肖維

摘 要：企業(yè)風(fēng)險控制能力直接反映了企業(yè)經(jīng)營水平，金融保險行業(yè)中，保險精算的水平是風(fēng)險控制的關(guān)鍵，也是保險經(jīng)營的核心水平體現(xiàn)。論文就企業(yè)金融保險精算方面存在的問題及不足作出相應(yīng)的分析，并提出風(fēng)險控制策略。

關(guān)鍵詞：金融保險精算;風(fēng)險控制;策略

一、相關(guān)概念

（一）風(fēng)險

在研究風(fēng)險方面，國外學(xué)者涉足較早，中世紀(jì)的歐洲，就有學(xué)者開始研究風(fēng)險，然而他們只是針對一些少數(shù)行業(yè)和部門如保險等進行研究。廣義風(fēng)險：對于風(fēng)險，我國學(xué)術(shù)界下了如下定義即未知事情產(chǎn)生的實際結(jié)果和預(yù)期之間的偏差形成的可能性。我們需要從兩方面界定預(yù)期結(jié)果：第一，人們所希望得到的結(jié)果;第二，根據(jù)統(tǒng)計學(xué)得出的結(jié)果，一種結(jié)果是最有可能發(fā)生的，另一種結(jié)果是平均可能發(fā)生的。如果預(yù)期結(jié)果和實際結(jié)果可能出現(xiàn)偏差，那么風(fēng)險損失和事故會隨之而來。

（二）金融保險精算

金融保險精算狹義上而言指的是運用金融保險相關(guān)院里和金融統(tǒng)計學(xué)相關(guān)方法解決商業(yè)保險中存在的計算問題，為控制金融保險風(fēng)險，提升金融決策水平提供良好的依據(jù)。保險精算涉及到的領(lǐng)域為精算領(lǐng)域和保險領(lǐng)域，主要包括在保險領(lǐng)域中的人身、退休、意外事故等項目中。

就目前的發(fā)展現(xiàn)狀來看，我國保險規(guī)模不斷擴大，在金融體系和社會發(fā)展中的地位越來越重要，但從發(fā)展成熟度來看，我國保險行業(yè)的發(fā)展與西方社會的發(fā)展仍存在較大的差距。受歷史因素影響，我國商業(yè)保險于市場經(jīng)濟開放后走上正軌，保險精算開始逐步發(fā)展。但由于我國保險行業(yè)仍處在初級階段，部分經(jīng)營者缺乏風(fēng)險控制意識和經(jīng)營能力，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著諸多的風(fēng)險，往往承受著風(fēng)險帶來的損失。進入二十一世紀(jì)后，全球經(jīng)營理念的趨同性使得越來越多的企業(yè)經(jīng)營者注重對風(fēng)險的控制，尤其是市場經(jīng)濟發(fā)展的助推器——保險行業(yè)，其金融保險行業(yè)精算能力直接影響了市場的穩(wěn)定性。

二、企業(yè)在金融保險精算方面存在的風(fēng)險控制問題

隨著經(jīng)濟全球化的日趨發(fā)展，我國保險行業(yè)在與國際市場接軌的過程中取得了長足的進步，在風(fēng)險控制方面借鑒了國外先進的理念和技術(shù)，風(fēng)險控制水平不斷提升。但仍需注意的是，我國保險行業(yè)風(fēng)險控制水平仍有較大的提升空間，主要表現(xiàn)在風(fēng)險控制制度、風(fēng)險控制模式、風(fēng)險控制手段等方面，具體到金融保險精算方面，主要問題為行業(yè)整體缺乏對保險精算應(yīng)有的重視、保險精算人才的不足和保險精算數(shù)據(jù)的不足。

（一）行業(yè)整體缺乏應(yīng)有的重視

近年來，我國保險行業(yè)取得了突飛猛進的發(fā)展，這一進步與我國拓展對外貿(mào)易關(guān)系和電子網(wǎng)絡(luò)平臺不無關(guān)系。但在筆者調(diào)查過程中，我國保險行業(yè)的發(fā)展主要是市場的需求決定了保險規(guī)模的不斷擴大，但保險行業(yè)的相關(guān)制度仍存在較大的問題，保險行業(yè)在運行的過程中，相應(yīng)的制度并未跟上，導(dǎo)致不可避免地提升了保險行業(yè)整體風(fēng)險，為盡可能降低金融保險行業(yè)諸多風(fēng)險，提供堅實可靠的金融保險精算必不可少。但我國金融保險精算處于1998年才開始設(shè)立，盡管從國家宏觀層面設(shè)立了精算處，但我國保險行業(yè)普遍存在著不重視金融保險精算的現(xiàn)狀已成為不爭的事實，這一現(xiàn)狀也存在于亟需保險精算支持的壽險領(lǐng)域中，可見保險行業(yè)整體缺乏對保險精算應(yīng)有重視的不足。行業(yè)整體缺乏應(yīng)有重視的現(xiàn)狀下，金融保險精算師所承擔(dān)的責(zé)任不足，對金融保險行業(yè)的參與度也不足，而目前金融保險短期業(yè)務(wù)的盛行進一步削弱了保險精算的作用。

