李雪來

摘 要：融資在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中具有重要意義，是企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的根本保證，目前存在商業(yè)銀行融資門檻高、企業(yè)資產(chǎn)匱乏等問題?；诖?，本文提出了降低融資風(fēng)險、創(chuàng)新融資方式、建立資金管理系統(tǒng)、加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)間的聯(lián)系四個方面措施，優(yōu)化企業(yè)融資策略，確保企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè)融資;商業(yè)銀行;擔(dān)保機(jī)構(gòu)

多數(shù)企業(yè)在發(fā)展過程中，在進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、升級等環(huán)節(jié)時，需要大量的資金幫助其發(fā)展，其中融資是最佳的解決方式，需要工作人員深入了解企業(yè)發(fā)展需求，預(yù)測并防范融資風(fēng)險，完善策略，從而幫助企業(yè)轉(zhuǎn)型、發(fā)展。

一、企業(yè)融資現(xiàn)狀

（1）商業(yè)銀行對企業(yè)的融資門檻高

現(xiàn)階段，企業(yè)在融資過程中，由于與商業(yè)銀行之間具有信息不對稱的現(xiàn)象，導(dǎo)致商業(yè)銀行對其設(shè)置較高的融資門檻，并且銀行需要耗費(fèi)較高的人力、物力，提高了銀行的風(fēng)險與成本。并且部分企業(yè)具有缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾碇贫?、信譽(yù)不合格等問題，商業(yè)銀行難以對其信息進(jìn)行全面的了解，最終拒絕融資。另外，多數(shù)商業(yè)銀行以贏利為目的，微小企業(yè)具有經(jīng)營規(guī)模小、風(fēng)險大的特點(diǎn)，所以難以對小微企業(yè)進(jìn)行融資。雖然有股份制銀行和城市商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)專門為小企業(yè)提供融資服務(wù)，但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和銀行方面出于利益的考慮，也開始轉(zhuǎn)向于對大中型企業(yè)進(jìn)行融資服務(wù)。

（2）商業(yè)銀行與企業(yè)之間信息不對稱

目前，商業(yè)銀行與企業(yè)之間存在嚴(yán)重的信息不對稱現(xiàn)象，影響企業(yè)融資的成功率，增加銀行的風(fēng)險。主要有以下幾種影響：第一，增加銀行的借貸風(fēng)險，銀行沒有完全掌握企業(yè)的信息，為控制信貸風(fēng)險，會提高利率，部分企業(yè)由于難以還清較高利率的借貸，所以放棄與其他企業(yè)的競爭，同時為還款人增加壓力，同樣提高銀行的借貸風(fēng)險。第三，中小企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模小、盈利能力較低，銀行難以對其經(jīng)營狀況、未來發(fā)展能力進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷，所以由于信息不對稱，中小型企業(yè)難以得到貸款，如果在此情況下，銀行同意融資，則需要運(yùn)用大量的人力與物力，才能獲取有效信息，影響融資效率。

（3）缺乏與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有效合作

對于銀行而言，目前，我國缺乏完善的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，多數(shù)擔(dān)保公司存在管理制度不全面、風(fēng)險控制能力較低的現(xiàn)象，難以在銀行與企業(yè)間建立有效的信息溝通橋梁。并且多數(shù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的資產(chǎn)匱乏、缺乏實(shí)力與信用度，難以與銀行形成合作關(guān)系，并且部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為企業(yè)擔(dān)保過程中，會收取較高的費(fèi)用，影響企業(yè)與其合作。另外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在反擔(dān)保瑕疵多、融資擔(dān)保業(yè)風(fēng)險高的現(xiàn)象，存在反擔(dān)保手續(xù)不全、擔(dān)保物品變現(xiàn)能力差等問題，并且融資的擔(dān)保費(fèi)率較高，所以擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間很難達(dá)成合作關(guān)系。

