成績，排名第一。此外，比利時佛蘭德斯地區(qū)、加拿大和俄羅斯也有50%以上學生的財經素養(yǎng)成績高于預測水平，這也表明了財經素養(yǎng)具有相對的獨立性，需要經過專門的學習和實踐。

3.家庭社會經濟背景。在PISA 測試中，學生家庭財富、家庭文化資源狀況、學生父母的受教育程度和職業(yè)狀況等被綜合為一個變量——學生經濟社會文化狀況指數（英文全稱，ESCS），用以表征學生的家庭社會經濟地位，被用來解釋學生財經素養(yǎng)成績的差異。

2015PISA 財經素養(yǎng)測試結果顯示，我國四?。ㄊ校W生財經素養(yǎng)成績差異的16.8%可以由學生經濟社會文化狀況指數解釋，這一解釋比例顯著高于經合組織成員平均解釋率（9.9%），在所有參與國家（地區(qū)）中僅次于秘魯（17.2%），排名第二。我國四?。ㄊ校┘彝ド鐣洕匚粌?yōu)越（位于前25%）的學生比處于弱勢（位于后25%）的學生財經素養(yǎng)分數高132 分，顯著高于經合組織成員平均值（89 分），在所有參與國家（地區(qū)）中排名第一。我國四?。ㄊ校W生家庭社會背景指數每增加一個單位，財經素養(yǎng)成績提高45 分，而經合組織成員的平均分為38 分，在所有參與國家（地區(qū)）中排名第四。詳細結果見表2-4。此外，PISA 調查結果還顯示，那些有機會與家長談論錢和儲蓄的學生，其財經素養(yǎng)更高。

表2-4 家庭社會經濟地位對財經素養(yǎng)成績的影響

4.學校地理位置。我國四?。ㄊ校┏鞘袑W校學生比農村學校學生的財經素養(yǎng)成績高120 分，這一差異遠高于經合組織成員的平均值（31 分），在所有參與國家（地區(qū)）中排名第一。考慮到城市和農村學校學生的家庭社會經濟背景存在較大差距，在控制了學生的家庭社會經濟背景后，我國四?。ㄊ校┏鞘袑W校學生和農村學校學生的財經素養(yǎng)成績差距縮小至76 分，仍顯著高于經合組織成員的平均值（15 分），在所有參與國家（地區(qū)）中依舊排名第一。進一步控制了學生的家庭社會經濟背景及數學、閱讀和科學成績之后，城市和農村學校學生的財經素養(yǎng)成績差距縮小為22 分，還是顯著高于經合組織成員的平均值（-1 分），在所有參與國家（地區(qū)）中仍排名第一。由此可見，我國學校財經素養(yǎng)教育存在著巨大的城鄉(xiāng)差距，農村學校在開展財經素養(yǎng)教育方面存在較大不足，城鄉(xiāng)學生發(fā)展不均衡問題突出。

三、我國四?。ㄊ校W生財經素養(yǎng)表現的歸因分析

（一）我國四省（市）學生財經素養(yǎng)表現優(yōu)異的原因

我國四?。ㄊ校?5 歲在校生在PISA2015 財經素養(yǎng)測試平均成績位列第一，且三分之一的學生達到高精熟度水平。這表明我國四省（市）學生財經素養(yǎng)的表現相當優(yōu)異。究其原因，可以從社會因素和教育因素兩個方面來分析。

1.社會發(fā)展與社會文化傳統(tǒng)的影響

我國學生在國際財經素養(yǎng)測試上的優(yōu)異表現與學生的家庭生活乃至所處的社會有很大關系。當前我國的金融市場飛速發(fā)展，互聯(lián)網金融、科技金融等金融創(chuàng)新日新月異，消費在人們日常生活中無處不在，人們在家庭生活中需要面臨教育、投資、養(yǎng)老等多種財經決策，這些無疑都增加了廣大青少年的金融經驗，耳濡目染中發(fā)展了財經素養(yǎng)。從我國的社會文化傳統(tǒng)來看，我國自古就有勤儉節(jié)約、量入為出的優(yōu)良傳統(tǒng)，青少年的財經素養(yǎng)受家庭教育影響較大，也必然會在家長的言傳身教中形成普遍比較積極的財經態(tài)度，反映在學生的財經素養(yǎng)表現上，可見我國學生財經素養(yǎng)成績差異的16.8%可由學生的家庭社會經濟地位解釋。

