龐愛霞

[摘 要] 隨著科技和經(jīng)濟的持續(xù)進(jìn)步，商業(yè)銀行的發(fā)展越來越受到國家和社會各界的重視。加強商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的防范對商業(yè)銀行的發(fā)展意義重大。目前商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的主要形式有控制風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險。源于宏觀環(huán)境存在弊端，使用風(fēng)險相對偏高，財務(wù)人員自身風(fēng)險意識較差，財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)偏低，使得商業(yè)銀行財務(wù)存在風(fēng)險隱患。伴隨我國金融行業(yè)競爭的越發(fā)激烈，商業(yè)銀行必須對可能存在的各類財務(wù)風(fēng)險展開防范和抵御，具體可以通過加強控制監(jiān)督體系的建設(shè)工作，提升財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)，提升全員自身的風(fēng)險防范意識，加強對國家政策調(diào)整的防范，以及優(yōu)化信貸服務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面防范。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行;財務(wù)風(fēng)險;防范

[中圖分類號] F832[文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A[文章編號] 1009-6043（2019）02-0188-02

從現(xiàn)階段發(fā)展而言，我國社會經(jīng)濟的變化速度越來越快，在這一背景下，商業(yè)銀行理應(yīng)充分適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟的改革和變化，對自身早期的經(jīng)營模式展開全面控制，并通過多種不同的方式對其產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行防范。未來，我國經(jīng)濟增長的速度勢必有所緩和，商業(yè)銀行的收益也必將有所減少。如果現(xiàn)在未能及時對這些問題進(jìn)行處理，會在很大程度上危及商業(yè)銀行未來的生存和發(fā)展。

目前雖然我們國家的整體經(jīng)濟結(jié)構(gòu)已經(jīng)趨于平穩(wěn)，但是金融體系原本的運行機制出現(xiàn)了一定變化，從而使得各大商業(yè)銀行面臨了前所未有的挑戰(zhàn)和機遇。不僅如此，近些年我國商業(yè)銀行的數(shù)量也在持續(xù)增加，市場競爭也變得越來越激烈，為了能夠從中有所突破，必須在營銷工作方面做出改進(jìn)和努力，同時還要降低財務(wù)風(fēng)險帶來的負(fù)面影響。

一、商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的主要形式

（一）控制風(fēng)險

財務(wù)工作是確保銀行業(yè)務(wù)能夠順利展開的重要基礎(chǔ)，管理人員能夠及時提供合理的財務(wù)信息，確保銀行的工作順利展開。如果有任何違規(guī)行為存在，都會對銀行帶來損失。同時，如果對財務(wù)制度的內(nèi)容執(zhí)行不到位，同樣會有諸多問題產(chǎn)生。

（二）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險通常主要是指由于操作不夠完善造成的直接性損失。在當(dāng)前工作中，操作風(fēng)險已經(jīng)可以看作是所有商業(yè)銀行所面臨的最為常見的風(fēng)險類型。究其原因主要是銀行的規(guī)模不斷擴大，對于技術(shù)有了更高的要求，但凡有任何失誤存在，都會帶來嚴(yán)重后果[1]。

（三）市場風(fēng)險

財務(wù)信息的真實性是確保銀行正常發(fā)展的基礎(chǔ)，如果財務(wù)工作存在諸多漏洞，不僅會對市場的有序競爭帶來破壞，而且無法有效把握整個市場的發(fā)展方向。如果提供的信息資源有誤，都會降低配置的效率，使得市場競爭方面面臨被淘汰的風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的主要原因

（一）宏觀環(huán)境存在弊端

目前來說，我們國家銀行市場的實際標(biāo)準(zhǔn)仍然不夠完善。一旦有全球經(jīng)濟危機問題產(chǎn)生，同時持續(xù)了較長的時間，很容易對商業(yè)銀行的流動資金帶來負(fù)面影響。由于流動資金儲量相對偏少，無法在短時間之內(nèi)得到穩(wěn)定的資金支持。不僅如此，依靠商業(yè)銀行進(jìn)行貸款，很難及時償還客戶企業(yè)，從而對銀行的資金鏈運轉(zhuǎn)帶來負(fù)面影響。除此之外，我國所有商業(yè)銀行都會受到外部環(huán)境因素的影響，如果宏觀環(huán)境存在問題，自然會對銀行的日常經(jīng)營帶來干擾和制約。

（二）使用風(fēng)險相對偏高

目前來說，我們國家商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)仍然以信用貸款為主，這也是資金鏈運轉(zhuǎn)工作所主導(dǎo)的內(nèi)容。在一定背景下，正是由于這類經(jīng)營模式，使得我國商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險大幅度增加。假如有任何客戶希望向銀行貸款，其通常會對自身的實際情況予以隱瞞，如果銀行的核實工作不到位，自然會有信用風(fēng)險問題產(chǎn)生。如此很容易造成貸款資金無法及時償還，同時也會增加滯留資金的數(shù)額。此外，由于我國征信體系的整體起步偏晚，因此有著諸多問題存在[2]。

