■文·圖／本刊記者 張苗

“社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)涉及的業(yè)務(wù)少說也有數(shù)百項(xiàng)，‘魚刺圖’可以找出風(fēng)險點(diǎn)并確定為監(jiān)督點(diǎn)?！辈痪们埃浾邲_著“魚刺圖”管理抵達(dá)成都市武侯區(qū)社會保險事業(yè)管理局時，恰逢2018版“魚刺圖”新鮮出爐。武侯區(qū)社保局局長李洪說話間便將一幅嶄新的“武侯區(qū)社?；鸨O(jiān)督管理及風(fēng)險控制流程圖”遞到了記者手中。

化繁為簡

在這幅形似完整魚骨的彩圖中，記者看到，12個科室、53個崗位宛如一根根魚刺，按照“兩條主線、兩個循環(huán)”規(guī)律生長。“兩條主線”中一條為區(qū)社保局內(nèi)部監(jiān)督管理流程線，另一條為風(fēng)險控制流程線?！皟蓚€循環(huán)”在藍(lán)色實(shí)線框內(nèi)沿箭頭方向形成區(qū)社保局內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險控制循環(huán)，其中黑色實(shí)線箭頭方向?yàn)閮?nèi)部監(jiān)督管理循環(huán)，紅色虛線箭頭方向?yàn)轱L(fēng)險控制循環(huán)。

“我們根據(jù)各業(yè)務(wù)經(jīng)辦項(xiàng)目和權(quán)限，按照‘對基金安全影響程度’‘涉及基金量的多少’以及‘可能造成的社會影響’等指標(biāo)，把業(yè)務(wù)風(fēng)險分為3個等級——‘一級’表示‘非常嚴(yán)重’，圖中用紅色標(biāo)注；‘二級’表示‘嚴(yán)重’，圖中用藍(lán)色標(biāo)注；‘三級’表示‘存在影響’，圖中暫不標(biāo)注。同樣，廉政風(fēng)險也分為3個等級——A級是‘非常嚴(yán)重’，用紅色標(biāo)注； B級是‘嚴(yán)重’，用藍(lán)色標(biāo)注；C級是‘存在影響’，圖中暫不標(biāo)注。工傷保險待遇核定、死亡待遇核定、省外養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)入、被征地農(nóng)民參保登記、視同繳費(fèi)年限認(rèn)定等25項(xiàng)業(yè)務(wù)被評定為一級風(fēng)險?！?李洪說。

據(jù)武侯區(qū)社保局綜合受理二科負(fù)責(zé)人陳柯錠介紹，早在2014年初，武侯區(qū)就建立了政府主導(dǎo)推動、部門聯(lián)動互動、多維度立體監(jiān)管的社會保險基金監(jiān)管體系，即打破人社系統(tǒng)在社?；鸾?jīng)辦和監(jiān)管上“一肩挑”模式，區(qū)政府出臺《成都市武侯區(qū)社會保險基金監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》，全區(qū)實(shí)行人社、審計(jì)、財(cái)政、紀(jì)檢監(jiān)察部門獨(dú)立監(jiān)管；監(jiān)管級別提升到政府層面，實(shí)行分管副區(qū)長牽頭多部門參與的監(jiān)管體制；監(jiān)管主體上，引入?yún)^(qū)財(cái)政局、審計(jì)局等12部門，并建立每季度召開一次的基金監(jiān)管工作聯(lián)席會議制度，通報(bào)、分析、研究社?；鸨O(jiān)管中的相關(guān)情況和重大問題。在上述制度指導(dǎo)下，2014年下半年，武侯區(qū)借鑒現(xiàn)代企業(yè)質(zhì)量控制管理及關(guān)鍵因素分析原理，創(chuàng)新建立了《武侯區(qū)社保（醫(yī)保）基金監(jiān)督管理及風(fēng)險控制流程圖》，對社保業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理。

“我們每年都會主動報(bào)請區(qū)審計(jì)局對各項(xiàng)社?；鸺皹I(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進(jìn)行定期審計(jì)調(diào)查，同時委托有資質(zhì)的會計(jì)事務(wù)所，對協(xié)議服務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)政專項(xiàng)資金使用單位的基金收支情況，開展不定期的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)部門的同志也很歡迎‘魚刺圖’，因?yàn)樯绫I(yè)務(wù)經(jīng)辦體系非常復(fù)雜，但‘魚刺圖’最大的功效就是化繁為簡，尤其2018年這個版本，把復(fù)雜的業(yè)務(wù)經(jīng)辦管理系統(tǒng)和風(fēng)險防控系統(tǒng)簡化為‘兩條主線、兩個循環(huán)’。有了這張圖，那些長期隱散于后臺、易于違規(guī)辦理的經(jīng)辦權(quán)限，就被紅、藍(lán)這樣的重點(diǎn)顏色，A、B這樣的重要風(fēng)險等級給公開出來。” 李洪說。

