馮利華

摘 要：經(jīng)濟(jì)和環(huán)境發(fā)展不協(xié)調(diào)，需要利用低碳政策來促進(jìn)節(jié)能減排?；谕獠啃院图夹g(shù)進(jìn)步兩個角度，對低碳政策的傳導(dǎo)機(jī)制進(jìn)行分析，并結(jié)合我國低碳政策績效現(xiàn)狀，對如何更好地發(fā)揮低碳政策的作用提出建議，即充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，結(jié)合使用激勵型和規(guī)制型政策工具，根據(jù)要素替代彈性變化對低碳政策進(jìn)行適時調(diào)整，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排。

關(guān)鍵詞：能源消費(fèi)結(jié)構(gòu);技術(shù)進(jìn)步;碳排放;政策工具

中圖分類號：F124.5 ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A ? ? ?文章編號：1673-291X（2019）09-0145-02

引言

進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，能源作為重要的生產(chǎn)要素保障，其使用量也大幅增加，由此導(dǎo)致了氣候變化和生態(tài)環(huán)境惡化等問題，不利于經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展和居民生活質(zhì)量的提高。因此，黨的十九大報告明確提出，要建設(shè)人與自然和諧共生的現(xiàn)代化，把綠色發(fā)展放在了突出重要位置。提高能源使用效率，優(yōu)化能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)有利于降低能源使用量并減少碳排放，實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展。

完全競爭市場環(huán)境中，價格直接反映了資源要素的稀缺程度，并對資源的需求量和使用量產(chǎn)生影響。由于中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和能源使用的收益外部化問題，導(dǎo)致在我國長期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，能源價格沒有得到真實(shí)合理的體現(xiàn)，這在一定程度上導(dǎo)致了能源的過度消費(fèi)和使用效率低下問題。因此，需要政府根據(jù)實(shí)際情況采用合理的財稅政策工具來實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排、低碳轉(zhuǎn)型。

技術(shù)進(jìn)步存在多種類型：在外生技術(shù)進(jìn)步下，可再生能源被不斷開發(fā)利用，通過其替代作用可以減少傳統(tǒng)能源的使用量;在有偏技術(shù)進(jìn)步下，勞動、資本和能源等要素生產(chǎn)率均發(fā)生改變，由于不同要素間存在替代關(guān)系，因此通過提高能源使用料率，利用人力勞動和投資替代作用實(shí)現(xiàn)能源使用量減少。生產(chǎn)要素間的替代作用和能源自身消費(fèi)結(jié)構(gòu)優(yōu)化為降低能源強(qiáng)度，進(jìn)而減少碳排放提供了路徑支持，但當(dāng)技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致能源互補(bǔ)品生產(chǎn)率提高，在其他因素不變的條件下，能源需求增加，環(huán)境壓力更為嚴(yán)重，因此需要選取合理的低碳技術(shù)政策來促進(jìn)減排。

一、文獻(xiàn)綜述

改革開放以來，中國國內(nèi)生產(chǎn)總值高速增長，由1978年的3 678億元上升至2017年的827 122億元，三十九年間增長了224.88倍（數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計年鑒》）。投資作為重要推動力，促使中國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展。但與此同時，我國能源消費(fèi)量呈幾何級數(shù)增長，能源消費(fèi)量大大超過了基本經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。然而，20世紀(jì)80年代末至21世紀(jì)初，發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和能源使用已經(jīng)相對解耦（杜祥琬、楊波等，2015），因此我國存在能源使用過度和效率低下問題。

節(jié)能減排是現(xiàn)實(shí)所需，該問題涉及范圍廣泛，因此其相關(guān)的影響因素研究豐富且意見紛呈。許多學(xué)者通過大量研究發(fā)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)影響碳排放強(qiáng)度[1～2];程葉青（2013）等研究了能源結(jié)構(gòu)和利用效率，如何導(dǎo)致碳排放的時空格局演變[3];還有不少研究把城市化和外商直接投資等因素納入影響碳排放的研究范圍[4]。

