摘 要：國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)離不開金融業(yè)的支持，要想實(shí)現(xiàn)金融行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，需要加大對(duì)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制。其中信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是較為常見的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類型，如果不能保證信貸業(yè)務(wù)安全開展，無(wú)法為中小企業(yè)提供需要的資金支持，進(jìn)而對(duì)國(guó)有企業(yè)發(fā)展帶來不良影響。因此，應(yīng)加大對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的探究，推動(dòng)金融業(yè)良好發(fā)展。本文基于新形勢(shì)下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究展開論述。

關(guān)鍵詞：新形勢(shì)下;銀行信貸;風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究

引言

企業(yè)在貸款之后，還要做好監(jiān)督工作。銀行會(huì)采取相應(yīng)的監(jiān)督措施對(duì)企業(yè)的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)獲得關(guān)于有關(guān)企業(yè)償債能力的各種信息，對(duì)其中的影響因素做出分析。銀行還會(huì)實(shí)地調(diào)查，對(duì)于違約企業(yè)以及有關(guān)的信息交由人民銀行的征信部門處理。企業(yè)的信譽(yù)度降低，就必然或影響后續(xù)的貸款。對(duì)于小微企業(yè)逃避銀行債務(wù)的問題，要采取有效的制裁措施，以確保市場(chǎng)穩(wěn)定有序運(yùn)行，銀行的利益得到保護(hù)。

1商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)來源

1.1經(jīng)濟(jì)環(huán)境變動(dòng)

其中包括微觀經(jīng)濟(jì)以及宏觀經(jīng)濟(jì)兩個(gè)重要部分，銀行內(nèi)部的情況、業(yè)務(wù)對(duì)象的外部環(huán)境這些都是關(guān)系到宏觀經(jīng)濟(jì)?，F(xiàn)階段信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)閲?guó)內(nèi)的宏觀經(jīng)濟(jì)處于不斷的變動(dòng)中，才會(huì)不斷呈現(xiàn)出新的變化。包括2018年出現(xiàn)的中美貿(mào)易摩擦，國(guó)內(nèi)諸多的行業(yè)都是面臨嚴(yán)重的沖擊，金融體系受到影響，讓國(guó)內(nèi)企業(yè)的績(jī)效以及投資受到影響，經(jīng)濟(jì)下行也是非常顯著，出口受到阻礙，為國(guó)內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的實(shí)際發(fā)展制造了諸多的障礙，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)造成很多無(wú)形的影響。

1.2政策的影響

金融體系直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)整體的活力，尤其是信貸業(yè)務(wù)，對(duì)市場(chǎng)投資有直接的影響，因此現(xiàn)階段國(guó)家不斷對(duì)金融政策以及貨幣政策展開一定的調(diào)整，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定進(jìn)步。政策上的變化，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)也是有一定的影響。一方面是利率方面的變化，實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化以后，用信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的息差實(shí)現(xiàn)盈利的模式受到直接的影響，利率不斷的變化也是讓信貸風(fēng)險(xiǎn)有所增加。另一方面就是產(chǎn)業(yè)政策方面的變化，是借助金融工具實(shí)現(xiàn)的，很大程度上也是讓信貸風(fēng)險(xiǎn)有所增加，因?yàn)樾刨J政策方面的不斷變化，讓國(guó)內(nèi)的投資環(huán)境面臨諸多的不確定性，政策導(dǎo)向下的行業(yè)也是有著一定的不確定性。政策監(jiān)管也是面臨著調(diào)整，這些都是讓信貸風(fēng)險(xiǎn)承受著更大的壓力。

1.3商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

銀行內(nèi)部主要是在信貸業(yè)務(wù)方面存在一些流程性的風(fēng)險(xiǎn)，在辦理信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候，其中人員道德、業(yè)務(wù)操作、流程風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)等，這些都是發(fā)生在銀行的內(nèi)部，因此也是不可忽視的。如今銀行逐漸建立了完善的流程以及風(fēng)控體系，但是銀行的注意力更多是體現(xiàn)在業(yè)務(wù)量上，風(fēng)險(xiǎn)控制還是很大程度上被忽視了，這樣就導(dǎo)致在內(nèi)部還是有諸多的隱患，尤其是內(nèi)部業(yè)務(wù)操作以及風(fēng)險(xiǎn)審批方面缺乏完善成熟的流程。加上風(fēng)險(xiǎn)管理并未建立量化的指標(biāo)，導(dǎo)致在銀行內(nèi)部存在諸多的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2風(fēng)險(xiǎn)因素