精準(zhǔn)“點(diǎn)穴”

相比2014年創(chuàng)建的“魚刺圖”，2018版“升級”了什么？李洪的回答是：2018版“魚刺圖”對于風(fēng)險點(diǎn)的控制更為精準(zhǔn)。

記者對新舊兩版“魚刺圖”進(jìn)行了對比。2014版“魚刺圖”雖然確定了27個業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)和51個廉政風(fēng)險點(diǎn)，并且劃分出風(fēng)險等級，但當(dāng)時武侯區(qū)社保局的經(jīng)辦科室是按險種或單一業(yè)務(wù)類型設(shè)置，如征集科、退管科等，因此2014版“魚刺圖”顯示的是同一項(xiàng)業(yè)務(wù)在單一科室內(nèi)部不同崗位間（從受理到審核再到撥付）的風(fēng)險等級和風(fēng)險點(diǎn)。

在2018版“魚刺圖”上，可以看出武侯區(qū)社保局按業(yè)務(wù)初審、復(fù)審、終審三段式經(jīng)辦環(huán)節(jié)，綜合設(shè)置了綜合受理一科、綜合受理二科、業(yè)務(wù)審核一科、業(yè)務(wù)審核二科、業(yè)務(wù)審核三科、支付結(jié)算科、檔案管理科、權(quán)益科、統(tǒng)計(jì)分析科、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險科等12個科室53個崗位。因此，2018版“魚刺圖”顯示的，是同一項(xiàng)業(yè)務(wù)在不同科室不同崗位之間受理、初審、復(fù)審、終審、支付結(jié)算的風(fēng)險等級和風(fēng)險點(diǎn)。換言之，2014版“魚刺圖”顯示的社保業(yè)務(wù)流程簡單，風(fēng)險點(diǎn)標(biāo)注單一；2018版“魚刺圖”對風(fēng)險的反映更全面、更加有針對性。比如，對重大風(fēng)險業(yè)務(wù)（一級業(yè)務(wù)風(fēng)險、A級廉政風(fēng)險）有配套的單項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程圖，即圖中可以清晰看到業(yè)務(wù)資料風(fēng)險點(diǎn)和系統(tǒng)操作風(fēng)險點(diǎn)。

2017年前后，武侯區(qū)人社局確立了綜合柜員制“三三制”總體改革思路，即經(jīng)辦服務(wù)“三個一”（一站服務(wù)、一窗受理、一次辦結(jié)），經(jīng)辦環(huán)節(jié)“三段式”（綜合受理、業(yè)務(wù)審核、支付結(jié)算），崗位授權(quán)“三分離”（綜合業(yè)務(wù)崗位授初審權(quán)限、業(yè)務(wù)審核崗位授復(fù)審和終審權(quán)限、支付結(jié)算崗位授支付確認(rèn)單權(quán)限）。綜合柜員制“三三制”改革打破了原有的按險種、按科室經(jīng)辦業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)模式，將所有業(yè)務(wù)細(xì)分為即時辦結(jié)和限時辦結(jié)兩大類，即時辦結(jié)業(yè)務(wù)一窗受理、一次辦結(jié)；限時辦結(jié)業(yè)務(wù)由綜合業(yè)務(wù)科室窗口受理初審，再交由業(yè)務(wù)審核科室窗口進(jìn)行復(fù)審和終審，審核通過的各項(xiàng)社會保險待遇交由支付結(jié)算科室負(fù)責(zé)出具支付確認(rèn)單，并按審批程序簽批后交基金財(cái)務(wù)部門支付。據(jù)此，武侯區(qū)社?；鸨O(jiān)督管理及風(fēng)險控制流程圖（2018版“魚刺圖”）按照社會保險標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的要求，結(jié)合綜合柜員制業(yè)務(wù)流程再造，也升級為“三三制”設(shè)計(jì)，即“三級風(fēng)險”“三級管控”“三個獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)”。“三級風(fēng)險”指將業(yè)務(wù)風(fēng)險及廉政風(fēng)險分3個等級進(jìn)行監(jiān)督；“三級管控”指將區(qū)社保（醫(yī)保）局內(nèi)部基金監(jiān)督和風(fēng)險控制流程按初審、復(fù)審、終審等3個環(huán)節(jié)進(jìn)行管控；“三個獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)”是將基金外部監(jiān)督劃分給紀(jì)委（監(jiān)察）和行政監(jiān)督、社會監(jiān)督、基金管理中心監(jiān)督等3個獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

