張男星 王春春 張運紅 楚曉琳 譚俊英

新時代，財經(jīng)素養(yǎng)教育業(yè)已成為我國經(jīng)濟戰(zhàn)略的重要內(nèi)容和貫徹落實黨的教育方針、實現(xiàn)立德樹人根本任務、培養(yǎng)德智體美勞全面發(fā)展的社會主義建設者和接班人的必要路徑?；诖?，財經(jīng)素養(yǎng)既是個體問題，更是國家問題；財經(jīng)素養(yǎng)教育既要基于個體，更要指向國家。

在這樣的背景和趨勢下，財經(jīng)素養(yǎng)教育不只是也不應只是一種局限于財經(jīng)知識講解、經(jīng)濟現(xiàn)象解讀、理財技能傳授等事實性活動，而一定要有基于并超越這些事實性活動的教育目標。如何構(gòu)建這個目標是當前我國財經(jīng)素養(yǎng)教育的重大理論與實踐問題。

一、財經(jīng)素養(yǎng)教育目標建構(gòu)的依據(jù)和邏輯

（一）建構(gòu)依據(jù)：時代意義與理論標準

1.財經(jīng)素養(yǎng)教育的時代意義

第一，財經(jīng)素養(yǎng)教育是落實國家重大戰(zhàn)略的重要舉措。2015年和2016年先后發(fā)布的《關(guān)于加強金融消費者權(quán)益保護工作的指導意見》[1]和《推進普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》，[2]要求教育部將金融知識普及教育納入國民教育體系，切實提高國民金融素養(yǎng)，并建立金融知識教育發(fā)展的長效機制。2017年，黨的十九大報告提出，今后三年要重點打好防范化解重大風險、精準脫貧、污染防治三大攻堅戰(zhàn)，[3]其中兩大攻堅戰(zhàn)都與財經(jīng)和金融領(lǐng)域息息相關(guān)。圍繞國家攻堅目標，教育一方面要培養(yǎng)能夠有效化解金融風險和推進金融扶貧的高素質(zhì)人才，另一方面要普遍提高公民財經(jīng)素養(yǎng)，尤其要注重提高經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)特別是貧困地區(qū)人口的財經(jīng)素養(yǎng)，這也是落實“扶貧同扶志、扶智相結(jié)合”理念的重要舉措，是阻斷貧困代際傳遞，實現(xiàn)全體人民共同富裕的一個重要途徑。

第二，財經(jīng)素養(yǎng)教育是貫徹國家教育方針的重要路徑。在2018年舉行的全國教育大會上，習近平總書記指出要立足基本國情，遵循教育規(guī)律，堅持改革創(chuàng)新，以凝聚人力、培育人才、造福人民為工作目標，培養(yǎng)德智體美勞全面發(fā)展的社會主義建設者和接班人，加快推進教育現(xiàn)代化、建設教育強國、辦好人民滿意的教育。[4]實施財經(jīng)素養(yǎng)教育就是貫徹落實黨的教育方針，落實立德樹人根本任務。

財經(jīng)素養(yǎng)教育是促進學生德智體美勞全面發(fā)展的重要路徑，它以勞動教育為起點和手段，以德育為目標和方向。財經(jīng)素養(yǎng)教育涉及財富獲得、財富管理、財富傳承等，而勞動是創(chuàng)造社會物質(zhì)財富和精神財富的源泉。通過財經(jīng)素養(yǎng)教育，可以糾正人們對勞動的偏見、成見和狹義理解，使學生更清晰地認識到勞動創(chuàng)造財富的本然，懂得只有通過誠實且有智力的勞動才能獲得和創(chuàng)造財富。同時，財經(jīng)素養(yǎng)教育倡導以適當方式讓學生參與或模擬參與社會生活里的經(jīng)濟活動，從中感知社會、體驗社會，將財富與幸福生活、社會的公平正義、個體對國家的責任統(tǒng)一起來，堅決反對唯利是圖、拜金主義、物質(zhì)至上等不良金錢觀和財富取向，從而在更深層次體悟勞動最偉大、通過誠實的勞動獲取收入最光榮，以此落實立德樹人的根本任務。

第三，財經(jīng)素養(yǎng)教育是學生立足當下面向未來的重要基石。教育要面向現(xiàn)代化，面向世界，面向未來。財經(jīng)素養(yǎng)教育是培養(yǎng)學生立足當下適應未來社會發(fā)展能力的重要基石。改革開放四十年來，我國經(jīng)濟高速發(fā)展，財富不斷積聚，人民生活發(fā)生了日新月異的變化，國際化、全球化、信息化、科技創(chuàng)新使人們的生活更加便捷的同時也面臨更多風險和挑戰(zhàn)，日益復雜的現(xiàn)代化生活越來越需要人們具備一定的財經(jīng)素養(yǎng)。新時代背景下，提高公民財經(jīng)素養(yǎng)，是培養(yǎng)德智體美勞全面發(fā)展的社會主義建設者和接班人，培養(yǎng)適應新時代要求的時代新人，培養(yǎng)適應經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型和國際競爭需要的應用型、復合型人才以滿足社會發(fā)展需要的內(nèi)在要求和重要途徑，也是對人民群眾對于優(yōu)質(zhì)教育迫切需要與殷切期望的一種回應。中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心在2018年一項調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，逾九成的調(diào)查對象（95%的學生、92%的教師、95%的家長）認為財經(jīng)素養(yǎng)教育重要、比較重要甚至非常重要。并且有88%的學生、91%的家長和87%的教師主張在高中以前開展財經(jīng)素養(yǎng)教育。其中，認為應從小學開始開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的學生、家長和教師占比最高，分別是44%、48%和36%。[6]

