摘 要：在國際貿(mào)易中，信用證是最常見的支付方式，其以銀行信用為基礎(chǔ)，在使用過程中給予了當(dāng)事人以安全保障，但是，隨著信用證的廣泛適用，其所存在的風(fēng)險也逐漸暴露。本文通過對開證申請人、銀行以及受益人在信用證使用過程中可能面臨的風(fēng)險進行分析，提出相應(yīng)的防范與救濟措施。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；信用證；單證一致；風(fēng)險

一、引言

隨著國際貿(mào)易的不斷發(fā)展，信用證的使用越來越頻繁，但與此同時，信用證也逐漸被一些不法商人所利用，用信用證實施欺詐行為，損害信用證另一方當(dāng)事人的合法權(quán)益，因此，充分地研究信用證支付方式的特點，了解信用證交易存在的風(fēng)險以及產(chǎn)生風(fēng)險的原因，并提出相應(yīng)的防范與救濟措施，是具有現(xiàn)實意義的。

二、信用證支付方式的特點

第一，信用證具有獨立性。獨立性是信用證區(qū)別于其他支付方式的重要特征，具體而言是指，信用證一經(jīng)開出便獨立于基礎(chǔ)買賣合同，銀行在審查信用證時，只要單據(jù)相符，就應(yīng)無條件付款。

第二，以銀行信用為保證。信用證支付的一般程序主要是，開證行向開證申請人開出信用證，受益人憑借相關(guān)單據(jù)向其所在地議付貨款。從程序上可以看出，開證行承擔(dān)的是第一性付款責(zé)任，換言之，其實質(zhì)是銀行用其銀行信用為開證申請人的商業(yè)信用提供了擔(dān)保。

第三，以單據(jù)作為交易方式。信用證交易是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行在進行審查時，只需審查單據(jù)是否一致，對于單據(jù)背后的具體交易則不予考慮。

三、產(chǎn)生信用證風(fēng)險的原因

產(chǎn)生信用證風(fēng)險的原因，既有主觀原因，也有客觀原因。主觀原因主要是：實施信用證欺詐行為往往能給欺詐行為人帶來豐厚的利益，受利益驅(qū)使，往往使得很多不法商人利用信用證支付方式存在的漏洞實施信用證欺詐行為，再加上信用證的各方當(dāng)事人普遍缺乏自我保護意識以及法律意識，認為信用證的銀行信用能給予其充分的保障，而忽視了信用證支付存在的風(fēng)險。而客觀原因主要是：信用證支付方式本身是存在缺陷的，其遵循的信用證獨立原則，一方面使其區(qū)別于其他支付方式有了顯著特征，而另一方面也給不法商人帶來了可乘之機，此外，目前，在國際貿(mào)易中，對信用證風(fēng)險防范的法律規(guī)范還是很欠缺的，以我國為例，我國還沒有對信用證欺詐問題進行專門立法，只在個別法律條文中有所體現(xiàn)。

四、信用證支付方式的風(fēng)險分析

1.開證申請人面臨的風(fēng)險

在信用證支付中，主要涉及三方當(dāng)事人：開證申請人（買方）、受益人（賣方）以及銀行（開證行、議付行等），在這三方當(dāng)事人中，開證申請人與受益人之間大多是買賣關(guān)系，開證申請人與開證行之間是委托關(guān)系，而銀行與受益人之間一般不存在法律關(guān)系。由于信用證支付堅持的是單證一致原則以及獨立抽象原則，這兩個原則看似很嚴格，但也在一定程度上給一些不法商人帶來了可乘之機。

依據(jù)《UCP600》的規(guī)定，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為，只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款，但此種規(guī)定卻也給開證申請人帶來了風(fēng)險。在國際貿(mào)易中，受益人可能通過交付與合同不相符的貨物以獲得相關(guān)單據(jù)，銀行在審查時，只要單證一致，就會向受益人支付貨款，而對于開證申請人來說，不僅收到了與合同不相符的貨物，還要面對開證行的索償。此外，受益人還可能通過偽造單據(jù)的方式騙取開證行付款，使開證申請人陷入財貨兩空的境地。

2.銀行面臨的風(fēng)險

銀行在信用證支付中的作用主要是：（1）接受開證申請人的申請，開立信用證；（2）審查受益人提供的單證是否一致；（3）承擔(dān)第一性付款責(zé)任。

在信用證支付中，單證是否一致是銀行判斷是否應(yīng)向受益人支付貨款的唯一依據(jù)，而在國際貿(mào)易中，要偽造一份單據(jù)是很容易的，面對偽造的單據(jù)，銀行若不能辨別真假而向受益人支付貨款的話，將會面臨開證申請人因收不到與合同相符的貨物而拒付的風(fēng)險。

3.受益人面臨的風(fēng)險

受益人面臨的風(fēng)險主要來源于開證申請人。在國際貿(mào)易中，開證申請人通過使用包含“軟條款”的信用證，將受益人置于被動地位，是否履行付款義務(wù)完全取決于開證申請人的意思，而受益人則將面臨信用證失效的風(fēng)險。

