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        外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀及管理體系構(gòu)建簡析

        2019-05-20 07:02:32
        時代金融 2019年12期
        關(guān)鍵詞:管理體系風(fēng)險管理評估

        ● 盧 雨

        一、國內(nèi)外貿(mào)易企業(yè)對比簡述

        首先,國際貿(mào)易水平是經(jīng)濟(jì)實(shí)力的體現(xiàn),經(jīng)過相當(dāng)長的時間發(fā)展,在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的歐美地區(qū),國際貿(mào)易相對成熟,風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)相對健全。包括但不限于風(fēng)險管理,信貸管理,營銷管理,法律合規(guī)等。而國內(nèi)企業(yè)的管理者多數(shù)缺乏風(fēng)險管理意識,并認(rèn)為企業(yè)的最終目標(biāo)是獲得更高的利益,所以更愿意相信風(fēng)險是隨機(jī)的而不是必然的。

        其次,國外風(fēng)險管理者認(rèn)為企業(yè)的風(fēng)險管理并不是企業(yè)經(jīng)營活動的單獨(dú)環(huán)節(jié)。它貫穿于企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營的日?;顒又校虼斯就ǔ褂么罅抠Y金進(jìn)行風(fēng)險的早期預(yù)防和事后控制。對于許多國內(nèi)外貿(mào)企業(yè),他們?nèi)匀徊捎脗鹘y(tǒng)的風(fēng)險管理方法,即分別處理業(yè)務(wù)活動中面臨的不同風(fēng)險,這導(dǎo)致忽略了風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性。每個部門只負(fù)責(zé)自己的任務(wù),減少他們之間的溝通和合作,甚至形成他們有責(zé)任相互推卸的情況。此外,風(fēng)險管理的分散將導(dǎo)致企業(yè)管理者未能獲得有效的風(fēng)險評估結(jié)果,從而導(dǎo)致對風(fēng)險的過高估計(jì)或低估,最終影響決策的制定。

        第三,外國公司的管理者普遍認(rèn)識到風(fēng)險往往全員責(zé)任,風(fēng)險管理不僅僅是幾個部門的運(yùn)作。這是所有員工培養(yǎng)的能力,因此在國際貿(mào)易中,我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)外國技術(shù)人員對業(yè)務(wù)中潛在的貿(mào)易風(fēng)險有非常全面的把握。風(fēng)險意識明顯高于中國同一領(lǐng)域;但是,國內(nèi)企業(yè)員工缺乏技能培訓(xùn),使員工的風(fēng)險管理能力薄弱。例如,70%的銷售人員傾向于選擇出口合同中的到岸價,而在進(jìn)口合同中選擇到岸價的人數(shù)僅為3%,70%的選擇FOB,這是國內(nèi)業(yè)務(wù)人員與國外風(fēng)險意識之間的巨大差距。支付條約是貿(mào)易合同的重要組成部分,也是風(fēng)險率最高的環(huán)節(jié),風(fēng)險發(fā)生概率可想而知。

        第四,外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)工程,體現(xiàn)在其復(fù)雜性,動態(tài)性和可變性上。一個變量的任何變化都會導(dǎo)致其他變量發(fā)生變化,最終會導(dǎo)致結(jié)果發(fā)生變化。據(jù)調(diào)查,中國有多達(dá)90%的外債企業(yè)存在壞賬,而平均壞賬率高達(dá)1%。與美國平均壞賬率0.25%-0.5%相比,存在較大差距。原因是我們認(rèn)為美國外貿(mào)公司更加關(guān)注風(fēng)險管理,并通過專業(yè)機(jī)構(gòu)幫助他們不斷改進(jìn)風(fēng)險管理方法。在美國,外貿(mào)公司經(jīng)常被視為在專業(yè)風(fēng)險管理咨詢公司的幫助下避免所有類型的顯性和隱性風(fēng)險。例如,建立一個全面和有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)通常涉及國內(nèi)外市場狀況的變化,匯率的波動,客戶和供應(yīng)商信貸的變化以及合同條款的簽訂,產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量等。