2.財經(jīng)素養(yǎng)教育的中國標準

事實上，一些國際組織和發(fā)達國家早已高度重視提高公民的財經(jīng)素養(yǎng)。例如，OECD 早在2002年就發(fā)起了財經(jīng)素養(yǎng)教育項目及相關(guān)活動，還發(fā)布了《青年財經(jīng)素養(yǎng)能力框架》，并于2012年和2015年先后在PISA（國際學生能力測試）中增加了財經(jīng)素養(yǎng)測試。美國、加拿大、澳大利亞等發(fā)達國家都發(fā)布了財經(jīng)素養(yǎng)國家戰(zhàn)略，研制了財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架，還成立了專門的組織針對不同群體開展財經(jīng)素養(yǎng)教育提升公民財經(jīng)素養(yǎng)。我國一些地區(qū)、學校和社會機構(gòu)近年來也在不同程度地推進各種形式的財經(jīng)素養(yǎng)教育，但因缺乏相關(guān)的標準，我國財經(jīng)素養(yǎng)教育總體上呈現(xiàn)出淺層化、碎片化、質(zhì)量參差不齊、價值導向偏離等問題。中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心于2018年1月正式發(fā)布了覆蓋幼兒園、小學、初中、高中、大學各學段的《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》，被有關(guān)專家認為“具有世界視野，中國特色” “填補了國內(nèi)這一領(lǐng)域的空白” “在中國財經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展史上具有重要的里程碑意義”。[7]這將有助于規(guī)范我國財經(jīng)素養(yǎng)教育的實踐內(nèi)容，明確財經(jīng)素養(yǎng)教育的目標，提高財經(jīng)素養(yǎng)教育的質(zhì)量，進而提升我國公民的財經(jīng)素養(yǎng)。

在《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》中，我們依循個體融入社會、參與經(jīng)濟的路徑進行設計，將我國學生所應該達到的財經(jīng)素養(yǎng)教育標準分成了五個維度，分別是收入與消費、儲蓄與投資、風險與保險、制度與環(huán)境、財富與人生。每個維度又分別對應支撐三個具體的目標，即認知、技能、態(tài)度，從而形成了中國財經(jīng)素養(yǎng)教育的“五維三標”框架體系?！拔寰S”逐步遞進，層層升華，為學生搭建清晰的財經(jīng)素養(yǎng)體系，引導他們合理認識勞動與經(jīng)濟事務，理解經(jīng)濟規(guī)則與制度，形成關(guān)于勞動、金錢、財富與人生幸福關(guān)系的正確思想，提升人生境界。 “三標”以了解知識與事實為起點，演進到獲取方法與技能，再深化為形成觀念與態(tài)度。其中“形成觀念與態(tài)度”這一目標主要是針對不同維度內(nèi)容中應該形成的、知識范疇針對性的特定觀念與態(tài)度；而“財富與人生”維度則超越具體知識范疇，從整個經(jīng)濟活動及其與人生發(fā)展關(guān)系的角度而言，指向應該獲得的基本思想與境界。

表1-1 《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》各學段通用結(jié)構(gòu)

與國際組織和國外財經(jīng)素養(yǎng)教育標準或框架相比，中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架具有以下五個特點：一是更加重視財經(jīng)價值觀的引導；二是更加突出個體與社會、國家的經(jīng)濟關(guān)聯(lián)；三是更加彰顯傳統(tǒng)文化中的優(yōu)秀經(jīng)濟思想；四是更加強調(diào)勞動創(chuàng)造財富的態(tài)度；五是更加強調(diào)對制度、規(guī)則的理解與遵守。[9]

（二）建構(gòu)邏輯：“三九五體系”

鑒于上述有關(guān)財經(jīng)素養(yǎng)教育意義的認識，我們將財經(jīng)素養(yǎng)教育理解為“財經(jīng)素養(yǎng)教育不只是單一或?qū)ｉT化的財商教育、金融教育、消費者教育、財經(jīng)教育，它是培養(yǎng)個體應對經(jīng)濟生活所必備的財經(jīng)知識、理財技能、財富觀念與人生信念等基礎修養(yǎng)總和的活動。[10]財經(jīng)素養(yǎng)教育以勞動教育為起點和手段，以德育為目標和方向，是勞動教育、生活教育、思想教育和情感教育的集合?！盵11]據(jù)此，我們認為通過財經(jīng)素養(yǎng)教育就是要形成學生未來參與經(jīng)濟生活所需要的觀念、態(tài)度、方法、技能、情感等，培養(yǎng)他們作為個體勞動者參與和建設經(jīng)濟社會的合格品質(zhì)。