以上研究從直接影響角度方面考慮了碳排放的影響因素，忽視了碳排放量發(fā)生變化的根本原因。技術(shù)進(jìn)步會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的要素投入發(fā)生變化，進(jìn)而導(dǎo)致碳排放量在不同時期的動態(tài)變化。近期，學(xué)者開始深入研究技術(shù)進(jìn)步和碳排放之間的相關(guān)關(guān)系，不同技術(shù)進(jìn)步類型設(shè)定影響研究結(jié)論。申萌（2012）在中性技術(shù)進(jìn)步前提設(shè)定下，實(shí)證技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致碳排放增加[5];王班班（2014）基于有偏技術(shù)進(jìn)步，表明能源節(jié)約型特征的技術(shù)進(jìn)步基于要素替代效應(yīng)可以降低碳排放[6]。

低碳行為具有外部性特質(zhì)，政策工具對減能減排具有重要作用，大部分研究忽略了這個方面，本文將研究的重點(diǎn)放在在遵循市場規(guī)律的前提和技術(shù)進(jìn)步的背景下，探討如何合理高效的使用政策工具來實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)。

二、低碳政策作用機(jī)理

政策工具按照政府干預(yù)程度高低可以分為經(jīng)濟(jì)激勵型政策工具和規(guī)制型政策工具?；诓煌难芯勘尘?，選取的政策工具存在差異。

（一）基于外部性

我國開放且競爭有序的市場環(huán)境已基本形成，然而由于能源收益外部化問題，導(dǎo)致能源價格被低估。因此，政府可以利用經(jīng)濟(jì)激勵型政策工具，依托市場機(jī)制，改變能源活動相關(guān)參與者的成本收益來實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排政策目標(biāo)。企業(yè)和消費(fèi)者是能源使用和碳活動的主要參與者，激勵型政策工具主要包括財政收入（主要是稅收）、財政支出和政府投資，政策工具將分別通過收入效應(yīng)和替代效應(yīng)作用于企業(yè)和消費(fèi)者行為改變能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)低碳排放。

稅收的收入效應(yīng)通過以下機(jī)制產(chǎn)生作用：政府對高耗能高排放企業(yè)增加稅收，相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)者的收入減少，企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)的能力減弱，生產(chǎn)規(guī)模降低，相關(guān)生產(chǎn)要素投入減少，因此高耗能產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量降低。對產(chǎn)品征稅同時會導(dǎo)致其價格提高，消費(fèi)者的實(shí)際收入減少，購買能力下降，進(jìn)而會減少對所有產(chǎn)品的消費(fèi)，對高能耗高排放產(chǎn)品的需求數(shù)量也會降低。

稅收和財政支出利用市場機(jī)制實(shí)現(xiàn)能源資源的合理配置，兩者替代作用機(jī)制類似，對高耗能高排放企業(yè)增加稅收和對低能耗低排放企業(yè)進(jìn)行稅收減免和補(bǔ)貼都將產(chǎn)生預(yù)期的結(jié)果。以上兩種政策行為均會增加高能耗企業(yè)的生產(chǎn)成本，其價格也相對提高，消費(fèi)者在有限的收入水平下，能購買同等產(chǎn)品的數(shù)量變少，消費(fèi)者為了實(shí)現(xiàn)效用最大化，會尋求低碳的商品進(jìn)行替代，進(jìn)而減少高能耗產(chǎn)品的購買數(shù)量;由于高能耗高排放產(chǎn)品稅收增加，產(chǎn)品的預(yù)期收益發(fā)生改變，企業(yè)出于利潤最大化考慮，受激勵型政策影響，將會投放生產(chǎn)資源進(jìn)行低碳產(chǎn)品的生產(chǎn)。在成本和消費(fèi)者需求減少的雙重壓力下，促使企業(yè)改變產(chǎn)品的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，調(diào)整不同產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量。

（二）基于技術(shù)進(jìn)步

資本、勞動和能源是生產(chǎn)中最重要的生產(chǎn)要素，通過技術(shù)進(jìn)步實(shí)現(xiàn)要素的生產(chǎn)效率提高能有效降低能源使用，減少碳排放，但其作用機(jī)理的實(shí)現(xiàn)需要考慮以下兩個方面。

在市場環(huán)境下，低碳技術(shù)的實(shí)現(xiàn)需要資金投入，當(dāng)?shù)吞技夹g(shù)成本低于由此節(jié)約的能源使用成本，即在經(jīng)濟(jì)角度上變得有吸引力的前提下，溫室氣體排放量減少才有可能實(shí)現(xiàn)。