2.1識(shí)別方法選用不恰當(dāng)

識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法很多，有定量的也有定性的;有財(cái)務(wù)指標(biāo)方法又有非財(cái)務(wù)指標(biāo)方法等等，各種方法之間既相互聯(lián)系互為佐證，又各有側(cè)重和不同特點(diǎn)。由于信貸風(fēng)險(xiǎn)通常都是隱藏在信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，讓人難以覺察。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理者只有借助于先進(jìn)的工具和科學(xué)的方法，才能有效識(shí)別、衡量和管控風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的選擇，可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與環(huán)境、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)資料健全程度等因素綜合考慮選擇。實(shí)地調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，多家農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸員在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的選擇上存在過于單一，無(wú)法做到科學(xué)選擇的問題。如貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，70%以上的信貸員基本上都選擇了財(cái)務(wù)指標(biāo)法，也就是通過借款企業(yè)提供的財(cái)務(wù)信息，計(jì)算出貸款企業(yè)相應(yīng)的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、獲利能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)，只要所計(jì)算出來的相關(guān)指標(biāo)符合教科書上所明確的合理范疇，符合信貸員個(gè)人職業(yè)判斷，只要有實(shí)物存在，40%以上的銀行便做出可以授信的決策。缺少對(duì)企業(yè)面臨的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、產(chǎn)品生命周期、市場(chǎng)供求關(guān)系以及實(shí)物的完好狀態(tài)等因素的分析，也沒有運(yùn)用其它的識(shí)別方法進(jìn)行必要補(bǔ)充和求證，正是因?yàn)樽R(shí)別方法選擇的欠缺，造成一些貸款項(xiàng)目從授信開始風(fēng)險(xiǎn)就已經(jīng)存在。

2.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理人員能力素質(zhì)不足

隨著我國(guó)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐的加快，經(jīng)濟(jì)全球化、國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境中不確定因素日益增多，以及現(xiàn)代信息技術(shù)的普及和應(yīng)用等原因，對(duì)銀行信貸管理人員的能力和素質(zhì)提出了更高的要求。信貸管理人員不僅要有較強(qiáng)的信貸業(yè)務(wù)能力，還應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和思想品質(zhì);不僅要熟悉和掌握企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)法規(guī)、經(jīng)營(yíng)管理和信息技術(shù)等方面知識(shí)和技能，還應(yīng)具有較強(qiáng)的發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題、預(yù)測(cè)判斷以及溝通協(xié)調(diào)等方面能力。與其它商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行人才匱乏的問題更為突出。

2.3從商業(yè)銀行方面分析

首先，不良貸款多，違約率相對(duì)較高。目前的信貸形式是銀行大多愿意向大的企業(yè)貸款，造成這樣的情形主要是大多金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為中小企業(yè)壞賬率高、償還能力差、風(fēng)險(xiǎn)較大所以不愿意對(duì)中小企業(yè)提供信貸服務(wù)。同時(shí)也因?yàn)橹行∑髽I(yè)財(cái)務(wù)制度不完善存在很多的問題，使金融機(jī)構(gòu)無(wú)法全面了解企業(yè)情況，難以準(zhǔn)確評(píng)估其償還能力，所以不愿意對(duì)其提供貸款服務(wù)。近年來商業(yè)銀行的壞賬率不斷增加與中小企業(yè)貸款有著很大的關(guān)系，并且壞賬率呈現(xiàn)逐年上漲趨勢(shì)。如今由于經(jīng)濟(jì)下行壓力的因素，中小企業(yè)發(fā)展困難重重，許多企業(yè)瀕臨破產(chǎn)，在這樣的情形下企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)都成了巨大問題，更加無(wú)法向銀行還貸了。其次，貸款風(fēng)險(xiǎn)大、成本高。商業(yè)企業(yè)在對(duì)中小企業(yè)提供貸服務(wù)中，為了降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)需要做很多的調(diào)查研究工作，這些都提高了銀行的貸款成本，對(duì)比大企業(yè)產(chǎn)生的交易成本相對(duì)較高。許多商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)提供貸款一般都采取抵押和質(zhì)押擔(dān)保的形式，由于銀行和企業(yè)之間的信息是不對(duì)稱的，所以對(duì)中小企業(yè)貸款銀行付出的成本非常同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也非常大。

3商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和對(duì)策分析

3.1對(duì)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人素質(zhì)和行為的關(guān)注和評(píng)估