（三）財務(wù)人員自身風(fēng)險意識較差

所有財務(wù)風(fēng)險都不可能被人為干擾所逆轉(zhuǎn)，畢竟其完全不可控。但又由于其客觀存在，因此在商業(yè)銀行內(nèi)部的財務(wù)工作之中，管理人員雖然明白風(fēng)險背后的危險性，但仍然缺乏相應(yīng)的風(fēng)險意識。舉例而言，如果銀行放貸給一些信用度相對偏低的客戶，很容易造成資金無法及時回轉(zhuǎn)，同時其運轉(zhuǎn)效果也會下降，導(dǎo)致壞賬出現(xiàn)。這種情況會對商業(yè)銀行資金的流動性帶來嚴(yán)重危害，造成財務(wù)風(fēng)險問題的出現(xiàn)。不僅如此，當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)部也沒有相應(yīng)的管理制度，從而出現(xiàn)了權(quán)責(zé)不清的問題。久而久之，銀行內(nèi)部的資金利用率便會隨之大幅度下降，增加了財務(wù)風(fēng)險。

（四）財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)偏低

現(xiàn)如今市場競爭的壓力越來越大，商業(yè)銀行在一定程度上會逐漸將代理保險和代理收費等中間業(yè)務(wù)當(dāng)作一種提升自身經(jīng)濟效益的方法。為了能夠獲得更多的市場份額，商業(yè)銀行通常會采用一些相對較為激進(jìn)的擴張方案，從而增加了自身工作量?；谶@一背景，對于財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)有了更高的要求。然而，一些銀行員工未能得到系統(tǒng)性鍛煉，對各項規(guī)章制度的了解不足，造成工作隨意性較大的問題產(chǎn)生，進(jìn)而增加了業(yè)務(wù)風(fēng)險[3]。

三、商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的主要防范策略

伴隨我們國家金融行業(yè)的競爭變得越發(fā)激烈，對于所有商業(yè)銀行來說，如何對可能存在的各類財務(wù)風(fēng)險展開防范和抵御是必須予以重視的一項內(nèi)容。結(jié)合風(fēng)險產(chǎn)生的具體原因，通常需要從多個層面入手，下面分別展開詳細(xì)說明。

（一）加強控制監(jiān)督體系的建設(shè)工作

為了能夠有效減少商業(yè)銀行財務(wù)經(jīng)營中存在的各類風(fēng)險，理應(yīng)對原本的監(jiān)督體系進(jìn)行全面完善，一般來說，可以創(chuàng)設(shè)三個處在獨立狀態(tài)的控制層級。一是在進(jìn)行財務(wù)核算的時候，創(chuàng)設(shè)可以相互之間產(chǎn)生一定制約效果的控制制度。在實際工作的時候，財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)提前做好職責(zé)授權(quán)的工作，從而可以對職責(zé)本身的權(quán)力內(nèi)容予以明確，并了解自身需要承擔(dān)的所有責(zé)任。針對一般性業(yè)務(wù)以及與客戶直接展開接觸的業(yè)務(wù)，理應(yīng)對其展開復(fù)核，所有重要的業(yè)務(wù)內(nèi)容都需要進(jìn)行審批，以防某些人自身權(quán)限過高，超過了團隊本身，從而可以獨立進(jìn)行業(yè)務(wù)處理[4]。二是指在內(nèi)部設(shè)置監(jiān)督制度，對于各個崗位的工作內(nèi)容定期展開檢查工作。通常來說，可以設(shè)置一個具有相應(yīng)職務(wù)的崗位，同時還需要配置一名具有較強個人能力的工作人員負(fù)責(zé)此方面工作。三是以外部監(jiān)督工作為主，對當(dāng)前已有的稽核以及審計崗位予以全面利用。依靠多種不同的方式，對財務(wù)工作展開全面控制。正是通過以上三個層級對內(nèi)部控制工作展開監(jiān)督，以此可以及時發(fā)現(xiàn)問題所在，并通過合理的方式對其展開處理。

（二）提升財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)