各生產(chǎn)要素間存在互補(bǔ)和替代兩種相互關(guān)系，當(dāng)替代彈性值大于1，兩種要素是完全替代關(guān)系，替代彈性值小于1，則兩種生產(chǎn)要素是互補(bǔ)關(guān)系。在技術(shù)進(jìn)步的影響下要素間的替代關(guān)系會發(fā)生變化，但目前能源和資本勞動間是互補(bǔ)關(guān)系，能源和其他生產(chǎn)要素需要結(jié)合使用，當(dāng)技術(shù)變革提高了能源互補(bǔ)品投入的生產(chǎn)率時，在其他因素不變的條件下，能源需求反而增加，對環(huán)境有著負(fù)面影響。因此，技術(shù)變革也可以導(dǎo)致能源使用增加，技術(shù)變革對環(huán)境有利還是不利取決于需要的方向，為了實(shí)現(xiàn)可持續(xù)增長，需要通過規(guī)制型政策工具，確認(rèn)污染控制性技術(shù)變革的主導(dǎo)地位。

三、我國低碳政策評價

我國采用了積極的政策來促進(jìn)低碳發(fā)展，主要目標(biāo)是減少能源消耗，改善環(huán)境，同時實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。但低碳政策涉及內(nèi)容廣泛，為得出更合理的低碳政策制定及實(shí)施建議，需要建立合理的評價體系，對我國目前的相關(guān)政策進(jìn)行績效分析。

根據(jù)低碳政策目標(biāo)，建立的指標(biāo)體系包括能源、經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境效率三個方面，采用DEA數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法，對我國各省2014—2017年間的低碳政策綜合效率進(jìn)行測算。結(jié)果表明，平均綜合效率在我國各省分布不均，且大部分省份處于較低的狀態(tài)，效率值低于0.7000。這說明，我國目前的政策針對性差，政策發(fā)揮作用的傳導(dǎo)機(jī)制尚未被全部有效利用，無法有效平衡經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境治理間的矛盾，存在進(jìn)一步改進(jìn)的空間。

四、對策建議

節(jié)能低碳行為的外部性肯定了政府利用政策工具進(jìn)行調(diào)節(jié)的必要，然而在忽略要素替代的前提下，政策可能導(dǎo)致能源使用增加。因此，在遵循調(diào)整能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)，提高能源使用效率的目標(biāo)和基礎(chǔ)上，針對我國低碳財稅政策存在的問題，從完善稅收征收體系和合理把控政策支持方向等方面提出以下建議。

在財政收入和支出相關(guān)方面要改革和完善現(xiàn)有的相關(guān)稅種：碳稅是對產(chǎn)生二氧化碳的化石燃料征收的環(huán)境稅種，開征碳稅會增加企業(yè)負(fù)擔(dān);消費(fèi)稅具有調(diào)節(jié)消費(fèi)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)社會合理消費(fèi)和生產(chǎn)的作用。因此，征稅要考慮我國的國情和實(shí)際情況，兼顧經(jīng)濟(jì)發(fā)展與能源環(huán)境問題，在恰當(dāng)時機(jī)引入碳稅，將其社會沖擊降到最小。加大低碳財政預(yù)算投入力度：對高能耗企業(yè)征稅有利于節(jié)能減排，但會減少消費(fèi)者收入，不利于整體社會福利的增進(jìn)和經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)發(fā)展，因此充足的財政資金投入是保證低碳工作順利實(shí)施的最直接有效手段，我國未來還應(yīng)逐步增加相關(guān)財政資金的投入量，按區(qū)域不同進(jìn)行差異化管理，穩(wěn)步提高各級政府低碳投資占預(yù)算內(nèi)投資的比重。

加強(qiáng)低碳工作的統(tǒng)籌規(guī)劃：破解“低碳節(jié)能降耗”難題，保證政策的高效實(shí)施，需要我們從市場和要素層面做深層思索：開放競爭的市場環(huán)境有益于各生產(chǎn)要素價格真實(shí)體現(xiàn)，因此需要進(jìn)一步規(guī)范市場環(huán)境，充分發(fā)揮價格機(jī)制配置資源的優(yōu)勢，同時利用價格效應(yīng)倒逼企業(yè)采用節(jié)能技術(shù)和設(shè)備，促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和節(jié)能減排;要素間的不同替代關(guān)系會影響政策作用，需要加深技術(shù)進(jìn)步在要素替代方面的理論研究。因此，政府根據(jù)要素替代彈性變化對低碳政策進(jìn)行適時調(diào)整，實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)規(guī)劃。

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