翟睿

摘要：小額貸款是我國普惠金融的重要組成部分，小額貸款行業(yè)的發(fā)展與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r有著密切的聯(lián)系，小額貸款公司作為小額貸款行業(yè)的重要主體，其在快速發(fā)展擴(kuò)張后進(jìn)入規(guī)范整理發(fā)展的時(shí)期。本研究通過對全國小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀的梳理與分析，基于全國視角分析了內(nèi)蒙古小額貸款公司的發(fā)展前景。

關(guān)鍵詞：小額貸款 內(nèi)蒙古 前景分析

小額貸款在我國普惠金融體系中起著重要的作用，小額貸款公司作為小額貸款行業(yè)的重要主體，在緩解中小企業(yè)融資難問題上起到了重要作用，其發(fā)展有助于進(jìn)一步完善我國的普惠金融體系。隨著各項(xiàng)政策的出臺(tái)，我國的小額貸款公司進(jìn)入穩(wěn)定規(guī)范發(fā)展階段，然而，全國各個(gè)地方的小額貸款公司的發(fā)展程度各異，相較于全國其他地區(qū)，內(nèi)蒙古自治區(qū)的小額貸款公司發(fā)展更加緩慢。本文基于小額貸款公司在全國和內(nèi)蒙古地區(qū)的發(fā)展現(xiàn)狀，對內(nèi)蒙古小額貸款公司的發(fā)展前景進(jìn)行了分析。

一、我國小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

（一）小額貸款公司市場規(guī)模

1.全國小額貸款公司的數(shù)量。根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截至2018年9月底全國擁有小額貸款公司8332家，相較于2017年底的8551家，減少219家，減少了2.56%。2011-2018年9月我國小額貸款公司數(shù)量及變化情況如下圖：

從圖1能夠看出，從2011年至今我國小額貸款公司的數(shù)量由快速增加，變?yōu)樵鏊僦饾u放緩，再到公司數(shù)量逐年減少。小額貸款公司數(shù)量于2015年達(dá)到最多的8910家，而后逐年減少。

2.小額貸款公司實(shí)收資本規(guī)模。中國人民銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2018年9月底小額貸款公司實(shí)收資本總計(jì)8464.58億元，相較于2017年底的8270.33億元，增加194.25億元，增加2.35%。2011-2018年9月我國小額貸款公司實(shí)收資本規(guī)模及變化情況如下圖：

圖2顯示，從2011年至今我國小額貸款公司的實(shí)收資本總額的增長速度由快速增長，變?yōu)樵鏊僦饾u放緩，再到趨于平穩(wěn)。

3.小額貸款公司貸款余額。來源于中國人民銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2018年9月底小額貸款公司貸款余額為9721億元，相較于2017年底的9799億元，減少78億元，減少0.80%。2011-2018年9月我國小額貸款公司貸款余額及變化情況如下圖：

從圖3能夠看出，從2011年至今我國小額貸款公司的貸款余額增長速度由快速增長，變?yōu)樵鏊僦饾u放緩，再到趨于平穩(wěn)，這與我國小額貸款公司的數(shù)量、實(shí)收資本規(guī)模變化情況基本一致。

（二）全國小額貸款公司的競爭格局

全國各個(gè)省份的小額貸款公司發(fā)展程度各異，截至2018年9月底，公司數(shù)量前三名的是江蘇省（637家）、遼寧?。?11家）、吉林?。?01家），公司數(shù)量最后三名分別為青海?。?7家）、海南?。?7家）、西藏自治區(qū)（19家）。截至2018年9月底，實(shí)收資本總額前三名分別是重慶市（994.54億元）、江蘇?。?83.91億元）、廣東?。?96.36億元），實(shí)收資本總額最后三名分別為寧夏回族自治區(qū)（54.03億元）、青海?。?8.38億元）、西藏自治區(qū)（19.71億元）。截至2018年9月底，貸款余額前三名的是重慶市（1614.71億元）、江蘇?。?88.55億元）、廣東?。?56.09億元），貸款余額最后三名分別為寧夏回族自治區(qū)（50.67億元）、青海?。?9.04億元）、西藏自治區(qū)（22.55億元）。

二、小額貸款公司發(fā)展的政策環(huán)境

為規(guī)范并促進(jìn)小額貸款公司的發(fā)展，無論是國家層面，還是內(nèi)蒙古自治區(qū)層面，均出臺(tái)了一系列的規(guī)范性和支持性的政策。

（一）國家層面的相關(guān)政策

1.小額貸款公司的規(guī)范性政策。2008年5月，中國銀監(jiān)會(huì)和中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào)）對小額貸款公司的性質(zhì)、設(shè)立、運(yùn)營等方面進(jìn)行了明確規(guī)定，為小額貸款公司的發(fā)展提供了指導(dǎo)性、規(guī)范性方面的支持。

2018年12月，互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、P2P網(wǎng)貸風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范整頓“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)的通知》，對小額貸款公司的運(yùn)營規(guī)則等方面的內(nèi)容進(jìn)行了進(jìn)一步的明確。

