● 盧 雨

一、國內(nèi)外貿(mào)易企業(yè)對(duì)比簡述

首先，國際貿(mào)易水平是經(jīng)濟(jì)實(shí)力的體現(xiàn)，經(jīng)過相當(dāng)長的時(shí)間發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的歐美地區(qū)，國際貿(mào)易相對(duì)成熟，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)相對(duì)健全。包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)管理，信貸管理，營銷管理，法律合規(guī)等。而國內(nèi)企業(yè)的管理者多數(shù)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并認(rèn)為企業(yè)的最終目標(biāo)是獲得更高的利益，所以更愿意相信風(fēng)險(xiǎn)是隨機(jī)的而不是必然的。

其次，國外風(fēng)險(xiǎn)管理者認(rèn)為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理并不是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的單獨(dú)環(huán)節(jié)。它貫穿于企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營的日?；顒?dòng)中，因此公司通常會(huì)使用大量資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)防和事后控制。對(duì)于許多國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)，他們?nèi)匀徊捎脗鹘y(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，即分別處理業(yè)務(wù)活動(dòng)中面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)，這導(dǎo)致忽略了風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性。每個(gè)部門只負(fù)責(zé)自己的任務(wù)，減少他們之間的溝通和合作，甚至形成他們有責(zé)任相互推卸的情況。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理的分散將導(dǎo)致企業(yè)管理者未能獲得有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，從而導(dǎo)致對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過高估計(jì)或低估，最終影響決策的制定。

第三，外國公司的管理者普遍認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)往往全員責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是幾個(gè)部門的運(yùn)作。這是所有員工培養(yǎng)的能力，因此在國際貿(mào)易中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)外國技術(shù)人員對(duì)業(yè)務(wù)中潛在的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)有非常全面的把握。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)明顯高于中國同一領(lǐng)域;但是，國內(nèi)企業(yè)員工缺乏技能培訓(xùn)，使員工的風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱。例如，70%的銷售人員傾向于選擇出口合同中的到岸價(jià)，而在進(jìn)口合同中選擇到岸價(jià)的人數(shù)僅為3%，70%的選擇FOB，這是國內(nèi)業(yè)務(wù)人員與國外風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)之間的巨大差距。支付條約是貿(mào)易合同的重要組成部分，也是風(fēng)險(xiǎn)率最高的環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率可想而知。

第四，外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，體現(xiàn)在其復(fù)雜性，動(dòng)態(tài)性和可變性上。一個(gè)變量的任何變化都會(huì)導(dǎo)致其他變量發(fā)生變化，最終會(huì)導(dǎo)致結(jié)果發(fā)生變化。據(jù)調(diào)查，中國有多達(dá)90%的外債企業(yè)存在壞賬，而平均壞賬率高達(dá)1%。與美國平均壞賬率0.25%-0.5%相比，存在較大差距。原因是我們認(rèn)為美國外貿(mào)公司更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理，并通過專業(yè)機(jī)構(gòu)幫助他們不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法。在美國，外貿(mào)公司經(jīng)常被視為在專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司的幫助下避免所有類型的顯性和隱性風(fēng)險(xiǎn)。例如，建立一個(gè)全面和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)通常涉及國內(nèi)外市場(chǎng)狀況的變化，匯率的波動(dòng)，客戶和供應(yīng)商信貸的變化以及合同條款的簽訂，產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量等。

二、國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺的原因

一是外部社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素，企業(yè)不是一個(gè)單一的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)體系?？陀^地說，我國現(xiàn)階段支持企業(yè)經(jīng)營的外部條件仍然不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理中存在一些無效的因素。例如，中國現(xiàn)行的法律法規(guī)仍處于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的低級(jí)階段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的建立，評(píng)估和實(shí)施沒有明確的指導(dǎo)。在風(fēng)險(xiǎn)管理的法規(guī)中，它只是個(gè)別流程的要求，而不是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的要求。這些要求導(dǎo)致大多數(shù)現(xiàn)有的中國企業(yè)在沒有達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理水平的情況下被限制在內(nèi)部控制之內(nèi)。