以保費厘定為例，由于沒有到位的精算，所以會出現(xiàn)不合理的費率厘定情況。在保險行業(yè)中，通過樹立方法進行風(fēng)險控制、資產(chǎn)負(fù)債評估、保險產(chǎn)品定價等活動的專業(yè)人員被稱為精算師。在以往，壽險公司的總精算師制度已經(jīng)被建立健全，但是對于非壽險公司而言，精算責(zé)任人制度是當(dāng)前使用的制度。對于保險公司而言，精算師的作用相當(dāng)?shù)年P(guān)鍵。一些重要的工作如公司動態(tài)償付能力測試、公司財務(wù)狀況評估、責(zé)任準(zhǔn)備金核算、確定新產(chǎn)品開發(fā)的費率等，都在精算師的工作范圍內(nèi)。公司可以通過建立精算師制度，確保做出科學(xué)合理的經(jīng)營決策，以及進行有力的監(jiān)管。因為對于保險公司風(fēng)險的，精算師會進行準(zhǔn)確的拿捏，為此在公司治理過程中，精算師的重要作用越來越明顯。盡管是一個獨立的部門，然而產(chǎn)品精算部門的職責(zé)不是很多，此外集團精算起到了主導(dǎo)作用，精算部門無法將自己的作用真正展現(xiàn)出來。

（二）缺乏金融精算隊伍梯隊

上文提及，保險行業(yè)對保險精算缺乏應(yīng)有的重視，導(dǎo)致目前保險行業(yè)對保險精算師的培養(yǎng)力度不足，而保險行業(yè)的發(fā)展又離不開保險精算師，現(xiàn)階段保險行業(yè)精算師的不足又制約了保險行業(yè)的發(fā)展。作為保險行業(yè)風(fēng)險防控的重要措施，培養(yǎng)和引進優(yōu)秀精算師成為諸多優(yōu)秀保險公司經(jīng)營的常態(tài)。從我國保險行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀來看，我國精算師不足，尤其是優(yōu)秀精算師嚴(yán)重不足，保險公司中專門從事金融保險精算的人才比例相對較少，且專門從事精算師的人員多為大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生，理論有足而實踐經(jīng)驗不足，這種經(jīng)驗缺乏的情況在我國金融保險行業(yè)中屢見不鮮，不僅嚴(yán)重制約了我國保險精算的穩(wěn)定發(fā)展，也不利于保險風(fēng)險控制水平提升。

（三）缺乏基礎(chǔ)精算數(shù)據(jù)

除卻上述兩方面的問題，精算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的缺乏同樣會直接影響金融保險精算的開展，金融保險風(fēng)險往往會因此大幅提升。金融保險類公司所涉及的保額往往較大，而為了盡可能降低相關(guān)風(fēng)險，金融保險精算的開展必須得到足夠的數(shù)據(jù)支持，這里的數(shù)據(jù)不單單包括金融類保險公司內(nèi)部數(shù)據(jù)，外部的各類數(shù)據(jù)同樣需要得到高度關(guān)注，但由于外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)存在著保險群體等方面的差異，近年來我國金融類保險公司開展的金融保險精算仍舊以內(nèi)部數(shù)據(jù)為主。此外，很多保險公司存在的金融保險數(shù)據(jù)積累缺乏、相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入和存儲相關(guān)問題也需要得到關(guān)注，這種情況的出現(xiàn)與國內(nèi)金融保險精算領(lǐng)域的發(fā)展不成熟聯(lián)系緊密，不利于我國保險公司風(fēng)控水平的提升。

三、金融保險精算風(fēng)險控制策略

（一）完善金融保險精算機制

本文認(rèn)為有實力的保險公司應(yīng)成立保險精算部門，該部門是對目前財務(wù)部門機構(gòu)的完善。風(fēng)險控制可以由公司的上層進行引導(dǎo)，其職務(wù)人員應(yīng)該包括財務(wù)主管、總精算師以及財務(wù)部門相關(guān)專業(yè)人員。保險精算部門是保險公司主要風(fēng)險控制制度制定部門，制度應(yīng)該相對全面，包括保險產(chǎn)品，承保、保費厘定、理賠以及再保險等相關(guān)業(yè)務(wù)。