2.學校教育的影響

我國學生在財經素養(yǎng)表現優(yōu)異既是數學和閱讀等基礎學科扎實教學的結果，也是財經素養(yǎng)教育滲透開展的實踐結果。在基礎學科教學方面，數學、閱讀等基礎學科為學生提供了解決財經問題的基本技能。比如，數學中的簡單運算、百分比等知識和技能都是在解決財經問題時需要使用的。盡管財經素養(yǎng)測試題目盡可能地降低了對閱讀的要求，但與財經背景相關的術語、某些情況下使用的一些措辭，也都需要學生具有一定的閱讀理解能力。反映在學生的財經素養(yǎng)表現上，我國學生財經素養(yǎng)成績差異的69.3%可由學生的數學和閱讀成績解釋。盡管我國義務教育課程體系中沒有單獨開設財經課，但財經素養(yǎng)的相關內容已經不同程度地滲透在多個學科課程及綜合實踐活動中。例如：在數學學科，如何計算銀行利息、購物消費、貨幣單位換算和不同貨幣兌換等基本財經問題，經常在數學課程的例題及練習題中出現。稅收、金融、保險等經濟相關內容也會出現在品德與社會等社會學科中。學生在學習這些學科課程內容時，無形中也提升了自己的財經素養(yǎng)。

（二）我國四?。ㄊ校W生財經素養(yǎng)存在的問題及原因

盡管我國四?。ㄊ校W生財經素養(yǎng)的整體表現優(yōu)異，然而，我國學生高端和低端之間的成績差異較大，城市學校和農村學校之間的成績差異較大，且家庭社會經濟背景對成績差異的解釋比例較大，這些都暴露出我國財經素養(yǎng)教育方面存在著家庭教育重于學校教育、城市學校優(yōu)于農村學校等問題。

1.家庭教育為主，學校教育重視不足

我國四?。ㄊ校W生的家庭社會經濟背景對財經素養(yǎng)成績的影響最高，具體表現為：家庭社會經濟地位對學生成績的解釋值（16.8%）、不同家庭社會經濟地位分組學生的得分差距（132 分）、家庭社會經濟地位指數單位變化的成績變化（45 分）這三個指標，我國在所有參加測試國家（地區(qū)）中均排名靠前。從這一結果可以看出，目前我國青少年財經素養(yǎng)的形成主要受家庭影響，學校對學生財經素養(yǎng)教育的重視和實踐程度還有待提高。然而，如果僅僅依賴從家庭學習，無法使所有學生都有獲得財經素養(yǎng)的相同機會，必然會導致學生之間存在較大差距，這在2015PISA 結果報告中也有所反映。無論是標準差還是高分組與低分組的得分差，我國學生的表現均排名第一，即學生之間財經素養(yǎng)表現存在巨大差異。

2.對處境不利群體學生的關注不足

我國四?。ㄊ校┏鞘袑W校和農村學校學生的財經素養(yǎng)成績差距位列第一，在控制了學生的家庭社會經濟背景、數學、閱讀和科學成績等因素的前提下，城鄉(xiāng)學校學生之間仍存在較大差距（22 分），在所有參與國家（地區(qū)）中排名第一。相對應的，在控制了前述影響變量之后，經合組織成員的城鄉(xiāng)學生的平均分幾乎相同（差距為-1 分）。這一結果客觀、準確地暴露出我國城鄉(xiāng)之間在基礎教育領域存在著的差距，城鄉(xiāng)學生發(fā)展不均衡問題突出，對農村學校財經素養(yǎng)教育的關注尤為不足。此外，盡管男生和女生的財經素養(yǎng)平均成績不存在顯著差異，但在同樣數學和閱讀能力的情況下，男生的財經素養(yǎng)成績要顯著高于女生，且分差在所有國家（地區(qū)）中排名第一，這也提示我們還需要對女生的財經素養(yǎng)培養(yǎng)予以更多的關注。