構(gòu)建中國財經(jīng)素養(yǎng)教育目標的出發(fā)點是“學生為本、國家為重”的教育本然。中國實施財經(jīng)素養(yǎng)教育與其他國家最大的不同點就是它不止要教會學生如何面對自己進入經(jīng)濟社會的理財問題，更要教會學生在經(jīng)濟生活中如何關(guān)照自己的經(jīng)濟事務以及如何處理與國家經(jīng)濟活動的關(guān)系問題。所以，中國的財經(jīng)素養(yǎng)教育要以促進個體進步、維護國家發(fā)展為根本目的，建構(gòu)起基于學生、面向國家的具有中國特色、世界視野的財經(jīng)素養(yǎng)教育目標。

以“學生為本、國家為重”為旨歸的財經(jīng)素養(yǎng)教育目標要思考財經(jīng)素養(yǎng)教育應培養(yǎng)學生什么樣的觀念和行為；通過培養(yǎng)學生這些觀念與行為，可以讓學生成為有利于國家經(jīng)濟發(fā)展與社會穩(wěn)定的什么樣的人。依循中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準研制的思想與特點，我們建構(gòu)了財經(jīng)素養(yǎng)教育“三九五體系”目標，如圖1-1所示。

圖1-1 中國財經(jīng)素養(yǎng)教育“三九五體系”目標

三即“形成三個觀念”，包括勞動觀、金錢觀、財富觀，這是財經(jīng)素養(yǎng)教育的基礎型目標。財經(jīng)素養(yǎng)教育以勞動為起點，以德育為目標指向。它要告訴學生正確的勞動觀，要通過自己的辛勤勞動去獲取收入，創(chuàng)造財富；有了收入，需要有合理的金錢觀，理解金錢對于生活的正當意義，處理好利與義的關(guān)系，既不能成為金錢的奴隸，也無須輕視金錢的勞動與生活意義；在不斷累積與創(chuàng)造財富的過程中，要具有正義的財富觀，知道財富的創(chuàng)造既是個體能力和努力的體現(xiàn)，也是社會支持的結(jié)果，懂得財富創(chuàng)造的社會責任?！叭N觀念”從勞動付出—獲得收入—累積財富這一經(jīng)濟活動過程逐一展開并覆蓋，為學生未來從事經(jīng)濟活動形成基本的財經(jīng)素養(yǎng)底色。

九即“理解九對關(guān)系”，這是財經(jīng)素養(yǎng)教育的擴展型目標。財經(jīng)素養(yǎng)教育要教會學生集中理解這些關(guān)系，包括從付出勞動演繹出的“付出勞動與獲得收入、誠實勞動與個體尊嚴、勞動能力與尊重他人”三對關(guān)系；從賺取收入演繹出的“賺取收入與遵守規(guī)則、信用原則與市場秩序、收入差距與風險管理”三對關(guān)系；從累積財富演繹出的“個體努力與社會支持、個人財富與國家發(fā)展、財富擁有與人生幸?！比龑﹃P(guān)系。通過對這些關(guān)系的理解，將財經(jīng)素養(yǎng)教育的基礎型目標“三種觀念”予以深化和具體化。

五即“成為五個合格者”，這是財經(jīng)素養(yǎng)教育的結(jié)果型目標。財經(jīng)素養(yǎng)教育的最后目標是要讓個體進入社會經(jīng)濟生活時成為五個方面的合格者，助力其成為社會主義的建設者和接班人。包括能夠成為合格的勞動者，做一個自食其力的勞動者；成為合格的消費者，做一個成熟理性的消費者；成為合格的理財者，做一個誠信規(guī)范的理財者；成為合格的管理者，做一個保有財富的管理者；成為合格的創(chuàng)造者，做一個財富人生的創(chuàng)造者。這五個合格者，是個體在經(jīng)濟生活中或?qū)⒊袚牟煌巧?，不同角色的存在價值和能力要求，其間的關(guān)系主干是層層遞進與提升?！俺蔀槲鍌€合格者”的財經(jīng)素養(yǎng)教育目標，旨在幫助個體能夠在人生不同階段勝任經(jīng)濟生活中的不同角色，為個人幸福、家庭福祉、國家穩(wěn)定和社會發(fā)展發(fā)揮應有的作用。

如果用一棵樹來比喻“三九五體系”的財經(jīng)素養(yǎng)教育目標，基礎型目標“形成三種觀念”就是樹干，支撐著整個財經(jīng)素養(yǎng)教育的根本價值導向；拓展型目標“理解九對關(guān)系”就是樹葉，豐富與細化著財經(jīng)素養(yǎng)教育的基本內(nèi)容范疇；結(jié)果型目標“成為五個合格者”就是果實，標識著財經(jīng)素養(yǎng)教育的預期達成效果。

二、基礎型目標：“形成三種觀念”

財經(jīng)素養(yǎng)教育的基礎型目標是“形成三種觀念”：勞動觀、金錢觀、財富觀。這三觀的構(gòu)建既是延續(xù)中國文化傳統(tǒng)的歷史基因，又是應對當前經(jīng)濟社會中的現(xiàn)實問題，更是踐行中國特色社會主義核心價值觀、落實中國學生發(fā)展核心素養(yǎng)。因而財經(jīng)素養(yǎng)教育的基礎目標是促進學生形成新時代所應該具備的“三種觀念”。