其次，事件中的風(fēng)險(xiǎn)防范效果較差。風(fēng)險(xiǎn)可能隨時(shí)發(fā)生。目前，國內(nèi)外貿(mào)公司不太可能控制風(fēng)險(xiǎn)。主要是因?yàn)橥赓Q(mào)公司的銷售人員通常忙著接受訂單和做生意，對(duì)國際貿(mào)易中的法律，法規(guī)和專業(yè)知識(shí)的控制較少。當(dāng)存在風(fēng)險(xiǎn)，甚至根本不采取措施時(shí)，沒有針對(duì)性的響應(yīng)，并且在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，整個(gè)過程結(jié)束時(shí)采取行動(dòng)為時(shí)已晚。

第三，沒有建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)警告是一種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，評(píng)估和監(jiān)控系統(tǒng)，可以在事件發(fā)生之前事先確定。業(yè)務(wù)發(fā)生后，它可以監(jiān)控整個(gè)交易過程，捕獲風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，并根據(jù)既定策略準(zhǔn)備檢測(cè)可能的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，使企業(yè)能夠提前做出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策，并為事件中的風(fēng)險(xiǎn)處理提供了大量的時(shí)間。由于突然出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，避免導(dǎo)致員工匆忙。但是，中國的外貿(mào)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的關(guān)注較少，并且這是一個(gè)涉及所有部門參與的連貫過程，也很難進(jìn)入到應(yīng)用領(lǐng)域。

第四，缺少健全的信息系統(tǒng)支持。信息系統(tǒng)對(duì)中國大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)來說仍然鮮有應(yīng)用，但它是現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中不可或缺的環(huán)節(jié)。目前，大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)都建立了自己的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)可以應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。信息系統(tǒng)可以對(duì)大量數(shù)據(jù)進(jìn)行分類并自動(dòng)過濾掉可能存在的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析模型測(cè)量，如設(shè)定的最大公差，VAR，REROC，EVA值。

三、建立外貿(mào)企業(yè)綜合風(fēng)險(xiǎn)管理體系

通過分析中國外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及其原因，可以說除了外部因素外，其他因素都是由企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)管理引起的各種問題引起的?？偨Y(jié)這些問題，中國的外貿(mào)企業(yè)還沒有建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

本文借鑒國內(nèi)相關(guān)文獻(xiàn)的研究，結(jié)合作者自己的觀點(diǎn)，提出國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)，特別是那些在短時(shí)間內(nèi)缺乏綜合風(fēng)險(xiǎn)管理體系的企業(yè)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理體系至少考慮如下部分。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理方法

通常風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果等于影響和可能性的乘積。

風(fēng)險(xiǎn)的影響在國際貿(mào)易項(xiàng)目中通常會(huì)涉及到可靠性、進(jìn)度、成本、質(zhì)量和客戶滿意度等。風(fēng)險(xiǎn)概率是指通過分析項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的頻率。當(dāng)涉及到過個(gè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的順序進(jìn)行排序，同時(shí)項(xiàng)目經(jīng)理可以在進(jìn)行資源分配的時(shí)候著重關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的部分。但是，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)中，有些風(fēng)險(xiǎn)小、可能性高的項(xiàng)目如不及時(shí)發(fā)現(xiàn)，也會(huì)造成嚴(yán)重后果。在風(fēng)險(xiǎn)分析的過程中，通常會(huì)涉及定性和定量分析，定性風(fēng)險(xiǎn)分析一般是一種為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃所建立優(yōu)先級(jí)的快捷、有效的方法，它也為定量風(fēng)險(xiǎn)分析（如果需要該過程）奠定了基礎(chǔ)。通常在定量分析中需要確定的數(shù)據(jù)作為量化的結(jié)果并進(jìn)行二次評(píng)估。從而確定管理重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目既定目標(biāo)。項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)量化可以通過敏感性分析，影響圖方法，蒙特卡羅方法以及統(tǒng)計(jì)和概率方法來執(zhí)行。但是，由于國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，單一方法存在局限性。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及等級(jí)評(píng)估。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后，開始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要是通過發(fā)生概率和損失程度進(jìn)行判斷。下表是某項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)摘要表，我們可以看出事件狀態(tài)最大的是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，其次是收匯及采購風(fēng)險(xiǎn)；而這里面最大損失金額的是外交風(fēng)險(xiǎn)，但由于雙方常年關(guān)系穩(wěn)定，出現(xiàn)概率相對(duì)較小，即便發(fā)生，也屬于人為不可抗因素。

