魯其彬

摘要：時間的腳步在不斷前行，我國的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境發(fā)生著巨大的改變，也越來越呈現(xiàn)出了多樣性與復雜化的特征。農(nóng)村信用社是我國重要的經(jīng)濟主體，更是我國經(jīng)濟運行發(fā)展的主要推動力之一，金融變革的速度不斷加快，金融行業(yè)面臨著的挑戰(zhàn)日益增加，金融發(fā)展的形勢也更加嚴峻。金融風險成為了農(nóng)村信用社發(fā)展階段研究與化解的重點。本篇文章從金融發(fā)展的現(xiàn)實情況出發(fā)，針對農(nóng)村信用社面臨的金融風險提出了化解的策略，希望此篇文章能夠帶給相關(guān)人員一些全新的啟迪，為農(nóng)村信用社改制添加動力，為國家經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展注入活力。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村 信用社 金融風險 對策

一、引言

金融在國民經(jīng)濟運轉(zhuǎn)階段發(fā)揮著極其重要的作用，金融發(fā)展與改革的進程不斷加快，金融行業(yè)的發(fā)展也面臨著越來越大的風險。強化金融行業(yè)的監(jiān)管，運用科學有效管理方略，深化對金融風險的防范，及時高效的化解金融風險成為金融行業(yè)發(fā)展過程中迫切的一個關(guān)鍵點。目前，金融的形勢越來越表現(xiàn)出緊張態(tài)勢，農(nóng)信社的經(jīng)營業(yè)務越來越多樣化，農(nóng)信社內(nèi)部管理及人員力量的薄弱都是消極因素，尤其是國際化發(fā)展與競爭的加劇，風險的來源更是十分的廣泛，風險的呈現(xiàn)不單單是給金融行業(yè)的有序發(fā)展與健康發(fā)展帶來威脅，更是可能給予經(jīng)濟發(fā)展以及社會的穩(wěn)定帶來了不安定因素，這就更加凸顯了化解農(nóng)村信用社的金融風險的迫切性，為我國金融業(yè)的健康發(fā)展乃至國民經(jīng)濟健康發(fā)展添動力、筑保障。

二、存在的問題及原因分析

（一）農(nóng)信社內(nèi)部管理體系不健全

農(nóng)信社的性質(zhì)也是比較特殊的，是地方性的一類中小型的金融機構(gòu)，跟國有性質(zhì)的商業(yè)銀行相比存在著較差的競爭力，市場的競爭性比較差，內(nèi)部的金融服務都沒有構(gòu)成完整的體系，存在著較低的市場組織化程度，資金來源的支持比較弱。農(nóng)信社的管理體系不健全成為了農(nóng)信社金融風險產(chǎn)生的一大溫床，管理工作中存在的漏洞以及缺陷使得農(nóng)信社的工作流程不夠規(guī)范，讓金融風險滋生變得更加可能。一旦農(nóng)信社的內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，更是加深了經(jīng)營困難的程度，這就更是讓農(nóng)信社面臨著較為嚴峻的形勢。

（二）農(nóng)信社工作力量比較薄弱

人才是工作成果良好體現(xiàn)的關(guān)鍵，對于農(nóng)信社來說，經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換讓內(nèi)部職工的工作積極性比較差，工作中缺乏進取精神以及創(chuàng)新意識，員工工作力量比較薄弱，這就導致了工作成效不盡人意，甚至漏洞百出，引發(fā)了金融風險。與此同時，農(nóng)信社的工作人員的專業(yè)水平有待提高，對于金融風險的認知以及防范上更是意識不到位，這就使得農(nóng)信社的日常運轉(zhuǎn)工作比較落后緩慢，難以適應新環(huán)境新形勢的節(jié)奏要求，再加上經(jīng)營效益欠佳，人才流失嚴重，更是加劇了農(nóng)信社的困境，不利于金融風險的防范與落實。