（一）正確的勞動觀

勞動是財經(jīng)素養(yǎng)教育的邏輯起點，因此，財經(jīng)素養(yǎng)教育必須著眼于培養(yǎng)學生正確的勞動觀，這是學生成為有用社會個體的關(guān)鍵。正確的勞動觀意味著能夠尊重勞動及他人勞動，尊重誠實的勞動以及懂得珍惜勞動的成果。

勞動是人類獲得生存物質(zhì)條件的前提，一個人只有樹立了正確的勞動觀，才能自覺強化“辛勤勞動最光榮”的意識，用雙手和智慧去創(chuàng)造人生，實現(xiàn)自己的理想，并對人生觀、世界觀的形成起到積極的作用。[12]首先，學生只有在理解勞動與財富收入之間抽象的邏輯關(guān)系的基礎上，才能對勞動的價值有深刻的理解，進而尊重勞動本身以及他人勞動。其次，正確的勞動觀要培養(yǎng)學生的契約精神和守法意識，學會誠實勞動。理性經(jīng)濟人的特征使人們在勞動中慣于追求利益的最大化，這極易導致逾越道德底線，產(chǎn)生投機取巧的行為，甚至不惜鋌而走險以致誤入歧途。因此，應當通過財經(jīng)素養(yǎng)教育讓學生學會尊重誠實勞動。再有，財經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學生學會尊重勞動成果。懂得所有形態(tài)的成果都是勞動者的辛苦付出，這些成果積累成社會的財富，要尊重與愛惜勞動成果。

（二）合理的金錢觀

財經(jīng)素養(yǎng)教育不回避金錢問題。合理的金錢觀意味著能夠正視金錢對于生活的正當意義，處理好利與義的關(guān)系，并懂得通過合法方式賺取金錢。此外還要認識到金錢不是生活的全部，人生意義也并非全部由金錢來衡量。

中國儒家文化在“義利”關(guān)系上是重義輕利，甚至恥于談利言商說錢。孔子建立的以仁為核心的倫理思想體系中就提出了“義以為上”（《論語·陽貨》）的道義原則，為后世儒家的價值觀和義利之辨提出了方向，[13]從而形成了崇義輕利的價值傳統(tǒng)。孔子之后，崇義輕利的思想被后世儒家學者進一步繼承、放大進而確立了輕利重義、以義抑利的義利觀。但中國傳統(tǒng)文化中仍然有一股力量在強調(diào)“君子愛財，取之有道，用之有度”?！兑讉鳌で难浴仿氏忍岢觥袄撸x之和也”的義利觀，把“義”置于“利”的基礎，并且以“義”統(tǒng)御“利”。[14]今天我們倡導的財經(jīng)素養(yǎng)教育是要尊重個人正當?shù)睦脑V求，在尊重正當利益的基礎上實現(xiàn)義利的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。財經(jīng)素養(yǎng)教育要教會學生在尊重社會規(guī)則的前提下，通過合法途徑獲取正當經(jīng)濟收入。同時也要讓學生明白，金錢是獲取生存物質(zhì)保障的基礎，但它只是實現(xiàn)人生價值的手段而不是目的，不能成為金錢的奴隸，甚至為獲得金錢或更多財富去做違法害人的不義之事。換言之，不因利害義，不為義恥利。

（三）正義的財富觀

貨幣本身不等于財富，金錢原本也無好壞之分。但金錢的賺取過程以及財富的使用方向卻具有一定的價值偏向，尤其是在人類社會的關(guān)系網(wǎng)絡中，財富不單單體現(xiàn)為人與金錢的關(guān)系，更包含人與人、人與群體、人與人類等諸多關(guān)系乃至集合。當眾多關(guān)系與財富交織在一起時，財富觀念就具有了正義與非正義的區(qū)分。正義的財富觀意味著在財富的賺取、累積、傳承、使用的過程中要充分考慮到人與自己、人與人、人與群體、人與社會、人與人類的眾多關(guān)系。

首先，財經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學生懂得金錢財富的獲取與個人努力和才能相關(guān)。孔子曾說“富與貴是人之所欲也，不以其道得之，不處也。貧與賤是人之所惡也，不以其道得之，不去也”（《論語·里仁》），又說，“不義而富且貴，于我如浮云”（《論語·述而》）。這實際上指出了財富的獲得要靠自己的努力，任何投機取巧的方式都為人所不齒。中國古人對于財富獲取的正義立場應當在財經(jīng)素養(yǎng)教育中體現(xiàn)并繼承和發(fā)揚。同時，個體財富的獲得總是以社會資源的消耗為代價。財經(jīng)素養(yǎng)教育要教學生明白，財富雖然是自己的，但是獲得財富所消耗的資源卻是社會的。無論賺錢多少與否，都是在不同程度地運用、消耗社會資源。可以說，個體獲取財富的資源都來自社會，個體獲取財富的越多，消耗的社會資源也就越多，因而個體對于社會所應承擔的責任也就越大。正義的財富觀要讓學生明白，個體財富的獲得與社會資源及制度系統(tǒng)的支持是分不開的，要懂得感恩社會、回饋社會。

