朱錦程

金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，存在著諸多的風(fēng)險(xiǎn)，其中，信用風(fēng)險(xiǎn)是最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。度量金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)并合理有效管控信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理有重要意義。目前，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面有不小進(jìn)展，但仍然存在很多問(wèn)題，本文通過(guò)這些具體措施的提出和實(shí)施，希望我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面有所改進(jìn)，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展提供幫助。

信用風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性、客觀性、可控性、滯后性。任何事情的發(fā)生都具有風(fēng)險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，銀行在向客戶發(fā)放貸款時(shí)，并不能預(yù)測(cè)客戶未來(lái)發(fā)生的事情，即使是信用評(píng)級(jí)良好的客戶未來(lái)也有可能無(wú)力償還款項(xiàng)，這體現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，是信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)基本特點(diǎn)。在這個(gè)過(guò)程中，信用風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，并不會(huì)因?yàn)閭€(gè)人的主觀意愿而完全消除，但是個(gè)人或單位可以采取某些措施而將其降低到可承受的范圍內(nèi)，比如銀行會(huì)采取信用評(píng)估體系對(duì)客戶信用做評(píng)估，從而確定是否貸款以及貸款額度，從一定程度上可以降低因?yàn)榭蛻麸L(fēng)險(xiǎn)承受能力與貸款不匹配而給銀行帶來(lái)的損失，這分別體現(xiàn)了客觀性和可控性?？蛻舻男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)與其自身因素以及外部因素息息相關(guān)，當(dāng)客戶向銀行借款后，因?yàn)槠渌獠恳蛩刈兓瘜?dǎo)致自身的資金無(wú)法周轉(zhuǎn)，未來(lái)沒(méi)有足夠的資金按時(shí)償還銀行，這筆貸款最終會(huì)變成銀行的不良貸款，從而給銀行帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)，但是這種信用風(fēng)險(xiǎn)需要一定時(shí)間之后才能顯現(xiàn)出來(lái)，這體現(xiàn)的是信用風(fēng)險(xiǎn)的滯后性。

信用風(fēng)險(xiǎn)存在于金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，所以信用風(fēng)險(xiǎn)主要是金融機(jī)構(gòu)面臨和管控的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行是傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)，相較于其他企業(yè)和非金融性機(jī)構(gòu)，它可以自行運(yùn)營(yíng)資金，它的主要的盈利方式是對(duì)其他盈利性公司或企業(yè)發(fā)放貸款或進(jìn)行投資，通過(guò)這種方式收取差價(jià)或利潤(rùn)。這種方式使得商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和盈利更多的受到自身因素的影響，所以商業(yè)銀行要提高自己的盈利性，就需要從內(nèi)部進(jìn)行合理的管理和控制風(fēng)險(xiǎn)，從而降低風(fēng)險(xiǎn)程度。商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用貸款一般是根據(jù)個(gè)人客戶或機(jī)構(gòu)客戶的相關(guān)信息進(jìn)行相對(duì)應(yīng)的資金借貸，但是在很多類似資金借貸過(guò)程中，經(jīng)常有信息不對(duì)稱問(wèn)題存在，即無(wú)法完全掌握目標(biāo)客戶的信息，目標(biāo)客戶因?yàn)樽陨盱`活性和獨(dú)立性，在該經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)，而對(duì)于商業(yè)銀行而言，就會(huì)產(chǎn)生較大的投資風(fēng)險(xiǎn)，所以商業(yè)銀行要注意對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。

一、中小公司信用管理機(jī)制的缺陷

（一）片面追求市場(chǎng)占有率，降低風(fēng)險(xiǎn)控制門檻

我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，體制機(jī)制還不健全，許多領(lǐng)域還處于空白，因此還存在很多的制度機(jī)制的漏洞。在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)爆發(fā)式發(fā)展的時(shí)期，許多金融機(jī)構(gòu)為了搶占市場(chǎng)，搶奪客戶，就大幅降低對(duì)客戶的信用證明材料的要求，將一些原本不符合條件的客戶也納入了自己的業(yè)務(wù)范圍。雖然這種營(yíng)銷方式再短時(shí)間內(nèi)能夠使公司的利潤(rùn)顯著增加，但是其背后所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)也是巨大的，許多客戶并沒(méi)有足夠的還款能力，這樣就使得中小公司面臨著違約風(fēng)險(xiǎn)，極大威脅公司的健康發(fā)展

（二）管理人員素質(zhì)不高，內(nèi)部控制管理薄弱

一方面，由于我國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度仍存在不少缺陷，信用管理專業(yè)人員缺口較大。中小公司的隊(duì)伍中廣大人員往往缺乏相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和專業(yè)管理知識(shí)，同時(shí)很大一部分的中小公司發(fā)起人之前都從事與金融無(wú)關(guān)的其他行業(yè)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性重視不夠，這就導(dǎo)致了整體信用風(fēng)險(xiǎn)控制不力。