四、加強財經素養(yǎng)教育的實踐建議

（一）以標準為引領，明確財經素養(yǎng)教育目標和內容

在學校中開展財經素養(yǎng)教育，需要遵循兩個重要原則：一是系統(tǒng)性，以學生財經素養(yǎng)發(fā)展為目標，需要兼顧目標的完備性和連貫性；二是有機性，學生財經素養(yǎng)教育的內容，需要與學科教育相互支撐、有機結合，以促進學生全面發(fā)展為共同目的。實現這兩個原則的前提就是需要有明確的學生財經素養(yǎng)標準和財經素養(yǎng)教育內容框架，明晰發(fā)展學生的哪些素養(yǎng)，在學科中滲透哪些內容。財經素養(yǎng)不僅是學生掌握財經知識和相關技能，還在于學生在實際生活中對這些知識和技能的有效運用，它實際上是知識、技能、態(tài)度和價值觀的綜合。我國可以借鑒PISA 測試對財經素養(yǎng)的描述框架，結合國情，對學生需要具備的財經知識、理財技能、財富觀念與信念等進行詳細分析，從頂層設計上明晰財經素養(yǎng)教育的教育目標、教育內容和基本結構，構建我國學生財經素養(yǎng)教育標準，2018年1月，中國財經素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心標準研制組正式發(fā)布了大學、高中、初中、小學、幼兒園各學段《中國財經素養(yǎng)教育標準框架》，在這方面做出了有益探索。除研制財經素養(yǎng)能力標準之外，還需要制定財經素養(yǎng)的教育內容框架，深入系統(tǒng)分析當前義務教育階段的學科課程標準，探討財經素養(yǎng)能力標準的各項內容如何有效在現有課程體系的各學科課程中滲透，明確財經素養(yǎng)教育的內容。

（二）以學科滲透為主要形式，逐步推進財經素養(yǎng)教育

與PISA 測試內容中的數學、閱讀和科學素養(yǎng)相比，財經素養(yǎng)在我國當前基礎教育課程設置中并沒有對應的學科。在大部分學校均未專門開設財經素養(yǎng)教育的前提下，我國學生在PISA 財經素養(yǎng)測試中仍表現優(yōu)異，人們不禁會問，是否有必要單獨開設財經類課程？

在國際上，基礎教育階段開展財經素養(yǎng)教育的課程模式大致有以下三種：一是開設單獨的財經素養(yǎng)課程。在美國，有19 個州要求學校開設個人理財課程，24 個州要求在高中階段設置專門的經濟學課程。[18]此外，美國有許多非營利組織和企業(yè)開發(fā)了大量的財經教育課程項目和工具、資源，可供中小學校使用，從低年級就可以在學校中開設相應的課程。二是在生活技能課程中納入財經素養(yǎng)教育。在加拿大不列顛哥倫比亞省2016年新課程中，財經素養(yǎng)教育被列為單獨的教學內容，自小學六年級至九年級，納入應用技能學科教育中。三是在多個學科中滲透財經素養(yǎng)教育。在英國，小學階段主要是在數學課、個人與社會健康教育課中傳授財經素養(yǎng)教育；中學階段主要是在個人與社會健康教育課程中傳授財經素養(yǎng)教育。[19]在澳大利亞，依據《消費者和財經素養(yǎng)的國家框架》，財經素養(yǎng)教育被融入國家課程中的語言、數學、科學、社會科學等多個學科的教學中，覆蓋幼兒園至十年級。