“我們針對每一個風(fēng)險點(diǎn)，都完善了相應(yīng)監(jiān)管制度，并且對流程進(jìn)行了優(yōu)化。這樣做的目的，不僅是為參保單位和個人提供更加便捷、可及的社會保險公共服務(wù)，而且對于風(fēng)險點(diǎn)的控制也更加精準(zhǔn)。比如被評估為A級風(fēng)險點(diǎn)的“省外養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)入”業(yè)務(wù)，以前一名經(jīng)辦人員就可以完成全部審核流程，當(dāng)“同一項(xiàng)業(yè)務(wù)由同一人全程辦結(jié)”的風(fēng)險被梳理出來，武侯區(qū)社保局改變授權(quán)管理，即現(xiàn)在辦結(jié)這項(xiàng)業(yè)務(wù)，需要3個崗位的工作人員分權(quán)限共同完成?！崩詈楦嬖V記者。

無人“隱形”

引入“魚刺圖”管理，最終的目的是要通過清晰標(biāo)注風(fēng)險點(diǎn)和管控點(diǎn)，進(jìn)而將基金監(jiān)督和風(fēng)險防控落到實(shí)處。為此，武侯區(qū)社保局在區(qū)編辦和區(qū)人社局的大力支持下，設(shè)立了專職內(nèi)部審計(jì)科室——社會保險風(fēng)險控制科（以下簡稱“風(fēng)控科”），風(fēng)控科不承辦任何業(yè)務(wù)，牽頭負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度建設(shè)和流程設(shè)計(jì)，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作，由社保局長直管，對業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)風(fēng)險及經(jīng)辦過程實(shí)施監(jiān)督與內(nèi)部審計(jì)?？剖揖幹茣憾?人，配備專職審計(jì)人員2人。與此同時，武侯區(qū)社保局多次召開局務(wù)會，在廣泛征求各科室及駐人社局紀(jì)檢監(jiān)察室意見的基礎(chǔ)上，制定了《成都市武侯區(qū)社會保險事業(yè)管理局內(nèi)部審計(jì)辦法（暫行）》（以下簡稱“辦法”）。按照“辦法”，社保局各業(yè)務(wù)科室和區(qū)屬各街道辦事處社保經(jīng)辦點(diǎn)，所有正式編制和聘用合同制人員經(jīng)辦的所有業(yè)務(wù)均為內(nèi)部審計(jì)對象。

“我們的內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)規(guī)范化，一共7個程序——制定審計(jì)計(jì)劃，組成審計(jì)小組，下達(dá)審計(jì)通知，實(shí)施審計(jì)，進(jìn)行審計(jì)溝通，提交審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)整改意見書或上報(bào)審計(jì)整改建議書。其中審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容，也按照規(guī)范化要求，必須包括審計(jì)概況、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)意見或建議。綜合柜員‘三三制’總體改革之后，我們局針對無風(fēng)險業(yè)務(wù)要求‘即時辦結(jié)’；對于涉及待遇支付的風(fēng)險業(yè)務(wù)是‘限時辦結(jié)’，因此我們有重大業(yè)務(wù)會審制度。也就是說，對于涉及參保單位和個人社保待遇和個人權(quán)益業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中出現(xiàn)的疑難問題和有異議的問題，要根據(jù)需要召開重大業(yè)務(wù)會審會。”陳柯錠說。