受益人提交的單據(jù)不一致也會導(dǎo)致開證行對其進行拒付，使其遭受拒付的風(fēng)險。眾所周知，開證行承擔(dān)付款責(zé)任的前提是受益人提交的單據(jù)一致，若開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在不符點，無論受益人是否已向開證申請人發(fā)送貨物，或是不符點不是由于受益人原因所造成的，開證行均有理由不對受益人承擔(dān)付款責(zé)任。

除此之外，受益人面臨的風(fēng)險還可能來源于銀行。資質(zhì)不高、發(fā)展不穩(wěn)定的銀行都有可能導(dǎo)致受益人在向銀行申請兌付時無法獲得相應(yīng)款項的風(fēng)險。

五、對信用證風(fēng)險的防范

國際貿(mào)易中，使用信用證進行支付，雖然在一定程度上給予了當(dāng)事人以安全保障，但不可否認，在信用證支付過程中仍存在風(fēng)險。下面主要針對開證申請人、銀行以及受益人應(yīng)采取的防范措施進行具體分析：

1.開證申請人

第一，在選擇賣方時，應(yīng)對賣方的資質(zhì)、經(jīng)營狀況等進行充分了解。通過調(diào)查，了解賣方是否曾有故意違約、以次充好、偽造單據(jù)等欺詐交易的行為，若發(fā)現(xiàn)存在類似情況，就可以將交易扼殺在搖籃里。

第二，善用信用證欺詐例外原則。信用證欺詐例外原則的存在，實際上是為獨立抽象原則的實施提供了一個最后的屏障。根據(jù)獨立抽象原則，只要表面符合信用證條款，開證行就應(yīng)向賣方付款，但如果開證行或開證申請人有足夠證據(jù)證明賣方存在交易欺詐行為或單據(jù)造假行為等，則開證申請人就有權(quán)向法院申請禁止令，禁止銀行對受益人進行付款。

第三，增強風(fēng)險防范意識，熟悉相關(guān)法律規(guī)定。在信用證交易中，開證申請人應(yīng)熟悉與信用證有關(guān)的法律規(guī)定，提升企業(yè)人員的法律素養(yǎng)，在交易過程中，保持高度警惕，對受益人的欺詐交易行為進行嚴格防范。

2.銀行

第一，對開證申請人以及受益人的資信進行嚴格審查。開證行是基于開證申請人的委托才參與信用證支付關(guān)系中的，依據(jù)信用證使用的一般程序，開證申請人向開證行提出申請，開證行審核，符合要求的，開出信用證，由此開證行便承擔(dān)了第一性的付款責(zé)任，這也給開證行帶來了巨大的風(fēng)險，若開證行以及受益人的資信得不到保障，則銀行的利益將會受到嚴重損害。

第二，嚴格按照相關(guān)法律規(guī)定對單證進行審查。由于銀行處理的是單純的單據(jù)業(yè)務(wù)，在對單據(jù)進行審查時，應(yīng)規(guī)范操作，對單據(jù)的真實性進行嚴格審查，若發(fā)現(xiàn)偽造的、虛假的單據(jù)，應(yīng)不予付款。

第三，提高銀行從業(yè)人員的基本素質(zhì)。銀行應(yīng)定期對銀行從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的基本素質(zhì)，增強辨別信用證真?zhèn)蔚哪芰Α?/p>

3.受益人

第一，受益人也就是賣方，在收到信用證后，應(yīng)對信用證的條款進行仔細審核，避免落入“軟條款”的陷阱，除此之外，還應(yīng)將信用證與合同內(nèi)容進行仔細核對，若信用證條款與合同內(nèi)容有出入，則應(yīng)立即聯(lián)系開證申請人和開證行予以修改。

第二，加強對銀行的資信審查，對開證行以及議付行的資質(zhì)進行事先審查，了解銀行的資金儲備情況以及發(fā)展?fàn)顩r。

第三，熟悉相關(guān)法律規(guī)定，嚴格按照法律規(guī)定進行交易。受益人在信用證交易過程中，不僅應(yīng)嚴格按照法律規(guī)定進行交易，還應(yīng)積極運用法律規(guī)定保護自身合法權(quán)益，避免由于開證申請人或承運人鉆法律漏洞而使自身的合法權(quán)益受到損害。

六、結(jié)語

信用證支付存在的風(fēng)險通常會使受害方遭受巨大的經(jīng)濟損失，還會對正常的國際經(jīng)濟秩序造成不良影響，對此，在國際貿(mào)易中，信用證支付的相關(guān)當(dāng)事方應(yīng)保持高度警惕，充分認識信用證交易過程中可能存在的相關(guān)風(fēng)險，并積極增強風(fēng)險防范的法律意識，爭取防患于未然，充分利用信用證支付所具有的優(yōu)勢，使其真正成為一個有保障的支付方式。

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作者簡介：宋威，寧波大學(xué)法學(xué)院，2017級碩士研究生，研究方向：國際經(jīng)濟法