伴隨著各界對學生各類素養(yǎng)、技能的培養(yǎng)需求增多，進入基礎教育的課程數量越來越多，這無疑會加重學生的課業(yè)負擔。綜合國際上現有做法，結合我國當前以立德樹人為根本任務的基礎教育課程改革的現實需要，筆者建議在我國開展財經素養(yǎng)教育可以延續(xù)現有的學科滲透方式，不再單獨設立學科，在其他學科課程中有機、系統(tǒng)地滲透財經知識與技能，還可以在中小學校的綜合實踐活動或課外活動中適當增加有關財經問題的主題活動。比如，學?？梢耘c當地社區(qū)中的銀行、超市等機構合作，組織一些課外活動，讓學生可以在去銀行辦理業(yè)務、去超市購物等社區(qū)生活中培養(yǎng)自身的財經素養(yǎng)。

（三）在德育活動中培養(yǎng)學生和家長的財經素養(yǎng)

學校德育工作與學科教學工作密不可分，也是學校開展財經素養(yǎng)教育的重要形式，體現在培養(yǎng)學生財經素養(yǎng)品質和發(fā)展家長財經素養(yǎng)兩個方面。

首先，在培養(yǎng)學生財經素養(yǎng)品質方面，作為學校教育活動，財經素養(yǎng)教育自身也需具有教育意蘊，承載價值目的。除了理解財經知識、運用財經技能解決問題等技術性層面的發(fā)展之外，學生財經素養(yǎng)的發(fā)展還體現在蘊含于其中的態(tài)度、品格、價值觀的發(fā)展，需要在學校德育活動中，將價值觀教育與財經素養(yǎng)知識和技能傳授有機結合，培養(yǎng)學生“形成正確的金錢觀，將財富與幸福生活與社會的公平正義責任統(tǒng)一起來”。[20]

其次，在家校合作方面，家長自身就是學生發(fā)展財經素養(yǎng)的重要資源，學生能夠從家長身上直接習得有關金錢的價值觀、態(tài)度、行為習慣和行為方式。[21]學?？梢酝ㄟ^“家長學校”“社區(qū)服務”等方式向學生家長宣傳有關合理消費、科學理財等必要知識，為他們補上“財經素養(yǎng)”這一課。此外，特別需要關注社會經濟地位處境不利的家長群體。家長的社會經濟地位越低，其自身所具備的財經素養(yǎng)可能越低，為子女提供財經素養(yǎng)教育的可能性越小。因此，為這些家長提供財經素養(yǎng)教育，既可以使兩代人受益，又有助于縮小不同社會經濟背景學生間的財經素養(yǎng)差距。

（四）重點關注農村地區(qū)青少年財經素養(yǎng)提升

PISA2015 測試的結果表明，我國農村學校學生的財經素養(yǎng)遠低于城市學校的學生，即使在控制了家庭社會經濟背景、數學和閱讀成績之后，差距仍遠高于OECD 十國的平均值。隨著數字技術的快速發(fā)展，微信支付、支付寶等移動數字金融服務遍及城鄉(xiāng)，農村地區(qū)青少年接觸金融服務的渠道和機會都在增多。同時，在城鎮(zhèn)化快速發(fā)展的當下，農村學校的學生更有可能提前進入職場、賺錢謀生，他們在學校就更需要掌握一些基本的財經知識，以確保步入社會后可以安全、有效地應對財經問題。目前我國開展財經素養(yǎng)教育試點的學校仍主要集中在城市地區(qū)，建議政府在項目規(guī)劃上可以有意識地向農村地區(qū)傾斜。如果城鄉(xiāng)學生之間的財經素養(yǎng)差距不及早解決，它們有可能會導致更大的差距，引起更多的社會風險。