在一份2018年10月19日支付結(jié)算科提交的“武侯區(qū)社保局重大業(yè)務(wù)會審申請表”上，記者看到，結(jié)算科填寫的匯報(bào)事件是“工亡待遇支付”。2018年1月28日零時55分，陳某騎電動車下班途中，經(jīng)過龍泉驛區(qū)成簡快速路8.6公里處路段發(fā)生交通事故受傷，經(jīng)成都航天醫(yī)院搶救無效，確認(rèn)其因“重型顱腦外傷、車禍傷”于2018年1月28日死亡，經(jīng)成都市龍泉驛區(qū)人民法院(2018)川0112民初2569號民事判決確定陳某承擔(dān)此次交通事故同等責(zé)任，經(jīng)成都市人力資源和社會保障局認(rèn)定工傷，決定支付一次性工亡補(bǔ)助金727920元（撥付標(biāo)準(zhǔn)為2017年全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入36396元的20倍），喪葬費(fèi)32548.98元（撥付標(biāo)準(zhǔn)2017年本市職工月平均工5424.83元的6倍），以上兩項(xiàng)共計(jì)支付金額760468.98元。會審會議決定：其工亡待遇符合政策規(guī)定，予以撥付。記者觀察到，在支付結(jié)算科提交的那份“武侯區(qū)社保局重大業(yè)務(wù)會審申請表”上，簽下名字的有李洪等8人，其中區(qū)人社局監(jiān)察室主任作為“監(jiān)督室”成員也名列其中。

在記者隨手翻找的一份2018年4月9日的《成都市武侯區(qū)社會保險事業(yè)管理局會議紀(jì)要》中，詳細(xì)記錄了社保局李洪局長召開業(yè)務(wù)會審會議，研究賈某養(yǎng)老保險重復(fù)繳費(fèi)問題的有關(guān)情況。賈某，2004年至2012年繳納養(yǎng)老保險104個月(其中2005年至2006年在市本級繳納16個月)，征地一次性繳費(fèi)60個月。其認(rèn)為養(yǎng)老保險已累計(jì)繳滿180個月，符合養(yǎng)老待遇領(lǐng)取條件，不愿繼續(xù)繳費(fèi)，要求辦理相關(guān)退休手續(xù)。會議議定：清退重復(fù)繳費(fèi)年限所交養(yǎng)老保險金，同意由參保人自主選擇一次性補(bǔ)繳16個月養(yǎng)老保險時間段。記者注意到，這次會議除局長李洪外，武侯區(qū)社保局副局長孫書琦、楊波和風(fēng)險控制科、支付結(jié)算科負(fù)責(zé)人均在參會之列，共計(jì)13人。對此陳柯錠解釋，重大業(yè)務(wù)會審會通常由局長主持，副局長和統(tǒng)計(jì)分析科、內(nèi)部風(fēng)險控制科、議題提議科科長及相關(guān)人員參加。但會議原則是堅(jiān)持民主議事，局長末位表態(tài)。

“會審會上，經(jīng)辦業(yè)務(wù)科室或工作人員匯報(bào)會審事項(xiàng)的具體情況，提出處理建議；參與會審的人員有不同意見的，形不成審議結(jié)果，以無記名方式表決，超過參會人數(shù)三分之二的表決結(jié)果作為議決結(jié)果。這就是說，防控基金風(fēng)險，有賴體制、機(jī)制、信息技術(shù)等多方面的支持。比如我們在繪制‘魚刺圖’的同時，首先依托了成都市社保風(fēng)險管理系統(tǒng)、成都市社保經(jīng)辦管理服務(wù)現(xiàn)代治理體系信息系統(tǒng)平臺。這兩個系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密結(jié)合，對社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦實(shí)現(xiàn)了實(shí)時動態(tài)監(jiān)管、靜態(tài)分析、事前事中事后全過程控制。其次，依托省級風(fēng)險防控平臺，對基金風(fēng)險疑點(diǎn)數(shù)據(jù)及時進(jìn)行篩查，提升基金監(jiān)督效能。再者，自主開發(fā)‘武侯區(qū)社會保險數(shù)字檔案室信息管理系統(tǒng)’。這是一套集檔案錄入、圖片上傳、查詢等內(nèi)容為一體的業(yè)務(wù)檔案電子化系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)對接和現(xiàn)場同步網(wǎng)審。這個系統(tǒng)的使用，大大提高數(shù)據(jù)檢索速度和審核效率，有效地降低了業(yè)務(wù)經(jīng)辦的風(fēng)險?！崩詈檎f。

據(jù)了解，從2014年引入“魚刺圖”管理到2018年升級“魚刺圖”，武侯區(qū)社保局共接受四川省、成都市人社部門對經(jīng)辦風(fēng)險管理專項(xiàng)行動評估檢查、用人單位補(bǔ)繳社會保險費(fèi)專項(xiàng)檢查、醫(yī)療保險經(jīng)辦風(fēng)險管理交叉檢查，以及區(qū)委巡察組巡視等各項(xiàng)外部監(jiān)督共計(jì)20余次，均未發(fā)現(xiàn)有違規(guī)經(jīng)辦業(yè)務(wù)的情況和工作人員違紀(jì)違法行為。■