財經(jīng)素養(yǎng)教育上述“三觀”之間是相互聯(lián)系、彼此遞進的邏輯關(guān)系。勞動是創(chuàng)造財富的起點，在勞動中要處理好義與利的關(guān)系，堅守基本的“義”，鼓勵正當?shù)摹袄?，使勞動獲取財富成為一種水到渠成的自然過程，防止對金錢的過分非理性追求和狂熱。最終，財經(jīng)素養(yǎng)教育還要使學生明白，財富的獲取與社會的支持分不開，財富屬于自己，但資源來自社會，個體所擁有的資源量與社會責任應成正比。

三、拓展型目標：“獲得九對理解”

在引導學生形成正確的勞動觀、合理的金錢觀、正義的財富觀這些基礎型觀念過程中，需要進一步深化財經(jīng)素養(yǎng)教育的目標，將相對抽象的概念內(nèi)涵以不同的邏輯關(guān)系串聯(lián)在一起，進而形成九對關(guān)系化范疇，構(gòu)建出財經(jīng)素養(yǎng)教育的拓展型目標，即“獲得九對理解”。

（一）理解勞動及相關(guān)關(guān)系

1.付出勞動與獲得收入的關(guān)系

財經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學生理解勞動付出與收入獲得的關(guān)系。一方面，理解只有付出勞動才能獲得收入。勞動是人類社會生存和發(fā)展的基礎，勞動有分工，分工形成各種職業(yè)；社會勞動者以職業(yè)身份從事勞動，進而獲得經(jīng)濟收入，以維持個人生存及家庭生存的需要。為此，個體只有通過勞動才能獲得收入，包括付出體力勞動或腦力勞動，簡單勞動或復雜勞動。市場經(jīng)濟過程中那些做出貢獻的資本、技術(shù)、經(jīng)營管理等要素依據(jù)其所有權(quán)取得的收入是合法的。僅從這個意義上說，不存在“不勞而獲”。另一方面，理解付出了勞動就應該有收入。付出了勞動都應獲得勞動報酬，即經(jīng)濟收入。這是勞動者的基本權(quán)利，為所付出勞動索取收入是正當?shù)摹?/p>

2.誠實勞動與個體尊嚴的關(guān)系

財經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學生理解誠實勞動與個體尊嚴的關(guān)系。一方面，只有依靠誠實的勞動來自食其力，個體才是有尊嚴的人。誠實勞動就是要求個體在遵守國家法律法規(guī)的前提下，用自己的體力勞動或腦力勞動為社會創(chuàng)造財富并獲取收入。習近平總書記在同全國勞動模范代表座談時的講話中指出：“人世間的美好夢想，只有通過誠實勞動才能實現(xiàn)；發(fā)展中的各種難題，只有通過誠實勞動才能破解；生命里的—切輝煌，只有通過誠實勞動才能鑄就?！盵15]另一方面，誠實勞動者享有個體尊嚴。每個人都自覺做一個誠實勞動者，同時，每一個人都自覺尊重誠實勞動者，雙向過程中的誠實勞動者享有著應有的個體尊嚴。國家及社會形成保護誠實勞動者的政策、制度及文化環(huán)境，是誠實勞動者秉持誠實勞動的覺知、意識、價值、尊嚴和信念的重要基礎。

3.勞動能力與尊重他人的關(guān)系

財經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學生理解勞動能力與尊重他人的關(guān)系。一方面，理解每個人的勞動能力是不一樣的。個體的勞動能力有大小之分。這種個體間能力的差異，可能是主觀努力程度造成的，也可能是客觀的或先天的因素引起。勞動者往往是根據(jù)自己的能力并在自己能力范疇里選擇適合的勞動職業(yè)，創(chuàng)造不同的勞動成果。另一方面，理解無論個體能力大小，只要個體是在靠自己的誠實勞動創(chuàng)造財富，都是值得尊重的。所有勞動者具有平等的地位和人格，正在于他們在誠實的勞動過程中，都付出了自己能力所承載的勞動（投機取巧者沒有誠實勞動，不在此列）。因而，無論勞動者從事何種職業(yè)、參與何種形式的勞動，只要是通過誠實的勞動對社會產(chǎn)生了積極意義，不管其勞動結(jié)果的社會貢獻大小，都值得尊重。我們要拋棄社會上存在的鄙視簡單勞動、體力勞動的不良偏見，防止勞動等級化、高低貴賤化，防止把某些勞動形式看得比別的勞動形式更重要。[16]

（二）理解收入及相關(guān)關(guān)系

1.賺取收入與遵守規(guī)則的關(guān)系

財經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學生理解必須賺取正當合法的收入，而正當合法的收入只有通過遵守規(guī)則的勞動才能獲得。一方面，規(guī)則是經(jīng)濟活動得以開展與維持的必要條件。只有形成并遵守規(guī)則，大家才能在公平的經(jīng)濟活動中獲得各自應當和正當?shù)氖杖?。另一方面，?guī)則不是一成不變的，任何規(guī)則的形成都是社會群體彼此妥協(xié)、達成共識、共同推進的結(jié)果。隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，人們賺取收入的方式會發(fā)生變化，賺取收入的活動規(guī)則也需要不斷加以補充、修改和完善。