二、企業(yè)融資策略

（1）降低融資風(fēng)險

融資能夠幫助企業(yè)獲得經(jīng)營的資金來源，為企業(yè)的發(fā)展提供保障，同時具有較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險，目前的融資方式較多，例如股票、項(xiàng)目貸款等，需要財(cái)務(wù)工作人員根據(jù)本公司的資本結(jié)構(gòu)選擇融資方式，規(guī)避風(fēng)險。首先，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作。作為公司員工，應(yīng)不斷學(xué)習(xí)，擴(kuò)充知識，提高自身財(cái)務(wù)分析能力，從而在企業(yè)內(nèi)部降低融資風(fēng)險。企業(yè)管理者應(yīng)加強(qiáng)對工作人員的管理，明細(xì)各員工的職責(zé)，并制定賞罰分明的規(guī)章制度，調(diào)動員工的工作積極性，從而有效的提高工作效率。其次，目前，中小企業(yè)存在融資困難的問題，需要做到避免盲目投資，工作人員應(yīng)從企業(yè)自身的實(shí)際出發(fā)，時刻關(guān)注融資成本、順序、方式等各個方面的情況。同時加強(qiáng)對自身企業(yè)的信用管理，完善財(cái)務(wù)中的償債工作制度，并且對融資活動中的后續(xù)內(nèi)容進(jìn)行跟蹤管理。最后，建立健全融資風(fēng)險預(yù)警管理機(jī)制。工作人員應(yīng)針對企業(yè)融資風(fēng)險中的信息進(jìn)行采集與整理，根據(jù)所整理的材料制定緊急處理預(yù)案，刑事法律風(fēng)險發(fā)生后，應(yīng)在第一時間聘請專業(yè)法律人士提供專業(yè)支持。同時對融資所需材料進(jìn)行合規(guī)性審查，并建立責(zé)任追究制度，確保在企業(yè)內(nèi)部形成有效的監(jiān)督制衡。

（2）創(chuàng)新融資方式

現(xiàn)階段，多數(shù)企業(yè)存在融資渠道較窄、缺乏自籌資金等現(xiàn)象，尤其小微企業(yè)、高科技企業(yè)多為輕資產(chǎn)企業(yè)，雖然具有專利、商標(biāo)等無形資產(chǎn)，但是缺少固定資產(chǎn)，難以在銀行貸款，并且專利轉(zhuǎn)化的風(fēng)險較高，金融機(jī)構(gòu)無法對無形資產(chǎn)進(jìn)行有效的判斷。所以企業(yè)應(yīng)創(chuàng)新融資方式，如無形資產(chǎn)、商業(yè)匯票等項(xiàng)目，從而處理資產(chǎn)不足的現(xiàn)象。例如2018年6月，山西省改善小微企業(yè)融資環(huán)境。建立與金融機(jī)構(gòu)共同促進(jìn)中小企業(yè)融資工作協(xié)調(diào)機(jī)制，通過金融產(chǎn)品推介會、銀企洽談會等形式，積極推進(jìn)“融入式”合作，暢通政銀企保合作渠道，形成政銀企保高效融資對接;建立政銀企保合作交流工作協(xié)調(diào)和中小企業(yè)客戶推介機(jī)制。創(chuàng)新客戶推薦機(jī)制，搭建新型融資平臺，組織和引導(dǎo)銀保企項(xiàng)目對接，開展多層次、多形式、多渠道、多產(chǎn)品、多推介融資活動，幫助企業(yè)多融資快融資;全力助推金融機(jī)構(gòu)改善對中小微企業(yè)的服務(wù)。積極配合做好應(yīng)收賬款抵押融資、創(chuàng)新信用類金融產(chǎn)品、供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)、“銀稅合作”、“信易貸”等融資模式，配合開展“銀稅互動”，推動“銀政企?！焙献?，切實(shí)緩解中小微企業(yè)融資問題。

（3）建立資金管理系統(tǒng)

為提高企業(yè)的融資風(fēng)險防范能力，企業(yè)應(yīng)制定管理體系，規(guī)范資金管理方式，需要工作人員從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，制定合適的管理方式，并創(chuàng)新管理方法。

