朱紅蘭

摘要：對(duì)于一個(gè)企業(yè)來講，有關(guān)資金的風(fēng)險(xiǎn)控制是在整個(gè)企業(yè)工作之中著重需要注意的一個(gè)方面;是作為企業(yè)管理的一個(gè)非常重要的內(nèi)容，是確保整個(gè)資金安全的必要手段。這篇文章主要是從對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的角度出發(fā)，著重討論在企業(yè)的物資貿(mào)易之中采取有效的措施。能較好的控制整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資金風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而達(dá)到為企業(yè)在整個(gè)物資貿(mào)易活動(dòng)中不斷的提升對(duì)資金的管理水平。

關(guān)鍵詞：企業(yè)物資貿(mào)易;資金風(fēng)險(xiǎn);措施

在當(dāng)今的社會(huì)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境之中，如果企業(yè)不能夠?qū)Y金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的客觀的認(rèn)識(shí)，不能及時(shí)的做好相關(guān)的防范措施，就會(huì)出現(xiàn)對(duì)于投資的決策出現(xiàn)失誤的情況。甚至?xí)?dǎo)致整個(gè)的企業(yè)的資金面臨各種各樣的困難與風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)于物資貿(mào)易類企業(yè)，在整個(gè)企業(yè)的日常業(yè)務(wù)之中，有關(guān)資金風(fēng)險(xiǎn)的這個(gè)方面的問題更是不可避免。所以必須針對(duì)這個(gè)問題采取正確有效的措施，建立完善的資金風(fēng)險(xiǎn)的體系，做好有關(guān)控制資金風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)工作，把資金風(fēng)險(xiǎn)盡可能降到最低，這些對(duì)于整個(gè)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展具有非常重要的戰(zhàn)略意義，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展具有不可忽視的重要意義。

新形勢(shì)下物資貿(mào)易企業(yè)可能面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)主要有：一是應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)即應(yīng)收賬款所引起的壞賬損失、資金成本和管理成本的增加。二是存貨積壓占用資金風(fēng)險(xiǎn)，就是物資貿(mào)易企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，為銷售或耗用而儲(chǔ)備的資產(chǎn)。三是籌資風(fēng)險(xiǎn)即物資貿(mào)易企業(yè)因借入資金而產(chǎn)生的喪失償債能力的可能性和企業(yè)利潤(rùn)（股東收益）的可變性風(fēng)險(xiǎn)。四是投資風(fēng)險(xiǎn)即投資主體為實(shí)現(xiàn)其投資目的而對(duì)未來經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)可能造成的虧損或破產(chǎn)所承擔(dān)的危險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)這些資金風(fēng)險(xiǎn)可以采取的控制策略主要有：

一、選擇優(yōu)秀的貿(mào)易合作伙伴

在整個(gè)的物資貿(mào)易型的企業(yè)之中，一個(gè)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)是否具有效果，在非常大的程度之上取決于與你合作的生意伙伴。在整個(gè)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)之中，一個(gè)企業(yè)根據(jù)自身的實(shí)際情況是否能夠選擇到一個(gè)合適的合作伙伴，對(duì)于這個(gè)企業(yè)的利益以及發(fā)展都是具有非常重要的作用。事實(shí)上物資貿(mào)易的企業(yè)在實(shí)際上不過是在進(jìn)行對(duì)于經(jīng)濟(jì)利益上競(jìng)爭(zhēng)，所以對(duì)于整個(gè)的企業(yè)成功合作伙伴的選擇是否成功扮演著非常重要的角色。在對(duì)于合作伙伴的選擇上面，怎樣進(jìn)行選擇或者是采取一個(gè)什么樣的標(biāo)準(zhǔn)，這個(gè)實(shí)際上就受到非常多的因素影響，所以在面對(duì)進(jìn)行合作伙伴的選擇上，要掌控一定的方法。最基本的就是要對(duì)將要進(jìn)行合作的企業(yè)伙伴進(jìn)行基本信息的收集，對(duì)要進(jìn)行合作的企業(yè)進(jìn)行基本的綜合的評(píng)估。首先通過這個(gè)綜合的評(píng)估，對(duì)將要合作的企業(yè)進(jìn)行一個(gè)基本的排序，從中挑選出最為合適的合作伙伴。