2.信用原則與市場秩序的關(guān)系

財經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學生理解秉持信用原則，才能穩(wěn)定市場秩序，守住經(jīng)濟活動的安全底線。信用是建立和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的重要保證。一方面，要維護個體信用與市場秩序的一致性。當個體遵循信用原則、運用正當手段、合法途徑追求市場利益時，便能維持與穩(wěn)定信用與市場秩序的一致性。個體一旦違背信用、破壞規(guī)則，就必然會影響正常的經(jīng)濟行為，引發(fā)冒險違法活動，導致市場失序，社會交易成本增加，個體自身也難逃風險。另一方面，要把信用原則的經(jīng)濟意義根植于內(nèi)心。當個體的市場行為純粹受經(jīng)濟利益驅(qū)使時，極易導致追求利益的最大化而與信用價值產(chǎn)生沖突，做出損害市場秩序的行為。所以，持久的信用是將規(guī)則不僅作為一種經(jīng)濟活動的外在原則來看待，更是將規(guī)則當作經(jīng)濟行為安全的內(nèi)在約束來理解與踐行。個體越信用，行為越規(guī)則，市場越秩序，彼此越安全。

3.收入差距與風險管理的關(guān)系

財經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學生理解社會個體間的收入差距可以因自身能力、生存環(huán)境等個體原因以及歷史階段、國家政策等社會原因而客觀存在。不論是個人還是國家，都面臨著如何預判和應對因市場波動、規(guī)則破環(huán)、信用喪失、操作失誤等多種原因?qū)е碌母鞣N經(jīng)濟風險。一方面，個體要正確看待收入差距存在的原因及結(jié)果，應以滿足正當生活需求為經(jīng)濟目標，對自己的收入進行合理增值以及相應的風險管理。尤其是在從事股票、期貨等金融活動時，更是要具有高度的風險意識和基本的管理預案。另一方面，國家通過稅制改革、反洗錢等方式，不斷深化改革，完善制度，從宏觀層面加強風險警戒線的管理，公正縮減個體間的收入差距，使每個人都能更多享受到勞動創(chuàng)造財富的收益。

（三）理解財富及相關(guān)關(guān)系

1.個體努力與社會支持的關(guān)系

財經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學生理解財富的創(chuàng)造同時需要個體的努力以及社會的支持。一方面，個體財富的賺取需要個體的才能與努力，社會的每一份財富都是每個個體體力與智力的勞動付出所成就的。一般而言，善于賺取財富的人是善于運用智力、捕捉社會資源的人，也是勤奮工作的人。正如習近平總書記指出的那樣“人世間的一切幸福都需要靠辛勤的勞動來創(chuàng)造”。[17]沒有個體的努力，就沒有社會的財富的創(chuàng)造與積累。另一方面，個體財富的創(chuàng)造也需要社會系統(tǒng)的支持，包括社會資源的供給、經(jīng)濟制度的安排、經(jīng)濟政策的利導等。其中社會資源還包括有限的自然資源、資本資源、人力資源等。正是在這些社會支持系統(tǒng)的支撐下，個體才能賺取收入，不斷積累財富。

2.個人財富與國家發(fā)展的關(guān)系

正是因為財富創(chuàng)造的同時需要個體的努力以及社會的支持，因此，財經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學生理解每個人的財富獲得都與國家發(fā)展息息相關(guān)。一方面，只有國家強大了，才能促進個體財富的快速增長。改革開放四十年來的巨大成就充分表明，國家發(fā)展強大了，才能為每個人提供穩(wěn)定的經(jīng)濟環(huán)境和有效的激勵機制，激活個人賺取財富的動力，不斷累積社會財富。另一方面，個人賺取財富的活動是推動國家經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的過程。國家的經(jīng)濟活動是由眾多個體的經(jīng)濟活動集合而成，需要個體在財富賺取的過程中不要損害國家利益以及國家的可持續(xù)發(fā)展秩序。再一方面，當個人財富積累到一定程度后，應更能深刻地理解富有、理解貧窮，要通過多種途徑來回報社會，反饋國家，兼濟天下。改革歷史讓一部分人、一部分地區(qū)先富起來，他們擁有帶動和幫助落后地區(qū)和人群的責任。習近平總書記指出“現(xiàn)在，我國大部分群眾生活水平有了很大提高，出現(xiàn)了中等收入群體，也出現(xiàn)了高收入群體，但還存在大量低收入群體?！盵18]在著眼消除國內(nèi)貧困，打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的同時，習近平總書記進一步提出“消除貧困是人類的共同使命”，呼吁要“為共建一個沒有貧困、共同發(fā)展的人類命運共同體而不懈奮斗”。[19]