第一，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身的信用管理。企業(yè)需要建立起信用風(fēng)險管理制度，信用部門、采購部門等各自承擔(dān)不同的信用管理工作，將信用累積和風(fēng)險管理嵌入業(yè)務(wù)和流程之中，各部門在信息搜集等環(huán)節(jié)中密切合作，打破部門制和層級固化，以達(dá)到強(qiáng)化風(fēng)險管理的目的。第二，管理數(shù)字化。企業(yè)需要通過大數(shù)據(jù)平臺對信息進(jìn)行整合，員工可以從中采集企業(yè)的交易信息、競品分析等信息。同時運(yùn)用物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈等技術(shù)，進(jìn)行企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)控。例如，易能鏈與海通安恒在大連正式簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議。雙方共同成立易通區(qū)塊鏈技術(shù)有限公司，聯(lián)合建設(shè)國內(nèi)首個基于大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈技術(shù)的企業(yè)數(shù)字化資產(chǎn)評級及投融資平臺。易通區(qū)塊鏈企業(yè)數(shù)字化資產(chǎn)評級及投融資平臺，結(jié)合了區(qū)塊鏈技術(shù)與大數(shù)據(jù)技術(shù)，將集招商智庫建立、招商情報洞察、項(xiàng)目輿情監(jiān)控、項(xiàng)目方資產(chǎn)數(shù)字化服務(wù)、投融資管理等主要功能為一體。這一平臺的搭建，將有效解決目前傳統(tǒng)招商引資及項(xiàng)目投融資環(huán)節(jié)中信息來源匱乏，資源過度分散，選商引商過程盲目，地區(qū)產(chǎn)業(yè)同質(zhì)化競爭嚴(yán)重等系列難題，大幅提升招商引資的精準(zhǔn)度和投融資管理效率，成為地區(qū)數(shù)字經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級的新起點(diǎn)。

（4）加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)間的聯(lián)系

融資擔(dān)保具有在風(fēng)險可控的前提下，保證企業(yè)權(quán)益的能力，并且能夠保證資金能夠及時的回款，從而達(dá)到減少企業(yè)融資困難的目的。所以企業(yè)應(yīng)積極完善自身的擔(dān)保機(jī)制，加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)間的聯(lián)系，工作人員應(yīng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面的了解，進(jìn)而降低融資風(fēng)險，保證公司的利益，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。例如，山東省政府召開全省政府性融資擔(dān)保體系推進(jìn)視頻會議，宣布正式成立省投融資擔(dān)保集團(tuán)，全力破解小微企業(yè)和三農(nóng)融資難、融資貴問題。山東省將以省投融資擔(dān)保集團(tuán)為基礎(chǔ)，構(gòu)建起覆蓋全省的政府性融資擔(dān)保體系，始終聚焦主業(yè)，重點(diǎn)支持單戶擔(dān)保金額500萬元及以下的小微企業(yè)和三農(nóng)主體，優(yōu)先為貸款信用記錄良好和有效抵質(zhì)押品雖不足但產(chǎn)品有市場、項(xiàng)目有前景、技術(shù)有競爭力的小微企業(yè)及三農(nóng)主體融資提供擔(dān)保增信;堅(jiān)持讓利于民，始終保持較低費(fèi)率水平，清理規(guī)范收費(fèi)行為，切實(shí)降低小微企業(yè)和三農(nóng)主體負(fù)擔(dān)。省投融資擔(dān)保集團(tuán)是定位于不以營利為目的、準(zhǔn)公益性的省級政府性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。重點(diǎn)支持新舊動能轉(zhuǎn)換重大工程、鄉(xiāng)村振興、海洋強(qiáng)省建設(shè)、民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展、軍民融合發(fā)展等重大戰(zhàn)略實(shí)施。將通過對上承接國家融資擔(dān)?；?、對下吸引市縣政府投資等，逐步做大做強(qiáng)集團(tuán)資本實(shí)力，最大限度引導(dǎo)金融資本投入小微企業(yè)和三農(nóng)領(lǐng)域。

三、結(jié)語

綜上所述，在融資過程中，企業(yè)應(yīng)創(chuàng)新融資方式、完善融資策略，運(yùn)用多元的措施解決企業(yè)中融資難的問題，提高企業(yè)的競爭力，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)深入了解企業(yè)的具體情況，分析企業(yè)融資現(xiàn)狀，規(guī)避風(fēng)險，保證企業(yè)的發(fā)展。

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