        二、國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險管理欠缺的原因

        一是外部社會經(jīng)濟(jì)因素,企業(yè)不是一個單一的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)體系??陀^地說,我國現(xiàn)階段支持企業(yè)經(jīng)營的外部條件仍然不完善,風(fēng)險管理中存在一些無效的因素。例如,中國現(xiàn)行的法律法規(guī)仍處于企業(yè)風(fēng)險管理的低級階段,對風(fēng)險管理的建立,評估和實(shí)施沒有明確的指導(dǎo)。在風(fēng)險管理的法規(guī)中,它只是個別流程的要求,而不是整個風(fēng)險管理系統(tǒng)的要求。這些要求導(dǎo)致大多數(shù)現(xiàn)有的中國企業(yè)在沒有達(dá)到風(fēng)險管理水平的情況下被限制在內(nèi)部控制之內(nèi)。

        其次,事件中的風(fēng)險防范效果較差。風(fēng)險可能隨時發(fā)生。目前,國內(nèi)外貿(mào)公司不太可能控制風(fēng)險。主要是因?yàn)橥赓Q(mào)公司的銷售人員通常忙著接受訂單和做生意,對國際貿(mào)易中的法律,法規(guī)和專業(yè)知識的控制較少。當(dāng)存在風(fēng)險,甚至根本不采取措施時,沒有針對性的響應(yīng),并且在風(fēng)險發(fā)生時沒有及時發(fā)現(xiàn),整個過程結(jié)束時采取行動為時已晚。

        第三,沒有建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。風(fēng)險警告是一種風(fēng)險識別,評估和監(jiān)控系統(tǒng),可以在事件發(fā)生之前事先確定。業(yè)務(wù)發(fā)生后,它可以監(jiān)控整個交易過程,捕獲風(fēng)險信號,并根據(jù)既定策略準(zhǔn)備檢測可能的風(fēng)險。風(fēng)險預(yù)警是企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié),使企業(yè)能夠提前做出風(fēng)險應(yīng)對決策,并為事件中的風(fēng)險處理提供了大量的時間。由于突然出現(xiàn)風(fēng)險,避免導(dǎo)致員工匆忙。但是,中國的外貿(mào)企業(yè)對風(fēng)險預(yù)警的關(guān)注較少,并且這是一個涉及所有部門參與的連貫過程,也很難進(jìn)入到應(yīng)用領(lǐng)域。

        第四,缺少健全的信息系統(tǒng)支持。信息系統(tǒng)對中國大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)來說仍然鮮有應(yīng)用,但它是現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理中不可或缺的環(huán)節(jié)。目前,大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)都建立了自己的風(fēng)險管理信息系統(tǒng),信息系統(tǒng)可以應(yīng)用于風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)。信息系統(tǒng)可以對大量數(shù)據(jù)進(jìn)行分類并自動過濾掉可能存在的風(fēng)險根據(jù)風(fēng)險分析模型測量,如設(shè)定的最大公差,VAR,REROC,EVA值。

        三、建立外貿(mào)企業(yè)綜合風(fēng)險管理體系

        通過分析中國外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及其原因,可以說除了外部因素外,其他因素都是由企業(yè)自身風(fēng)險管理引起的各種問題引起的??偨Y(jié)這些問題,中國的外貿(mào)企業(yè)還沒有建立健全的風(fēng)險管理體系。

        本文借鑒國內(nèi)相關(guān)文獻(xiàn)的研究,結(jié)合作者自己的觀點(diǎn),提出國內(nèi)外貿(mào)企業(yè),特別是那些在短時間內(nèi)缺乏綜合風(fēng)險管理體系的企業(yè),對其風(fēng)險管理體系至少考慮如下部分。

        (一)風(fēng)險管理方法

        通常風(fēng)險結(jié)果等于影響和可能性的乘積。

        風(fēng)險的影響在國際貿(mào)易項(xiàng)目中通常會涉及到可靠性、進(jìn)度、成本、質(zhì)量和客戶滿意度等。風(fēng)險概率是指通過分析項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險的頻率。當(dāng)涉及到過個風(fēng)險時,會按照風(fēng)險評級的順序進(jìn)行排序,同時項(xiàng)目經(jīng)理可以在進(jìn)行資源分配的時候著重關(guān)注風(fēng)險等級較高的部分。但是,在風(fēng)險評級中,有些風(fēng)險小、可能性高的項(xiàng)目如不及時發(fā)現(xiàn),也會造成嚴(yán)重后果。在風(fēng)險分析的過程中,通常會涉及定性和定量分析,定性風(fēng)險分析一般是一種為風(fēng)險應(yīng)對計(jì)劃所建立優(yōu)先級的快捷、有效的方法,它也為定量風(fēng)險分析(如果需要該過程)奠定了基礎(chǔ)。通常在定量分析中需要確定的數(shù)據(jù)作為量化的結(jié)果并進(jìn)行二次評估。從而確定管理重點(diǎn),實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目既定目標(biāo)。項(xiàng)目的風(fēng)險量化可以通過敏感性分析,影響圖方法,蒙特卡羅方法以及統(tǒng)計(jì)和概率方法來執(zhí)行。但是,由于國際貿(mào)易風(fēng)險的復(fù)雜性,單一方法存在局限性。