與大企業(yè)相比中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展很多都是由經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)和能力來決定的，其個(gè)人行為決定著企業(yè)的生存和發(fā)展，所以在對(duì)中小企業(yè)提供信貸服務(wù)的時(shí)候，要高度重視經(jīng)營(yíng)者個(gè)人的能力和行為。因?yàn)槠鋫€(gè)人行為對(duì)企業(yè)影響非常大，從而也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)。所以商業(yè)銀行可以通過對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的信用和道德進(jìn)行評(píng)價(jià)，結(jié)合各種渠道對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并建立檔案。

3.2加強(qiáng)放貸后的管理

商業(yè)銀行在放貸后應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理，對(duì)貸款的實(shí)際用途進(jìn)行持續(xù)考核，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，提高會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性提高風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)挑選業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工作人員對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理，確保監(jiān)督的有效進(jìn)行。

3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行人才隊(duì)伍建設(shè)

首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)培養(yǎng)和職業(yè)道德教育，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，熟悉業(yè)務(wù)內(nèi)容并定期對(duì)其工作進(jìn)行考核評(píng)估。加強(qiáng)員工的職業(yè)道德培養(yǎng)，開展思想教育工作，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德和正確的價(jià)值觀。其次，采取各種方法來強(qiáng)化銀行工作人員的業(yè)務(wù)水平。銀行應(yīng)當(dāng)不斷的培訓(xùn)員工更新知識(shí)，加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)提高操作技能。第三，提高薪金待遇。員工對(duì)工資待遇的滿意程度決定的工作的積極性。所以銀行應(yīng)當(dāng)提高工資薪金，關(guān)愛員工激發(fā)工作積極性，來提高工作效率和凝聚力。第四，建立制約機(jī)制，全責(zé)分明。合理的劃分責(zé)任和分工防止出現(xiàn)舞弊現(xiàn)象。

3.4解決貸款利差

國(guó)家已就企業(yè)貸款利息減免銀行該項(xiàng)利息收入增值稅的繳納，銀行應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)局申報(bào)減免貸款事項(xiàng)。銀行應(yīng)積極組織正常利息存款，減少高息存款的增加。這項(xiàng)任務(wù)任重道遠(yuǎn)。在保證控制風(fēng)險(xiǎn)的情況下增加小額貸款，會(huì)獲得人民銀行降低存款準(zhǔn)備金率。

4商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施

4.1加大對(duì)國(guó)家政策的研究

在商業(yè)銀行朝著市場(chǎng)化發(fā)展進(jìn)程中，國(guó)家政策和金融市場(chǎng)變化會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生直接影響，為了減少外部環(huán)境因素對(duì)銀行發(fā)展的影響，需要商業(yè)銀行注重國(guó)家政策和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的研究，結(jié)合經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化規(guī)律，確定信貸業(yè)務(wù)改進(jìn)方向，以便提高銀行信貸業(yè)務(wù)開展效益。同時(shí)要結(jié)合當(dāng)前市場(chǎng)運(yùn)行情況，合理調(diào)整信貸資金結(jié)構(gòu)和資金存量，提高資金安全性，以免出現(xiàn)企業(yè)盲目投資的現(xiàn)象，造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)銀行單位在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范方面，可參考國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，制定符合我國(guó)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制，加大對(duì)國(guó)外銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)度和貸款限額的研究，作為制定風(fēng)險(xiǎn)防范體系的依據(jù)。

4.2完善商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制

一方面，商業(yè)銀行要加大對(duì)信貸授權(quán)制度完善制定的關(guān)注，根據(jù)各個(gè)職能部門的風(fēng)險(xiǎn)防范能力及管理水平，進(jìn)行有區(qū)別的授權(quán)，在此基礎(chǔ)上，全面實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)控制措施。另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)范信貸業(yè)務(wù)流程，落實(shí)貸前調(diào)查、貸中審查及貸后檢查等制度，根據(jù)客戶償還能力確定貸款額度，降低銀行信貸業(yè)務(wù)開展中的信用風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)。

5結(jié)束語(yǔ)

為了提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范力度，應(yīng)保證銀行具有一定風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)過程中，不斷健全內(nèi)部控制體系，使得信貸業(yè)務(wù)辦理和風(fēng)險(xiǎn)控制之間形成一種平衡，從根源處入手，減少銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，不僅是銀行業(yè)務(wù)完善發(fā)展的基礎(chǔ)條件，還是保障銀行經(jīng)濟(jì)效益的重要措施。

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作者簡(jiǎn)介：

宋爽，女，蒙古族，就讀于東南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院工商管理系，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理。