3.財富擁有與人生幸福的關(guān)系

財經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學生理解財富擁有的程度與人生幸福的程度肯定有關(guān)聯(lián)，但不一定是正比關(guān)系，或至少不總是正比關(guān)系。一方面，物質(zhì)財富的擁有是能帶來人生幸福的。這種幸福感源于，當一個人能夠賺取和擁有物質(zhì)財富時，不僅可以為個體及其家庭的生活安全提供保障；也證明了個體的經(jīng)濟才能，體現(xiàn)了個體的勞動付出得到了有效回報，其自食其力的勞動價值得以展示；還可以減少國家負擔，反哺社會，彰顯自我的社會價值。為此，財富的不斷積累是幸福的；另一方面，以貨幣為表征的金錢并不是財富的全部，更不是人生幸福的全部。人生的財富包括物質(zhì)財富和精神財富。通過正當手段獲得的物質(zhì)財富能夠為人們的生活提供生存保障，提高人們的生活質(zhì)量，但物質(zhì)財富不能成為人生追求的唯一目標，人生還需要基本物質(zhì)條件滿足之后的更多精神財富。

四、結(jié)果型目標：“成為五個合格者”

（一）自食其力的勞動者

財經(jīng)素養(yǎng)教育要培養(yǎng)學生成為自食其力的勞動者。通過對勞動與金錢、財富、人生意義之間關(guān)系理解，筑牢學生尊重勞動、熱愛勞動、善于勞動的基本素養(yǎng)，從而形成成年人應該自食其力的本源性觀念。擁有這種自食其力的本源性觀念，他們便能夠在自己的成長成人道路上自覺克服困難、努力拼搏，以實現(xiàn)自立自強的目標；并且自覺地不斷拓展、提高、豐富自食其力的能力，不斷在新的水平和層次上踐行自食其力的勞動價值觀，成為一個善于勞動的社會個體。這樣自食其力的勞動者，在與經(jīng)濟社會交互的過程中始終能做到“流自己的汗，吃自己的飯”，以一個能自己養(yǎng)活自己的姿態(tài)生存生活。

（二）成熟理性的消費者

財經(jīng)素養(yǎng)教育要培養(yǎng)學生成為成熟理性的消費者。通過對勞動的本質(zhì)、勞動與財富的關(guān)系、財富與社會資源的關(guān)系等方面的認識與感知，學生能夠理性看待消費行為，把握消費對于個體生存的適切度。能夠正確平衡自己的收入與消費，即消費條件或能力，不炫耀攀比、不揮霍浪費，做到消費行為首先是在自我收入條件和能力之內(nèi)滿足基本生存和發(fā)展的消費需求。量入為出，包括目前收入的現(xiàn)時量，也包括自身能力所能創(chuàng)造出來的潛在量，都是消費行為需要遵守的經(jīng)濟底線，越過此經(jīng)濟底線帶來的過度消費、虛高消費都是非理性的消費，會引發(fā)道德與法律的問題，也會引發(fā)個體、家庭和國家的問題。成熟理性的消費者能夠理解自己的消費行為與家庭經(jīng)濟的息息相連，不應“啃老”也不能“害老”，始終持有“日吃三餐、夜眠八尺”的消費需求底線。同時，也能看到消費在國家經(jīng)濟發(fā)展中的作用，自覺將個體消費行為置于國家規(guī)限之中。

（三）誠信規(guī)范的理財者

財經(jīng)素養(yǎng)教育要培養(yǎng)學生成為誠信規(guī)范的理財者。能夠?qū)ν顿Y理財平臺進行有效鑒別，能夠?qū)ν顿Y項目或產(chǎn)品進行深入分析，并遵守相應的規(guī)則規(guī)范，誠實守信地進行理財。誠實規(guī)范的理財者始終堅持從事正當合規(guī)的理財活動，能夠在各種理財活動中做到誠實有信；誠實規(guī)范的理財者會注重收益和風險的平衡，會平衡短期和中長期的投資，不會盲目地追求高收益；誠實規(guī)范的理財者不會因短視行為影響未來發(fā)展，能夠不為錢去冒險，包括不為錢違法，不為錢生事，不為錢害人。

（四）保有財富的管理者

財經(jīng)素養(yǎng)教育要培養(yǎng)學生成為保有財富的管理者。學生懂得保有財富并不是指對財富的永久持有。從根本意義上而言，每個人賺取的財富都是對社會財富在某個時間段的保存和使用。因而，保有財富的管理者能夠知道理財活動帶來的風險，能夠適當預判風險、規(guī)避風險，實現(xiàn)財富的保值增值和可持續(xù)增長。更為重要的是，保有財富的管理者能夠區(qū)分生存和發(fā)展的財富獲取需要，充分考慮物質(zhì)財富與精神財富的共有，不盲目，不偏激，善于合理規(guī)劃，懂得在自己風險承受范圍內(nèi)從事財富賺取與增值活動。