        (二)風(fēng)險評估過程

        1.風(fēng)險識別及等級評估。在風(fēng)險識別后,開始進(jìn)行風(fēng)險評估,主要是通過發(fā)生概率和損失程度進(jìn)行判斷。下表是某項(xiàng)目的風(fēng)險狀態(tài)摘要表,我們可以看出事件狀態(tài)最大的是技術(shù)風(fēng)險,其次是收匯及采購風(fēng)險;而這里面最大損失金額的是外交風(fēng)險,但由于雙方常年關(guān)系穩(wěn)定,出現(xiàn)概率相對較小,即便發(fā)生,也屬于人為不可抗因素。

        事件狀態(tài)外交關(guān)系對項(xiàng)目的影響 0.05 1100 55關(guān)稅政策(進(jìn)出口稅率政策及科技項(xiàng)目優(yōu)惠政策) 0.11 187 20.57技術(shù)綜合風(fēng)險 0.38 713 270.94匯率風(fēng)險(貿(mào)易幣種對人民幣的浮動) 0.21 15 2.52收款風(fēng)險(買方信譽(yù),資產(chǎn)) 0.05 1023 51.15關(guān)鍵器件進(jìn)口采購(采購周期,技術(shù)貿(mào)易壁壘) 0.10 356 35.6風(fēng)險 出現(xiàn)概率損失金額(萬美元)

        2.確定項(xiàng)目的總體水平。每個風(fēng)險事件狀態(tài)的價值都會累積,以達(dá)到風(fēng)險損失的預(yù)期值。預(yù)期值可以反映整個交易項(xiàng)目的風(fēng)險量,經(jīng)理可以參考項(xiàng)目的整體風(fēng)險等級??傮w評級的判斷對于是否可以建立外貿(mào)項(xiàng)目也起著至關(guān)重要的作用。

        3.核算風(fēng)險管理成本。在風(fēng)險管理的過程中,常用規(guī)避、緩解、保留、轉(zhuǎn)移等方法進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對。但是任何管理都要花費(fèi)成本,所有企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險總體評估之前,需要對風(fēng)選管理策略進(jìn)行成本估算。針對上述應(yīng)對方法,常用的手段有,購買商業(yè)保險,例如出口信保減少收匯損失;簽訂分包合同轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險;在風(fēng)險損失可承受的情況下,進(jìn)行風(fēng)險自留等。因此,無論采用何種管理措施,都必須評估風(fēng)險管理的成本,并將其與可收回的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行比較,然后權(quán)衡項(xiàng)目的風(fēng)險管理值得做。

        4.總體風(fēng)險承受能力的評估。在考慮風(fēng)險承受之前,先要明確風(fēng)險偏好,即對風(fēng)險的感受,喜歡還是厭惡。通常情況下高風(fēng)險就意味著高收益,對于企業(yè)管理者或者企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃而言,風(fēng)險偏好通常會有較大影響。其次,風(fēng)險承受力,是本企業(yè)為做這個事情能承受的最低限額,在企業(yè)不同部署時期,也是不同的。

        四、結(jié)語

        本文針對目前國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)特別是中小企業(yè)和當(dāng)前國家缺乏風(fēng)險管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析,討論了國際貿(mào)易中普遍存在的風(fēng)險,并側(cè)重于國內(nèi)外風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析,找出國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險管理水平相對較低的原因,然后提出了一個綜合性的外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建,認(rèn)為外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險管理失敗的原因主要是外部經(jīng)濟(jì)因素,公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范,規(guī)范風(fēng)險管理流程建立,概念落后,信息系統(tǒng)支持缺失等。同時建議外貿(mào)企業(yè)應(yīng)建立的風(fēng)險管理體系,提出了企業(yè)應(yīng)基本配置的體系,包括風(fēng)險管理方法,風(fēng)險評估流程,風(fēng)險應(yīng)對等。

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