沙成香

【摘要】由于在貸款業(yè)務(wù)中對(duì)貸款人與貸款項(xiàng)目評(píng)估制度的不完善，導(dǎo)致出現(xiàn)貸款人不按照約定期限履行還款業(yè)務(wù)，或者對(duì)貸款項(xiàng)目后評(píng)估的失誤，從而致使商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)受損，給企業(yè)帶來一定風(fēng)險(xiǎn)與壓力。為避免該現(xiàn)象的發(fā)生，需要對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)階段貸款后評(píng)估進(jìn)行深度剖析與反思，制定出能夠?qū)χС值男刨J項(xiàng)目提高后評(píng)估效率，從而實(shí)現(xiàn)整體信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量的提升。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸項(xiàng)目后評(píng)估 質(zhì)量提升策略

引言：商業(yè)銀行通常在信貸過程中，對(duì)支持的貸款項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估。換言之，是在款項(xiàng)已經(jīng)發(fā)放，而項(xiàng)目已經(jīng)運(yùn)行一段時(shí)間后，商業(yè)銀行對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行深度評(píng)估，從項(xiàng)目目標(biāo)、執(zhí)行過程、獲得效益、對(duì)社會(huì)的作用與影響等方面分析，通過分析判定該項(xiàng)目的發(fā)展方向從而決定貸款項(xiàng)目繼續(xù)或中止。為了提高商業(yè)銀行對(duì)貸款項(xiàng)目后評(píng)估的質(zhì)量，減少放款風(fēng)險(xiǎn)。需要提高銀行信貸項(xiàng)目后評(píng)估的質(zhì)量與效率。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判提高精準(zhǔn)性，從而幫助商業(yè)銀行提高投資效益。

一、商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)

（一）公司貸款

公司貸款與個(gè)人貸款的明顯區(qū)別在于，前者以公司為主體，款項(xiàng)主要用于發(fā)展項(xiàng)目。因此，在銀行認(rèn)為公司項(xiàng)目有發(fā)展前景時(shí)，通常予以款項(xiàng)發(fā)放。然而項(xiàng)目發(fā)展畢竟不如個(gè)人穩(wěn)健，相比后者而言，前者存在的風(fēng)險(xiǎn)較大因此，銀行實(shí)行款項(xiàng)發(fā)放后，當(dāng)該項(xiàng)目在公司已經(jīng)運(yùn)行一段時(shí)間，銀行需要對(duì)該項(xiàng)目的目標(biāo)、執(zhí)行過程、發(fā)展進(jìn)度、獲得收益情況、對(duì)社會(huì)的作用和影響力等方面進(jìn)行深度分析，通過分析判斷，評(píng)估該項(xiàng)目的發(fā)展前景，從而決定貸款項(xiàng)目繼續(xù)或者中止。在對(duì)公司發(fā)放貸款中，對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估直接影響到銀行放款效益與風(fēng)險(xiǎn)。一旦項(xiàng)目評(píng)估失策，公司因承受不來過大經(jīng)濟(jì)壓力而倒閉，最終受損的還是商業(yè)銀行。因此，提高對(duì)貸款項(xiàng)目后評(píng)估的質(zhì)量與決策力度至關(guān)重要。

二、貸款項(xiàng)目后評(píng)估的主要因素

（一）項(xiàng)目貸款評(píng)估的內(nèi)容

通常對(duì)項(xiàng)目貸款評(píng)估主要針對(duì)貸款企業(yè)與貸款項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。目前對(duì)企業(yè)評(píng)估主要靠分析該企業(yè)資質(zhì)、基本架構(gòu)、資本投人情況、管理層與領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)水平、融資情況與收益、企業(yè)信用、經(jīng)營(yíng)狀況與財(cái)務(wù)內(nèi)容等。根據(jù)分析具體數(shù)據(jù)判定企業(yè)的貸款資格與數(shù)額。對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)估則是根據(jù)對(duì)該項(xiàng)目策劃方案、市場(chǎng)價(jià)值、供需狀況、發(fā)展前景、價(jià)格定位與趨勢(shì)等因素進(jìn)行分析，從而確定該項(xiàng)目是否能夠得到銀行貸款，以及銀行進(jìn)行款項(xiàng)發(fā)放的數(shù)額等。

（二）進(jìn)行后評(píng)估的主要因素

（1）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。商業(yè)銀行需要對(duì)貸款項(xiàng)目在運(yùn)行過程中的收入與開支進(jìn)行深入了解，計(jì)算出該項(xiàng)目目前處于虧損狀態(tài)或是盈利狀態(tài)。若該項(xiàng)目處于虧損狀態(tài)，持續(xù)多久的虧損才能產(chǎn)生收益，收益預(yù)估范圍的大小、收益與開支平衡的期限、該項(xiàng)目帶來收益是否能夠償還貸款等因素，能夠影響到銀行對(duì)該項(xiàng)目實(shí)行放款的效益與風(fēng)險(xiǎn)。

（2）社會(huì)因素。項(xiàng)目是否能夠繼續(xù)運(yùn)行和發(fā)展，一方面需要資金支撐運(yùn)轉(zhuǎn)，另一方面對(duì)社會(huì)的作用和影響也起到相當(dāng)關(guān)鍵的一步。銀行可根據(jù)該項(xiàng)目對(duì)社會(huì)產(chǎn)生的優(yōu)勢(shì)與弊端進(jìn)行分析對(duì)比，從而判定該項(xiàng)目發(fā)展前景。