（五）開展循證研究，實現可持續(xù)發(fā)展

在加強財經素養(yǎng)教育實踐的同時，有必要開展科學研究跟進，以準確、客觀地理解不同舉措在發(fā)展學生財經素養(yǎng)方面的實際效果。第一，可以有針對性地開展試點實驗，以循證研究的方式追蹤實驗效果，理解不同課程實施策略的實際效果，為在更大范圍的推廣提供事實依據。第二，目前我國參與PISA 測試的地區(qū)仍然有限，可以借鑒PISA 測試的經驗，以我國學生的財經素養(yǎng)標準為依據，在更大范圍上對我國青少年的財經素養(yǎng)水平進行跟蹤測試，及時把握我國青少年財經素養(yǎng)發(fā)展狀況，為國家財經素養(yǎng)教育領域的決策服務。第三，探索教育、金融機構及社會力量協(xié)同合作機制，構建學生財經素養(yǎng)教育乃至國民財經素養(yǎng)教育整體戰(zhàn)略框架，推動財經素養(yǎng)教育的普及與傳播，促進國民財經素養(yǎng)的整體提高。

注釋：

[1]北京師范大學財經素養(yǎng)教育研究中心．財經素養(yǎng)：一項新的核心生活能力[EB/OL]．http://cfle.bnu.edu.cn/xzdt/37373.htm ．2018-11-2.

[2][14]王春春．國內外財經素養(yǎng)教育政策概述[J]．全球教育展望,2017,(6):35-43．

[3]北京市中國特色社會主義理論體系研究中心.認清西方新自由主義的實質[N].人民日報，2012-7-11,(002).

[4]John Y.Campbell.Household Finance[J].The Journal of Finance.2006, (4): 1553-1604.

[5][7]FINRA Investor Education Foundation.Financial Capacity in the United States 2016 [EB/OL].http://www.usfinancialcapability.org/downloads/NFCS_2015_Report_Natl_Findings.pdf.2016-7/2018-11-2.

[6][17]OECD.PISA 2015 Results (Volume IV): Students’ Financial Literacy [EB/OL].http://dx.doi.org/10.1787/9789264270282-en.2017/2018-11-2.

[8]新華網.首份90 后大學生財商報告發(fā)布,大學生財商呈四大特征[EB/OL]．http://www.xinhuanet.com/fortune/2016-05/03/c_128953847.htm．2016-5-3/2018-11-2.

[9]Bernheim, B.D., Garrett, D.M., Maki, D.M.Education and Saving: The Long-term Effects of High School Financial Curriculum Mandates[J].Journal of Public Economics, 2001, 80(3): 435-465.

[10][16]OECD/INFE.National Strategies for Financial Education: OECD/INFE Policy Handbook [EB/OL].http://www.oecd.org/daf/fin/financial-education/National-Strategies-Financial-Education-Policy-Handbook.pdf.2018-11-2.

[11][18]Financial Literacy and Education Commission (FLEC).Promoting Financial Success in the United States: National Strategy for Financial Literacy,2016 Update [EB/OL], https://www.treasury.gov/resource-center/financialeducation/Documents/National%20Strategy%20for%20Financial%20Literacy%202016%20Update.pdf.2016/2018-11-2.

[12]Australian Securities and Investments Commission (ASIC).National Financial Literacy Strategy 2014-17[EB/OL].www.financialliteracy.gov.au/media/546585/report-403_national-financial-literacy-strategy-2014-17.pdf.2014-8/2018-11-2.

[13]British Columbia Ministry of Education.Educator Update: K-9 Curriculum[EB/OL].https://curriculum.gov.bc.ca/sites/curriculum.gov.bc.ca/files/pdf/updates/educator_update_k-9.pdf.2016/2018-11-2.

[15]楚曉琳,劉文權.中國財經素養(yǎng)教育標準與實踐——訪“《中國財經素養(yǎng)教育標準框架》標準發(fā)布會”與會專家[J].大學(研究版), 2018,(3):4-19.

[19]黃麗.英國中小學經濟素養(yǎng)教育初探[J]．現代教育科學, 2008,(3):37-39．

[20]劉次林.財經素養(yǎng):學校德育的時代內容[N].中國教育報, 2018-1-11,(008)．

[21]Gudmondson, C.G.and S.M.Danes.Family Financial Socialization: Theory and Critical Review [J].Journal of Family and Economic Issues, 2011, 32(4): 644-667.