具體的方法可以分為以下兩個(gè)方面，第一個(gè)就是通過大量的市場(chǎng)調(diào)研，通過收集的信息以及數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合的評(píng)估，從這些數(shù)據(jù)之中挑選出部分合適作為合作伙伴的企業(yè)，再對(duì)這些企業(yè)的基本信息進(jìn)行核實(shí)?？梢酝ㄟ^這個(gè)企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照以及法人信息等進(jìn)行調(diào)查?？梢詮倪@些基本的企業(yè)資質(zhì)中初步的判斷出一個(gè)企業(yè)的信譽(yù)度，整個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)勢(shì)力等等。第二個(gè)方法就是建立專門的進(jìn)行物資貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的專門團(tuán)隊(duì)，定期的對(duì)進(jìn)行合作的企業(yè)伙伴進(jìn)行實(shí)地的調(diào)查，通過對(duì)他進(jìn)行的實(shí)地調(diào)查，對(duì)即將進(jìn)行的合作結(jié)合對(duì)方實(shí)際的情況進(jìn)行合作可行性的評(píng)估，可以對(duì)將要合作的伙伴，調(diào)查其與其他企業(yè)合作時(shí)是否存在違約的行為，他們企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是否進(jìn)行正常的運(yùn)營(yíng)，資金方面有無存在重大的危險(xiǎn)等等，通過這些調(diào)查，來進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，減少資金風(fēng)險(xiǎn)的損失。

二、籌措資金的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

面對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的這個(gè)方面通常來說要采取四個(gè)方面的措施，分別是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回避、控制、接受以及分散這四個(gè)方面。在這四個(gè)方面之中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制是主要的核心。

在整個(gè)市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，進(jìn)行資金的籌措，是一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)的起點(diǎn)，如果采取不當(dāng)?shù)拇胧?，就?huì)使進(jìn)行籌措的資金具有較大的不確定性。這樣就會(huì)產(chǎn)生籌措資金的風(fēng)險(xiǎn)，一般來說企業(yè)進(jìn)行籌措資金的時(shí)候通常會(huì)有兩個(gè)途徑：一是企業(yè)的所有者自己進(jìn)行投資或者是召集其他合作伙伴進(jìn)行投資，也就是形成股份制的企業(yè)，在通過注入資金的比例，來分配所獲得的利益。第二個(gè)就是同他人或者是其他機(jī)構(gòu)對(duì)所需的資金形成借貸。那么如果企業(yè)本身就是存在著負(fù)收入的情況，那我通過借貸過來的資金就會(huì)存在更大的風(fēng)險(xiǎn)?；蛘呤菚?huì)帶來更大的不穩(wěn)定因素。所以必須嚴(yán)格對(duì)進(jìn)行籌措的資金規(guī)?；蛘哒f是額度進(jìn)行按個(gè)的控制和評(píng)估。

三、對(duì)投資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制

財(cái)務(wù)管理是整個(gè)企業(yè)管理模塊中一個(gè)非常重要的部分，一個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)體系的完善程度主要是體現(xiàn)在對(duì)于整個(gè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置以及功能之上，但是目前來說，我們國(guó)家的很多企業(yè)，尤其是現(xiàn)在的物貿(mào)企業(yè)，在記賬的這個(gè)方面可能停留在比較傳統(tǒng)的記賬以及對(duì)于現(xiàn)金簡(jiǎn)單處理功能上，對(duì)于整個(gè)的企業(yè)在有關(guān)財(cái)務(wù)的判斷信息之上缺乏幫助，在對(duì)于控制整個(gè)的財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)上多有缺失，只是具備較為簡(jiǎn)單的功能，那么實(shí)際上一個(gè)完善的財(cái)務(wù)體系才是對(duì)整個(gè)企業(yè)的未來發(fā)展之上最為重要的助力。

在前面提到的籌到的資金主要是進(jìn)行以下三個(gè)方面的投資：一是投資在將要進(jìn)行的項(xiàng)目上面。二是投資在證券或者是股票的市場(chǎng)之上。三是投資在一些商貿(mào)的正?；顒?dòng)之上。但是并不是所有投資的項(xiàng)目上都會(huì)得到收益，難免會(huì)出現(xiàn)虧損的現(xiàn)象，這樣就會(huì)導(dǎo)致還不上籌措的資金或者是在企業(yè)的利益收取上面產(chǎn)生影響。所以在進(jìn)行投資的時(shí)候既要有一種敢于創(chuàng)新勇于投資的勇氣，又要克服過大的客觀主義，要竭盡所能降低進(jìn)行投資的風(fēng)險(xiǎn)。

四、要對(duì)資金的回收進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制

對(duì)于這個(gè)環(huán)節(jié)來說，最重要的就是要進(jìn)行資金的回收，賬面上應(yīng)收賬款這個(gè)項(xiàng)目是影響資金回收的重要的因素，如果說在資金回收的這個(gè)方面現(xiàn)金的流失速度過快，雖然表面來說是產(chǎn)生了一定的利益，但是實(shí)質(zhì)上并未導(dǎo)致資金的回收，反而會(huì)使有效的流動(dòng)資金減少，所以對(duì)于資金的回收必須要加強(qiáng)一下幾個(gè)方面：1）建立穩(wěn)定的信用政策。2）準(zhǔn)確的確定客戶的資信等級(jí)，以此來評(píng)估合作企業(yè)的還債的能力。3）制定更為合理的比例。4）確定明確的責(zé)任制度。