（五）財富人生的創(chuàng)造者

財經(jīng)素養(yǎng)教育要培養(yǎng)學生成為財富人生的創(chuàng)造者。通過對勞動的意義、財富創(chuàng)造的價值及其與資源環(huán)境、社會支持的關(guān)系等方面的理解，學生能夠在進入經(jīng)濟社會的時候保持三個“力”：保持自己的勞動創(chuàng)造力，不以年齡為界限和約束，在有生之年的不同階段保有和付出不同的勞動能力，努力創(chuàng)造更多的財富，成為一個對自我、家庭、國家和社會有用的人。保持財富積累與社會責任的平衡力，不因財富的直接創(chuàng)造者是個體，而忽略和無視個體在創(chuàng)造財富時所消耗的有限社會資源，能夠較好地在財富創(chuàng)造和社會責任之間尋找平衡，在財富的創(chuàng)造積累過程中將之適當適度反饋社會。保持財富的創(chuàng)生力，不以金錢的獲得與積累作為財富的全部和終點，既能不斷賺取金錢，更能持續(xù)獲得金錢之外的財富，如意義、志趣、情意、快樂等。

綜上，構(gòu)建并實現(xiàn)財經(jīng)素養(yǎng)教育的“三九五體系”目標，可以幫助學生帶著正確的勞動觀、合理的金錢觀、正義的財富觀進入經(jīng)濟社會，參與經(jīng)濟活動，從事經(jīng)濟事務，為國家的經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展發(fā)揮正向作用。他們能夠知曉個人財務與國家經(jīng)濟之間的關(guān)系，理解國家乃至世界經(jīng)濟活動，在財富賺取與保有中既彰顯個體經(jīng)濟能力的自我價值，又享受創(chuàng)造財富帶來的社會價值與人生意義，[20]成為能在國家經(jīng)濟、政治生活中負責、守法的公民。財經(jīng)素養(yǎng)教育的“三九五體系”目標符合我國的社會主義核心價值觀，有利于落實“立德樹人”的教育根本任務，有助于培養(yǎng)出符合學生發(fā)展需求、符合國家發(fā)展需要的社會主義建設者和接班人。

注釋：

[1]國務院.關(guān)于加強金融消費者權(quán)益保護工作的指導意見[EB/OL].http://www.law-lib.com/law-View.asp? id=508279.2015-11-4.

[2]國務院.國務院關(guān)于印發(fā)推進普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）的通知[EB/OL].http://www.gov.cn/zhengce/content/2016-01/15/content_10602.htm.2017-1-17.

[3]習近平.決勝全面建成小康社會 奪取新時代中國特色社會主義偉大勝利——在中國共產(chǎn)黨第十九次全國代表大會上的報告[EB/OL].http://www.gov.cn/zhuanti/2017-10/27/content_5234876.htm.2018-3-25.

[4]中國政府網(wǎng).習近平出席全國教育大會并發(fā)表重要講話[EB/OL].http://www.gov.cn/xinwen/2018-09/10/content_5320835.htm.2019-1-30.

[5][11]張男星，王春春.全面財經(jīng)素養(yǎng)比創(chuàng)富能力更重要 [N].光明日報, 2019-3-19,(014).

[6]中國教育科學研究院高等教育研究所財經(jīng)素養(yǎng)教育調(diào)查課題組.中小學財經(jīng)素養(yǎng)教育認知調(diào)查報告[J].大學（研究版）, 2018,(11):52-67.

[7]騰訊網(wǎng).國內(nèi)首份《財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》在京發(fā)布[EB/OL].https://edu.qq.com/a/20180124/019521.htm.2018-1-24.

[8]中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準的研制:思想及框架[J].大學(研究版),2017,(2):13-17,12.

[9][20]張男星，楚曉琳，劉文權(quán)，王春春.青少年財經(jīng)素養(yǎng)教育標準的“中國范兒”[N].中國教育報，2017-3-2,(007).

[10]張男星,王春春,劉次林,毛豪明.中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準研制的幾個問題[J].大學（研究版）, 2018,(1):5-8.

[12]艾立起.樹立正確的勞動觀[EB/OL].http://www.wenming.cn/wmpl_pd/yczl/201504/t20150428_2582748.shtml, 2019-1-10.

[13]傳統(tǒng)文化中的義利觀——崇義輕利[EB/OL].http://www.sohu.com/a/149129949_380930.2019-1-10.

[14]劉次林.財經(jīng)素養(yǎng)的基礎在于尊重勞動[N].光明日報, 2019-3-19,(014).

[15]習近平.人世間的美好夢想，只有通過誠實勞動才能實現(xiàn)中國青年報[N].2013-4-29,(001).

[16]何云峰.尊重勞動是當代青年必備的基本品格[J].青年學報，2017,(3):24-29.

[17]習近平.人民對美好生活的向往，就是我們的奮斗目標（2012年11月15日）[M]//十八大以來重要文獻選編（上），北京：中央文獻出版社,2014:70.

[18]習近平.在河北省阜平縣考察扶貧開發(fā)工作時的講話（2012年12月29日、30日）[M]//做焦裕祿式的縣委書記，北京：中央文獻出版社,2015:15.

[19]習近平.攜手消除貧困，促進共同發(fā)展（2015年10月16日）[M]//十八大以來重要文獻選編（中）,北京:中央文獻出版社,2016:723.

致 謝：感謝著名經(jīng)濟學家、國務院政府特殊津貼獲得者、中國社會科學研究院王振中教授對本文全文予以審讀，提出寶貴修改意見。