（3）環(huán)境狀況。項(xiàng)目運(yùn)行環(huán)境一方面是看該項(xiàng)目組成團(tuán)隊(duì)的人文環(huán)境，是否符合我國(guó)科學(xué)發(fā)展觀，是否與我國(guó)社會(huì)主義核心價(jià)值觀相背離。另一方面是看該項(xiàng)目的實(shí)際環(huán)境狀況，該項(xiàng)目發(fā)展是否影響到我國(guó)進(jìn)行生態(tài)文明建設(shè)，是否會(huì)產(chǎn)生污染物質(zhì)的排放，從環(huán)境狀況能夠判定該項(xiàng)目發(fā)展能否長(zhǎng)遠(yuǎn)。

（4）技術(shù)能力。項(xiàng)目運(yùn)行除了資金支撐和發(fā)展前景外，最主要的核心力量還是技術(shù)團(tuán)隊(duì)。通過對(duì)技術(shù)團(tuán)隊(duì)人員進(jìn)行能力評(píng)估，可以分析出該團(tuán)隊(duì)面對(duì)突發(fā)狀況與困境時(shí)是否具備應(yīng)對(duì)能力和承受能力。團(tuán)隊(duì)的技術(shù)水平與能力直接決定了該項(xiàng)目發(fā)展進(jìn)度與效率。是商業(yè)銀行進(jìn)行后評(píng)估的主要因素之一。

三、提高商業(yè)銀行后評(píng)估質(zhì)量的可行性策略

（一）優(yōu)化評(píng)估的方法與內(nèi)容，建立完善評(píng)估體系

對(duì)信貸項(xiàng)目提高后評(píng)估效率，應(yīng)當(dāng)優(yōu)化評(píng)估的方法與內(nèi)容。根據(jù)以往評(píng)估方法與內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)分析，制定出更高效的可行性評(píng)估策略。通常商業(yè)銀行對(duì)貸款企業(yè)實(shí)行評(píng)估是根據(jù)貸款企業(yè)提供的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行評(píng)估，商業(yè)銀行可以通過貸款企業(yè)合作伙伴調(diào)查分析出該企業(yè)的資質(zhì)信用。商業(yè)銀行在進(jìn)行后評(píng)估工作中，應(yīng)當(dāng)以銀行收益為主要目標(biāo)，對(duì)該貸款企業(yè)進(jìn)行客觀全面的評(píng)價(jià)。

（二）改進(jìn)分析盈利能力制度，提高項(xiàng)目的決策力

改進(jìn)分析盈利能力的制度，能夠有效提高評(píng)估結(jié)果。商業(yè)銀行對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行分析盈利是為了考察其還款能力。因此，應(yīng)當(dāng)對(duì)傳統(tǒng)分析盈利計(jì)算法進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)。例如：將貸款企業(yè)現(xiàn)有的凈資產(chǎn)折算為現(xiàn)金數(shù)額，計(jì)算出該貸款項(xiàng)目的初始投資。將所有凈資產(chǎn)這算為企業(yè)收益的最終數(shù)值，計(jì)算出該貸款項(xiàng)目的最終受益，通過計(jì)算獲取該項(xiàng)目的內(nèi)部收益效率。從而能夠減少因傳統(tǒng)計(jì)算法漏洞導(dǎo)致的計(jì)算數(shù)據(jù)誤差。能有效提高項(xiàng)目的決策力，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益最大化。

（三）提高償債能力分析效率，加強(qiáng)信貸管理力度

通常貸款項(xiàng)目的前期投入到獲得收益期限不同，對(duì)不同的項(xiàng)目類型、貸款數(shù)額、評(píng)估質(zhì)量要采取不能的償還利息計(jì)算。使用不同貸款償還期的加權(quán)平均值，計(jì)算出該項(xiàng)目整體的償還貸款期限，其中每筆借款金額占總貸款的比例就是權(quán)數(shù)。使用該償還方法能夠體現(xiàn)出企業(yè)的實(shí)際還款能力。加強(qiáng)信貸管理力度，減少因分析計(jì)算存在的漏洞。

（四）對(duì)不確定因素深度分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)吸取教訓(xùn)

在商業(yè)銀行對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行分析過程中，應(yīng)當(dāng)將不確定因素盡可能深度分析評(píng)估。減少因不確定因素產(chǎn)生的評(píng)估誤差，從而為商業(yè)銀行放款降低風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估考核時(shí)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)借鑒以往經(jīng)驗(yàn)并總結(jié)教訓(xùn)，從中反思出貸款企業(yè)可能存在的不穩(wěn)定因素和影響。只有最大化、最全面地進(jìn)行評(píng)估分析，才能提高商業(yè)銀行信貸項(xiàng)目后評(píng)估的質(zhì)量與效率。

四、結(jié)束語

從對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行貸款項(xiàng)目后評(píng)估的過程中分析出，商業(yè)銀行要想提高貸款項(xiàng)目后評(píng)估質(zhì)量，需要建立完善評(píng)估體系，提高項(xiàng)目的決策力，加強(qiáng)信貸管理力度，并能夠根據(jù)以往案例總結(jié)經(jīng)驗(yàn)吸取教訓(xùn)。才能實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行放款效益最大化。對(duì)扶持中小型企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)都有深遠(yuǎn)的影響意義。