（三）農(nóng)信社業(yè)務經(jīng)營存在困難

農(nóng)信社作為參與金融運轉(zhuǎn)的主體以及金融發(fā)展的推動力量，在越來越復雜的大環(huán)境中風險系數(shù)也不斷攀升，農(nóng)信社在多變的環(huán)境中就業(yè)務經(jīng)營來說存在著越來越大的難度，經(jīng)營機制不靈活、內(nèi)部管理比較混亂等一些問題都浮現(xiàn)出來了。農(nóng)信社的不良貸款占據(jù)較大的比重，長時間的業(yè)務虧損累積以及較多的壞賬問題使得農(nóng)信社面臨著巨大的信貸資產(chǎn)風險。除此之外，農(nóng)信社內(nèi)部不合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)導致了資金流動性不佳，貸款收益比較低，讓農(nóng)信社持續(xù)性的虧損，這對于金融風險的存在甚至加劇更是進入惡性循環(huán)的狀況，壓制著農(nóng)信社的發(fā)展。

三、化解農(nóng)信社金融風險的對策研究

（一）明確風險首位的危機意識與防范平行的工作理念

農(nóng)村信用社的發(fā)展過程中避免不了金融風險的存在，在運轉(zhuǎn)階段需要明晰風險首位的危機意識以及防范平行的工作理念，自覺的將風險防范當做農(nóng)村信用社發(fā)展中一個重要的工作環(huán)節(jié)，防范風險是為了保障農(nóng)村信用社的發(fā)展安全，必須要在農(nóng)村信用社的內(nèi)部營造危機防范的意識，要將發(fā)展中所要面對的金融風險給職工定期的傳輸，敲響警鐘具備危機意識的同時更是讓銀行的職工能夠繃緊風險這一根弦，可以將金融的風險防范工作列入職工考核的一個項目，跟職工的收入掛鉤，促使農(nóng)村信用社可以達到流動、安全以及盈利三方面的高效融合，給農(nóng)村信用社的發(fā)展融入更多的有利因素。

（二）加大宣傳力度，完善金融法律法規(guī)體系

宣傳是為了更好的普及，農(nóng)村信用社要加大宣傳的力度，讓社會大環(huán)境中能夠呈現(xiàn)出更強的金融法制意識，更是能夠引導社會大眾樹立信用觀念。與此同時，更是需要逐步的完善金融法律法規(guī)體系，以最快的速度對金融法律的細則落實進行制定，讓農(nóng)村信用社能夠處于一個法制化以及規(guī)范化并存的法治氛圍中。依照法律法規(guī)的要求，就金融機構(gòu)的設立以及審批進行管理，讓農(nóng)村信用社的業(yè)務實施能夠立足于一個有法可依的有序環(huán)境之中。對于金融機構(gòu)涉及到的業(yè)務范圍要進行嚴格化的界定，構(gòu)建一個高效而權(quán)威的金融監(jiān)督管理組織體系，明確不同監(jiān)管部門的各項職責，構(gòu)建不同類別的工作制度，降低農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的阻礙難度，降低金融風險的發(fā)生概率。

（三）強化銀行監(jiān)管委員會與中央銀行的金融監(jiān)管力度

無論是銀行監(jiān)督管理委員會還是中央銀行都對農(nóng)村信用社有著直接性的監(jiān)管權(quán)利，越發(fā)嚴格化以及規(guī)范化的監(jiān)督管理，越能夠讓農(nóng)村信用社的運轉(zhuǎn)更加高效而有效，需要將監(jiān)管部門的管理職能分工協(xié)作，形成強化的銀行監(jiān)管體系，強化對農(nóng)村信用社的監(jiān)管，對本幣業(yè)務以及外幣業(yè)務實現(xiàn)統(tǒng)一化的管理。對于銀行的資本進行充分的管理，構(gòu)建起金融機構(gòu)的信用評級機制，對存款保險制度進行完善，構(gòu)建一套高效健全的稽核監(jiān)督工作機制，不斷的將社會審計融入到農(nóng)村信用社的風險監(jiān)督管理工作中。對現(xiàn)場的監(jiān)控以及預警系統(tǒng)進行完善，逐漸的健全強大的信息網(wǎng)絡，提升風險防范以及風險處理的水平。