五、對(duì)存貨風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制

在貨物的存貨方面來說，貨物的存儲(chǔ)一定要結(jié)合企業(yè)各方面的實(shí)際情況。如果存儲(chǔ)的貨物過多，導(dǎo)致因?yàn)樨浳锏呢浛罘矫嬷С鲞^多導(dǎo)致在財(cái)務(wù)方面的壓力過大。如果存儲(chǔ)的貨物不能夠及時(shí)消化，存在長(zhǎng)時(shí)間的滯留，就會(huì)導(dǎo)致資金的流動(dòng)出現(xiàn)問題，如果貨物的存儲(chǔ)過少，供應(yīng)不上銷售，在需要的時(shí)候再進(jìn)行貨物的購置，很有可能會(huì)因?yàn)闀r(shí)間過于緊張而出現(xiàn)額外的費(fèi)用，增加不必要的費(fèi)用，所以在控制貨物的數(shù)量方面平衡是非常重要的。

此外，要通過信息技術(shù)改善庫存管理。隨著時(shí)代的發(fā)展企業(yè)必將走向信息化的時(shí)代，首先要做到的是將單一的項(xiàng)目部門進(jìn)行信息化的過程，以此來提高整個(gè)的工作效率。第二個(gè)就是要將跨項(xiàng)目的進(jìn)行信息化，具體的實(shí)施步驟是運(yùn)用物流管理的相關(guān)軟件，以原有的計(jì)劃作為方針指引，以此來避免出現(xiàn)庫存積壓的現(xiàn)象，或者是庫存缺失的現(xiàn)象。最后就是通過將各個(gè)部門以及項(xiàng)目之間進(jìn)行整合，建立一個(gè)專門的企業(yè)平臺(tái)，使得各個(gè)部門都能在一個(gè)共同的平臺(tái)上實(shí)施整個(gè)的工作計(jì)劃。

六、對(duì)收益的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制

收益作為整個(gè)企業(yè)的最終目標(biāo)也是整個(gè)企業(yè)在財(cái)務(wù)方面的做后的一個(gè)環(huán)節(jié)。收益既包括原有的存在的收益以及對(duì)所投資金的股東的利益分配。利益對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說不僅僅是這個(gè)企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模的必要保障，也是股東對(duì)于各自財(cái)產(chǎn)的擴(kuò)大的基本的最重要的要求，但是雖然表面上看來這兩個(gè)方面，并沒有多大的聯(lián)系，但是其實(shí)他們也是相互矛盾的，如果一味的擴(kuò)大公司的規(guī)模就會(huì)導(dǎo)致股東自身的利益減少，同時(shí)如果偏重對(duì)于股東利益的分配就會(huì)減少對(duì)于公司規(guī)模控制方面的幫助。二者既是相互幫助提高又是相互約束的一個(gè)過程，所以一定要平衡好二者之間的關(guān)系。

七、結(jié)語

由以上論述可知，貿(mào)易型的企業(yè)在日常的經(jīng)營(yíng)中來說，面對(duì)在財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)方面來說是非常正常的，通過在實(shí)現(xiàn)控制選擇優(yōu)異的合作伙伴，包括供應(yīng)商以及客戶方面，對(duì)財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，對(duì)貨物的存儲(chǔ)進(jìn)行控制等等來盡可能地對(duì)財(cái)務(wù)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，將其降低到最低的程度。這樣才會(huì)更加有益于幫助企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)之中脫穎而出，最大程度的減少財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，增加企業(yè)的利潤(rùn)，幫助企業(yè)更加迅猛的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫奇.論物資貿(mào)易的資金風(fēng)險(xiǎn)管控[J].時(shí)代金融，2016 （33）：192.

[2]趙洪輝.國(guó)有企業(yè)物資貿(mào)易的資金風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策略[J].經(jīng)貿(mào)實(shí)踐，2017 （19）：49.

[3]吳紅亮.國(guó)有企業(yè)國(guó)際貿(mào)易的資金風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策略[J].中國(guó)市場(chǎng)，2018 （12）：83+85.

[4]劉震宇，魏文龍.物流企業(yè)集團(tuán)營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析——以馬士基集團(tuán)為例[J].未來與發(fā)展，2013，36 （07）：98-101.

[5]王萍萍.企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制[J].現(xiàn)代商業(yè)，2014 （11）：250-252.