周瑩瑩

摘 要：改革開放以來，我國(guó)在社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的道路上不斷發(fā)展，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，我國(guó)的金融行業(yè)也得到了快速的發(fā)展，涌現(xiàn)出了一大批優(yōu)秀的金融產(chǎn)業(yè)，并迅速成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中不可或缺的重要組成部分。商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的基礎(chǔ)，一直以來其信用風(fēng)險(xiǎn)備受關(guān)注，如何防范風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)也成為其是否能穩(wěn)健運(yùn)行的關(guān)鍵因素。本文主要對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究。

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理

自我國(guó)2001年12月11日正式加入WTO以來，我國(guó)的產(chǎn)業(yè)對(duì)外開放進(jìn)入了一個(gè)全新的階段，我國(guó)經(jīng)濟(jì)開始了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌，但與此同時(shí)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也日益加劇。銀行業(yè)自誕生以來一直都是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，商業(yè)銀行更是如此。隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的地位日趨重要。信用風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行發(fā)展目前面臨的最大挑戰(zhàn)，是否能準(zhǔn)確地防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，成為衡量商業(yè)銀行發(fā)展前景的重要因素。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性?？煞譃檫`約風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、收入風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)四大類。而信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要是由兩方面造成的，其一是在于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期，其二是與公司經(jīng)營(yíng)有影響的特殊事件發(fā)生。當(dāng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期處于擴(kuò)張期時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)和違約率都相對(duì)較低;而處于緊縮時(shí)期時(shí)，盈利狀況不樂觀，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)增加，違約率升高。

（二）商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及特征

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指發(fā)生違約時(shí)，債權(quán)人或銀行必將會(huì)因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。其特征主要包括不對(duì)稱性、累積性、系統(tǒng)性和內(nèi)源性。不對(duì)稱性主要是指預(yù)期收益和損失不對(duì)稱即收益分布呈現(xiàn)不對(duì)成狀態(tài)。

除此之外，信用風(fēng)險(xiǎn)還存在潛在性、長(zhǎng)期性、破壞性和控制的艱巨性。當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率較高、銀行貸款數(shù)額較大，長(zhǎng)期以來的高負(fù)債將造成了企業(yè)的低效益，潛在風(fēng)險(xiǎn)自然與日俱增，而在風(fēng)險(xiǎn)存在并造成一定破壞后，對(duì)企業(yè)造成的創(chuàng)傷是不可估計(jì)并且很難修復(fù)的，控制管理風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)是一個(gè)漫長(zhǎng)、潛移默化的過程。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及特征

信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過制定信息政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié)實(shí)行的全面監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收款項(xiàng)的安全及時(shí)回收。而信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要特點(diǎn)又在于存在量化困難、定價(jià)困難、把控困難和實(shí)踐中存在的“信用悖論”現(xiàn)象。在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)由于數(shù)據(jù)信息的不正確采取、記錄失誤容易導(dǎo)致數(shù)據(jù)匱乏并且難以檢驗(yàn)數(shù)據(jù)模型的有效性而導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的定量分析和模型化管理困難。

（二）我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理有利于促進(jìn)商業(yè)銀行的良性發(fā)展。加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，不僅可以降低違約率、避免客戶出現(xiàn)拖欠賬款的行為，通過審查合同的簽訂，避免企業(yè)資產(chǎn)出現(xiàn)損失，并且還可以有利于企業(yè)信譽(yù)的建立，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理有利于商業(yè)銀行建立良好的形象和信譽(yù)。一個(gè)企業(yè)的信譽(yù)和形象將直接影響到企業(yè)的發(fā)展。在競(jìng)爭(zhēng)如此強(qiáng)大的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下，更應(yīng)該做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，樹立兩行的行業(yè)形象，提升企業(yè)信用度和影響力。

除此之外，還應(yīng)該還有利于與客戶良好信用關(guān)系的建立。及時(shí)對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查和分析可以降低信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)歲帶來的威脅，根據(jù)客戶信用信息記錄進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確掌握客戶信用消費(fèi)記錄和信用狀況，建立良好的與客戶間的信用關(guān)系，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方案

（一）借鑒學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法

相對(duì)于我國(guó)目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方案而言，西方發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)歷相對(duì)較長(zhǎng)的發(fā)展過程，形成了比較完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方案。利用信用風(fēng)險(xiǎn)的定量分析和數(shù)字模型的建立，實(shí)現(xiàn)模型化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)結(jié)合我國(guó)國(guó)情和我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行自身的特點(diǎn)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方案進(jìn)行不斷完善。利用現(xiàn)代化的技術(shù)監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)現(xiàn)有的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行改革，使信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加規(guī)范化、科學(xué)合理化。

（二）建立有效地商業(yè)銀行內(nèi)部體制

針對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的情況，積極建立部門合作機(jī)制，各部門之間分工明確，配合默契，及時(shí)有效溝通，加強(qiáng)隊(duì)伍人才建設(shè)。規(guī)范工作人員業(yè)務(wù)操作，培養(yǎng)管理理念強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。及時(shí)了解客戶情況，根據(jù)不同的客戶的信用狀況，采用不同的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方案，為銀行資產(chǎn)提供有效保障。

除此之外，在于客戶進(jìn)行合作的過程中，及時(shí)對(duì)客戶的信用狀況和履約情況進(jìn)行跟蹤，當(dāng)發(fā)現(xiàn)不良行為時(shí)，及時(shí)采取相應(yīng)的措施和應(yīng)變測(cè)量，及時(shí)降低企業(yè)損失?？梢栽O(shè)立專用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理小組或相關(guān)部門，收集整理客戶信用信息，記錄信用風(fēng)險(xiǎn)管理方案和應(yīng)變側(cè)率，及時(shí)針對(duì)工作中遇到的各種信用風(fēng)險(xiǎn)問題提供解決方案。

（三）建立國(guó)有商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)

隨著信息技術(shù)以及智能科技的發(fā)展和普及，當(dāng)前社會(huì)已進(jìn)入了全新網(wǎng)絡(luò)時(shí)代。對(duì)于處在大數(shù)據(jù)時(shí)代的當(dāng)下，數(shù)據(jù)庫(kù)的建立和使用極大的便利了我們的生活。數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)同樣可以在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用。建立國(guó)有商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)，可以將客戶的信用行為進(jìn)行記錄，在客戶辦理業(yè)務(wù)前自動(dòng)進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，數(shù)據(jù)庫(kù)自動(dòng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告給出合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方案。同時(shí)，還可以錄入遇到各種信用風(fēng)險(xiǎn)問題的解決方案，在遇到突發(fā)狀況是給出相關(guān)科學(xué)合理有效地建議。建立國(guó)有商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)，可以提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

小結(jié)：綜上所述，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。對(duì)于處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的當(dāng)下來說，信用風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要，培養(yǎng)相關(guān)技術(shù)人才，培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。相信在國(guó)家社會(huì)和個(gè)人共同努力，我國(guó)國(guó)有銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理一定會(huì)產(chǎn)生很大的突破，促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展，為商業(yè)銀行的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

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