另一方面，中小公司盲目擴(kuò)張，過(guò)分追求收益和市場(chǎng)占有率，有些甚至簡(jiǎn)化貸款審批流程，沒(méi)有建立詳細(xì)、規(guī)范的內(nèi)部管理制度以及人才激勵(lì)與約束機(jī)制，使得各部門之間缺乏協(xié)作和相互制約，有些情況下，某些企業(yè)的重大決定都由公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人自己決定，這樣就導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制形同虛設(shè)，給公司的正常運(yùn)行帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理理論與手段匱乏

現(xiàn)在在整個(gè)業(yè)內(nèi)，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系還未健全，目前還沒(méi)有一套成熟的評(píng)估體系來(lái)供中小公司使用，有的只是企業(yè)自己總結(jié)的一些經(jīng)驗(yàn)，其可靠性和準(zhǔn)確性還有待商榷。另外在技術(shù)方面，目前還沒(méi)有針對(duì)中小公司設(shè)計(jì)的管理軟件，科技發(fā)展并未對(duì)中小公司的發(fā)展起到應(yīng)有的作用。

二、優(yōu)化中小公司信用管理機(jī)制的策略

（一）提高中小公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)防控能力

要想做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，其重點(diǎn)是在中小公司自身。一方面中小公司要提高自己內(nèi)部工作人員的素質(zhì)，選拔一批具有專業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的金融專業(yè)人員擔(dān)任公司高管。同時(shí)也要重視對(duì)普通員工的教育和培訓(xùn)，使每一名員工都有較高的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并在自身的工作中身體力行將信用風(fēng)險(xiǎn)的控制做到平時(shí)工作的點(diǎn)點(diǎn)滴滴。

另一方面，要逐步完善公司自身的內(nèi)控制度。首先，要建立起合理的員工激勵(lì)與約束機(jī)制，通過(guò)一些量化性的指標(biāo)，將員工的收入與其貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制情況、壞賬發(fā)生率、貸款回收比率相掛鉤，使風(fēng)險(xiǎn)控制理念深入每個(gè)員工內(nèi)心，并引導(dǎo)其形成良好的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理程序。其次，通過(guò)建立起一系列合理的公司內(nèi)控制度、決策程序和內(nèi)部審核機(jī)制，使公司內(nèi)部各個(gè)部門既分工合作，又相互制約，避免權(quán)力過(guò)于集中于公司某個(gè)或某幾個(gè)高層手中，使得公司能盡可能地做出最優(yōu)決策，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化，這樣才能有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，使公司信用風(fēng)險(xiǎn)大大降低。

（二）確立信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

任何制度的建立都需要一個(gè)合理明確的目標(biāo)，要想使中小公司的信用管理機(jī)制更加完善，就必須建立起一個(gè)明確的信用管理目標(biāo)。壞賬率和逾期率并不是越低越好。因?yàn)橐且晃兜刈非蟮偷膲馁~率和逾期率，就會(huì)使中小公司的貸款門檻過(guò)高，使其喪失大量的商機(jī)，進(jìn)而影響公司的盈利能力。我們所要追求的應(yīng)該是一個(gè)動(dòng)態(tài)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，在中小公司發(fā)展的不同階段，其所能夠承受的壞賬率是在一個(gè)怎樣的范圍。另一方面，中小公司自身具有風(fēng)險(xiǎn)滯后性的特點(diǎn)，中小公司的信用風(fēng)險(xiǎn)往往并非當(dāng)期顯現(xiàn)，其往往具有較強(qiáng)的隱蔽性，經(jīng)常是在幾期之后才會(huì)爆發(fā)。因此信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)該使公司收取的費(fèi)用能夠較好的彌補(bǔ)這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)還要考慮整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的大環(huán)境，隨著整個(gè)社會(huì)的不斷地成熟和發(fā)展，違約率會(huì)大幅降低，我們所設(shè)定的信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)也可以適當(dāng)降低。

（三）確立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)之一就是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，通過(guò)嚴(yán)格的貸前評(píng)價(jià)、貸款發(fā)放考核、貸后管理才能防患于未然，在風(fēng)險(xiǎn)真正爆發(fā)之前對(duì)其進(jìn)行處理。首先，可以借鑒一些已有的經(jīng)驗(yàn)方法來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)，如團(tuán)體聯(lián)保機(jī)制;其次，公司內(nèi)部的信貸管理部門要做好自己把關(guān)人的角色，對(duì)公司發(fā)放的每筆貸款進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān);最后，在貸款發(fā)放后，公司的信貸管理部門還要對(duì)貸款客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、貸款資金的使用狀況進(jìn)行調(diào)查，定期檢查貸款項(xiàng)目。一旦發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量發(fā)生變化要及時(shí)上報(bào)，當(dāng)發(fā)生較大改變時(shí)，要及時(shí)采取措施來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

另外，中小公司的客戶種類繁多且以資質(zhì)不高的中小企業(yè)為主，相較于傳統(tǒng)商業(yè)銀行而言，中小公司暴露著更大的信用風(fēng)險(xiǎn)，所以中小公司更需要建立起完善的內(nèi)部補(bǔ)償機(jī)制以應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。作為中小公司，其不僅要執(zhí)行國(guó)家的強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)，還應(yīng)該隨著公司業(yè)務(wù)種類、業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，以更高的比例從公司的利潤(rùn)中計(jì)提相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，從而提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。（作者單位：哈爾濱石油學(xué)院）