保險精算部門可以隨時調(diào)取財務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，并對數(shù)據(jù)進行定期計算，及時預(yù)估公司財務(wù)存在的風(fēng)險，并建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制。當(dāng)財務(wù)風(fēng)險發(fā)生后，保險精算部門亦可制定相應(yīng)的解決方式，盡可能降低風(fēng)險造成的損失。

同時，保險精算部門還應(yīng)建立良好的財務(wù)信息分享機制。在總公司及子公司之間形成良好的風(fēng)險信息傳遞機制，不僅從源頭遏制風(fēng)險發(fā)生，同時也從各個層級建立風(fēng)險預(yù)警機制。當(dāng)保險精算部門對二三級機構(gòu)反饋來的財務(wù)信息后，應(yīng)該及時通過定性及定量分析方法對其進行分析，并將結(jié)果與解決建議反饋給二三級機構(gòu)，同時對解決方法落實到實踐進行跟蹤，在實踐過程反饋的結(jié)果進行調(diào)整。

最后，保險精算部門也應(yīng)該接受上層領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督，通過不斷的信息反饋，將財務(wù)信息反饋給公司的內(nèi)部，盡可能地降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。

（二）加大對精算師的培養(yǎng)

保險公司可挑選財務(wù)專業(yè)背景的相關(guān)優(yōu)秀保險精算師進行培訓(xùn)，培訓(xùn)專業(yè)的風(fēng)險控制保險精算師。本文認(rèn)為培訓(xùn)可從如下方面著手：首先，對保險精算師進行理論知識培訓(xùn)，夯實保險公司精算師風(fēng)險知識;其次，對保險精算師進行風(fēng)險技能培訓(xùn)，提高保險公司風(fēng)險控制保險精算師風(fēng)險控制能力，降低操作失誤造成的風(fēng)險;最后，對精算師進行職業(yè)道德培訓(xùn)，提高保險精算師的職業(yè)道德水平，提高他們對公司的認(rèn)同感及榮譽感。此外，有必要建立良好的崗位風(fēng)險控制方式，提高公司的風(fēng)險控制能力，并有效提升公司保險精算師風(fēng)險認(rèn)知力，同時可定期組織保險精算師舉辦風(fēng)險知識講座，及時更新風(fēng)險知識。同時建立有效的保險精算師激勵機制，提高保險精算師的風(fēng)險控制積極性。

（三）結(jié)合現(xiàn)代金融理論、金融科技發(fā)展

現(xiàn)代金融理論、金融科技均能夠較好服務(wù)于金融保險精算，為此本文提出了如下策略建議：（1）應(yīng)用現(xiàn)代金融理論。在金融保險精算過程中，現(xiàn)代金融理論在其中具備的較高應(yīng)用價值不應(yīng)被忽視，將金融保險產(chǎn)品視作金融產(chǎn)品便屬于這一理論的典型，近年來我國很多金融類保險公司將這一理論與自身產(chǎn)品的定價實現(xiàn)了深入融合，期權(quán)定價模型、套利定價模型、資本資產(chǎn)定價模型均屬于這一融合所取得的成果。這類模型多需要涉及系統(tǒng)承保風(fēng)險、基金生成系數(shù)、市場的收益率、業(yè)務(wù)費用與保費的比率、無風(fēng)險收益率、證券對個體要素的敏感度、初始現(xiàn)金流、利率投資、稅務(wù)負(fù)債、留存權(quán)益等內(nèi)容，金融保險精算的開展由此即可獲得新的思路，該領(lǐng)域的發(fā)展也將獲得有力支持。（2）抓住金融科技發(fā)展機遇。近年來國內(nèi)外保險公司紛紛公布裁員計劃，人工智能系統(tǒng)、定損智能機器、車險UBI技術(shù)的引進與這類計劃聯(lián)系極為緊密，如果精算師能夠抓住金融科技快速發(fā)展的機遇開展金融保險精算工作，這一工作的開展水平即可實現(xiàn)長足提升，這點必須得到高度關(guān)注。

四、結(jié)語

綜上所述，金融保險精算直接影響我國金融保險事業(yè)的發(fā)展。而在此基礎(chǔ)上，本文涉及的建立具備中國特色的精算體系、不斷適應(yīng)國際金融體系變化、開展認(rèn)知革命等具體策略建議，則證明了研究的實踐價值。因此，在相關(guān)領(lǐng)域的理論研究和實踐探索中，本文內(nèi)容能夠發(fā)揮一定參考作用。

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