2.國家對小額貸款公司的政策支持。2017年6月，財(cái)政部和稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅[2017]48號(hào)），指出小額貸款公司為“三農(nóng)”、小微企業(yè)等方面的融資服務(wù)提供稅收優(yōu)惠。

2017年8月，銀監(jiān)會(huì)與財(cái)政部、人民銀行、保監(jiān)會(huì)和國務(wù)院扶貧辦聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于促進(jìn)扶貧小額信貸健康發(fā)展的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2017〕42號(hào)），通知中為促進(jìn)小額信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，為加強(qiáng)和改善扶貧小額信貸管理提出了具體指導(dǎo)意見。

（二）內(nèi)蒙古自治區(qū)層面的相關(guān)政策

1.小額貸款公司的規(guī)范性政策。2012年4月，內(nèi)蒙古自治區(qū)辦公廳印發(fā)了《內(nèi)蒙古自治區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行辦法》，對自治區(qū)內(nèi)小額貸款公司的主管單位、設(shè)立、運(yùn)營和監(jiān)督管理等方面的內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定。

2012年6月，內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府金融工作辦公室印發(fā)了《內(nèi)蒙古自治區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)管理實(shí)施細(xì)則（修訂）》，對在自治區(qū)內(nèi)設(shè)立小額貸款公司的程序及條件、籌建、開業(yè)、經(jīng)營等方面進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。

2.內(nèi)蒙古自治區(qū)小額貸款公司的政策支持。2009年6月，內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳、國稅局、地稅局聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于新設(shè)金融法人機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（內(nèi)財(cái)稅[2009]），通知中指出2009年1月1日起，在內(nèi)蒙古自治區(qū)設(shè)立的小額貸款公司自注冊登記之日起5年內(nèi)免征所得稅地方分享部分。

2015年11月，內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳發(fā)布了《關(guān)于支持小額貸款公司持續(xù)健康發(fā)展加強(qiáng)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》（內(nèi)政辦發(fā)[2015]122號(hào)），為小額貸款公司的持續(xù)健康發(fā)展、充分發(fā)揮其靈活有效的金融服務(wù)功能提供了政策支持。

三、內(nèi)蒙古小額貸款公司發(fā)展前景分析

內(nèi)蒙古小額貸款公司的發(fā)展前景既受國家政策及宏觀經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境的影響，也受內(nèi)蒙古自治區(qū)層面相關(guān)政策和區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境的影響。因此，內(nèi)蒙古小額貸款公司的發(fā)展前景既有全國的共性，也有區(qū)域的特性。

（一）陣痛后的規(guī)范發(fā)展

隨著國家對小額貸款公司監(jiān)管的日趨嚴(yán)格，小額貸款公司的發(fā)展在一定時(shí)期內(nèi)必然會(huì)面臨陣痛，不符合資質(zhì)和發(fā)展不規(guī)范的小額貸款公司將會(huì)逐漸退出，資本實(shí)力雄厚和運(yùn)營規(guī)范的小額貸款公司將會(huì)存活下來。隨著國家對小額貸款公司運(yùn)營過程中出現(xiàn)的亂象的不斷整治，小額貸款公司逐步朝著規(guī)范化方向發(fā)展，小額貸款公司在經(jīng)歷整頓后，其發(fā)展將更趨規(guī)范化。因此，短期內(nèi)內(nèi)蒙古小額貸款公司也會(huì)在一定程度上經(jīng)歷寒冬，但長期來看對整個(gè)行業(yè)的發(fā)展都是有利的。

（二）小額貸款公司市場規(guī)模將不斷擴(kuò)大

隨著監(jiān)管政策的日趨嚴(yán)格，自2014年至今，小額貸款公司進(jìn)入平穩(wěn)發(fā)展階段，實(shí)收資本規(guī)模和貸款余額均比較穩(wěn)定，增減幅度均較小。然而，“三農(nóng)三牧”和小微企業(yè)的融資難問題一直存在，小額貸款公司在為“三農(nóng)三牧”和小微企業(yè)提供融資服務(wù)方面發(fā)揮著重要作用，內(nèi)蒙古自治區(qū)是全國少有的農(nóng)業(yè)、畜牧業(yè)并重的省份，因此，通過小額貸款公司進(jìn)行融資的需求會(huì)持續(xù)快速增加。

（三）政策支持力度明顯，助力小額貸款公司持續(xù)健康發(fā)展

內(nèi)蒙古自治區(qū)的小額貸款不僅可以享受國家的優(yōu)惠政策，更可以享受內(nèi)蒙古自治區(qū)更為具體的優(yōu)惠政策。內(nèi)蒙古自治區(qū)出臺(tái)的《關(guān)于新設(shè)金融法人機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》給予了小額貸款公司更多的地方稅收優(yōu)惠，進(jìn)一步降低了其稅負(fù)。內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳出臺(tái)的《關(guān)于支持小額貸款公司持續(xù)健康發(fā)展 加強(qiáng)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，為小額貸款公司的持續(xù)健康發(fā)展、充分發(fā)揮其靈活有效的金融服務(wù)功能提供了政策支持。

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