（四）推行銀行的資產(chǎn)負債比例風險管理

對于農(nóng)村信用社來說，資產(chǎn)負債比例管理工作是十分關(guān)鍵的，信貸規(guī)模也要進行有效的控制。這就需要對農(nóng)村信用社的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進行科學化的調(diào)整，恰當化的對流動性比較高的資產(chǎn)進行份額的增加。資金投融資業(yè)務要加大發(fā)展的力度，再借助貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等方式對農(nóng)村信用社資金的流動性進行增強，這也就促進資產(chǎn)負債期限的結(jié)構(gòu)能夠越來越對稱。對于不良貸款要堅決的抑制上升的概率，避免銀行的債權(quán)非正常的流失的同時更是要對不良資產(chǎn)進行有效的疏導以及化解，農(nóng)村信用社的不良貸款要定期進行清理以及回收，強化農(nóng)村信用社對資金平衡的自求能力，保持相對合理化的存款利率，保持農(nóng)村信用社能夠有序高效的運轉(zhuǎn)。

（五）建立健全銀行的內(nèi)部會計控制體系

農(nóng)村信用社的內(nèi)部會計控制體系對于風險的預防化解是十分有效的，這就最先要針對人進行控制體系的構(gòu)建，無論哪一種會計信息的收集、整理、加工甚至傳遞，都不得不在主管人員的參與以及干預之下落實，農(nóng)村信用社一邊需要對不同部門的主管人員進行會計控制意識的傳輸，另一邊需要強化銀行職員的職業(yè)道德與業(yè)務專業(yè)能力培訓，給予農(nóng)村信用社的內(nèi)部會計控制的落實創(chuàng)造有序優(yōu)良的實施基礎。除此之外，針對內(nèi)部控制的程序更是需要完善，明晰授權(quán)審批制度的構(gòu)建，以此保障業(yè)務活動能夠依照程序進行辦理。在農(nóng)村信用社內(nèi)部構(gòu)件稽核審計制度，保證稽核審計部門的獨立性的同時更是要給予稽核人員應有的權(quán)威，保障內(nèi)部會計控制系統(tǒng)可以正?；倪\轉(zhuǎn)，更是保障內(nèi)部會計控制系統(tǒng)能夠良好的優(yōu)化。

（六）提升銀行風險管理技術(shù)建設水平

先進科學的風險管理技術(shù)的運用成為農(nóng)村信用社的風險管理體系構(gòu)建的關(guān)鍵性基礎。因為國內(nèi)的經(jīng)濟監(jiān)控還存在著一定的不成熟之處，在風險管理技術(shù)建設階段里，不單單要對西方的商業(yè)銀行的風險管理方式進行探究以及思考，更是要立足于中國的實際情況，從國內(nèi)的現(xiàn)實條件出發(fā)，風險的管理技術(shù)建設必須要跟整個銀行的金融經(jīng)濟體制改革結(jié)合在一起，借助全面化的農(nóng)信社改革給予農(nóng)商行的發(fā)展營造優(yōu)良的外部氛圍，借助現(xiàn)代化的信息技術(shù)，能夠?qū)︼L險進行有效的識別以及衡量，讓現(xiàn)代化的風險管理成效能夠更明晰的凸顯出來，給予農(nóng)村信用社創(chuàng)造更多有利條件。

農(nóng)村信用社的金融風險是發(fā)展中的攔路虎，這就需要農(nóng)村信用社要積極地正視金融風險的存在，結(jié)合實際情況有效的對金融風險進行化解，給予銀行的發(fā)展注入動力的同時更是給予國內(nèi)金融市場乃至國民經(jīng)濟的發(fā)展提供助力。

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