事件狀態(tài)外交關(guān)系對(duì)項(xiàng)目的影響 0.05 1100 55關(guān)稅政策（進(jìn)出口稅率政策及科技項(xiàng)目優(yōu)惠政策） 0.11 187 20.57技術(shù)綜合風(fēng)險(xiǎn) 0.38 713 270.94匯率風(fēng)險(xiǎn)（貿(mào)易幣種對(duì)人民幣的浮動(dòng)） 0.21 15 2.52收款風(fēng)險(xiǎn)（買方信譽(yù)，資產(chǎn)） 0.05 1023 51.15關(guān)鍵器件進(jìn)口采購（采購周期，技術(shù)貿(mào)易壁壘） 0.10 356 35.6風(fēng)險(xiǎn) 出現(xiàn)概率損失金額（萬美元）

2.確定項(xiàng)目的總體水平。每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件狀態(tài)的價(jià)值都會(huì)累積，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)損失的預(yù)期值。預(yù)期值可以反映整個(gè)交易項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)量，經(jīng)理可以參考項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。總體評(píng)級(jí)的判斷對(duì)于是否可以建立外貿(mào)項(xiàng)目也起著至關(guān)重要的作用。

3.核算風(fēng)險(xiǎn)管理成本。在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，常用規(guī)避、緩解、保留、轉(zhuǎn)移等方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。但是任何管理都要花費(fèi)成本，所有企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)總體評(píng)估之前，需要對(duì)風(fēng)選管理策略進(jìn)行成本估算。針對(duì)上述應(yīng)對(duì)方法，常用的手段有，購買商業(yè)保險(xiǎn)，例如出口信保減少收匯損失；簽訂分包合同轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)；在風(fēng)險(xiǎn)損失可承受的情況下，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自留等。因此，無論采用何種管理措施，都必須評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，并將其與可收回的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行比較，然后權(quán)衡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理值得做。

4.總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力的評(píng)估。在考慮風(fēng)險(xiǎn)承受之前，先要明確風(fēng)險(xiǎn)偏好，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的感受，喜歡還是厭惡。通常情況下高風(fēng)險(xiǎn)就意味著高收益，對(duì)于企業(yè)管理者或者企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃而言，風(fēng)險(xiǎn)偏好通常會(huì)有較大影響。其次，風(fēng)險(xiǎn)承受力，是本企業(yè)為做這個(gè)事情能承受的最低限額，在企業(yè)不同部署時(shí)期，也是不同的。

四、結(jié)語

本文針對(duì)目前國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)特別是中小企業(yè)和當(dāng)前國家缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，討論了國際貿(mào)易中普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)，并側(cè)重于國內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析，找出國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)較低的原因，然后提出了一個(gè)綜合性的外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建，認(rèn)為外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的原因主要是外部經(jīng)濟(jì)因素，公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理流程建立，概念落后，信息系統(tǒng)支持缺失等。同時(shí)建議外貿(mào)企業(yè)應(yīng)建立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提出了企業(yè)應(yīng)基本配置的體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理方法，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等。