通常而言，為了能夠提升財務(wù)工作人員自身的綜合素養(yǎng)，主要可以從兩個層面進(jìn)行處理。

第一，創(chuàng)設(shè)財務(wù)人員自身的績效考核體系，提升財務(wù)人員自身的綜合能力，確保其可以達(dá)到規(guī)定的職業(yè)素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，以此真正做到與時俱進(jìn)，適應(yīng)持續(xù)驗收的銀行財務(wù)工作。在現(xiàn)有的績效考核體系內(nèi)部，可以設(shè)置兩類指標(biāo)，分別是量化指標(biāo)和非量化指標(biāo)。這其中，量化指標(biāo)更加側(cè)重于一些具體的財務(wù)技能以及對于各類規(guī)章制度和操作流程方面的理解。而非量化指標(biāo)則更加側(cè)重于道德素養(yǎng)以及綜合學(xué)習(xí)水平方面的評價工作[5]。

第二，在其內(nèi)部創(chuàng)設(shè)財務(wù)人才培訓(xùn)機構(gòu)。依靠創(chuàng)設(shè)培訓(xùn)計劃的方式，完善其中的內(nèi)容，對不同水平的財務(wù)工作人員采取不同的培訓(xùn)方式，以此將以人為本的基礎(chǔ)原則貫徹到底。尤其是在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時代下，對于員工信息化能力方面的培養(yǎng)同樣極為重要。

（三）提升全員自身的風(fēng)險防范意識

對于財務(wù)風(fēng)險展開防范，其核心內(nèi)容便取決于員工本身的風(fēng)險意識。這其中，管理人員自身的風(fēng)險意識更是重中之重。從理論層面分析，所有財務(wù)風(fēng)險方面的防范方案都有著一定的局限性?；谶@一情況，理應(yīng)做好財務(wù)風(fēng)險知識方面的宣傳工作，促使所有工作人員都能夠在第一時間找到風(fēng)險產(chǎn)生的原因，并及時采取合理方式予以處理。部分商業(yè)銀行自身財務(wù)風(fēng)險防范的水平相對較差，造成這種問題出現(xiàn)的主要原因便是管理工作人員對此缺乏重視。因此需要在制度層面對管理人員的個人責(zé)任進(jìn)行明確，如此才能做到對風(fēng)險本身全方位關(guān)注，進(jìn)而推動商業(yè)銀行在未來得到更好的發(fā)展。

（四）加強對國家政策調(diào)整的防范

我們國家的經(jīng)濟政策對商業(yè)銀行同樣有著非常大的影響，面對這一情況，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過合理的方式對其進(jìn)行調(diào)整，以此盡可能降低宏觀調(diào)控帶來的負(fù)面影響。為此商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷完善自我，提升自身品牌的綜合價值，不斷推出更多優(yōu)秀的理財產(chǎn)品，以提高銀行的競爭力。同時還需要創(chuàng)設(shè)卓越的品牌形象，從而和廣大用戶群體之間保持良好的合作關(guān)系，推出更多具有彈性的服務(wù)內(nèi)容，合理把握企業(yè)放貸的實際頻率，確保企業(yè)的資金投入具有足夠的安全性。針對一些急需使用資金的客戶，銀行需要對其個人信用體系展開評估，以防有任何壞賬出現(xiàn)，確保資金鏈的正常運轉(zhuǎn)不會受到任何影響。不僅如此，還需要和其他領(lǐng)域的企業(yè)展開合作，以此尋找更多全新的發(fā)展方式，提升銀行自身的經(jīng)濟效益。

（五）優(yōu)化信貸服務(wù)內(nèi)容

為了能夠在現(xiàn)階段的市場經(jīng)濟體系中站穩(wěn)腳跟，商業(yè)銀行理應(yīng)提高對于信譽方面的重視程度。商業(yè)銀行需要將品牌策略納入到整體戰(zhàn)略工作之中，不斷提升自身的信貸服務(wù)質(zhì)量，以此為基礎(chǔ)創(chuàng)設(shè)更具專業(yè)性以及個性特點的服務(wù)品牌，從而能夠進(jìn)一步穩(wěn)固在客戶內(nèi)心的名望。而在征信層面國家政府部門也需要通過一些政策措施促使全社會的信用意識得到提高，從全社會層面研究制度內(nèi)容，加快各領(lǐng)域的信用監(jiān)督、警示和懲戒建設(shè)，同時還需要推進(jìn)各個部門之間的信息共享[6]。

針對不良貸款方面，商業(yè)銀行可以通過依靠信貸資產(chǎn)證券化的方式盤活現(xiàn)有資產(chǎn)業(yè)務(wù)的實際存量。也就是說，銀行可以和保險、基金以及信托等非銀行金融機構(gòu)簽訂合作協(xié)議，將自身的不良貸款完全剝離。除此之外，銀行還需要結(jié)合自身現(xiàn)階段的具體情況，認(rèn)真處理收入結(jié)構(gòu)多元化以及風(fēng)險平衡方面的關(guān)系問題，以此促使收入來源更具多元化特點，減少風(fēng)險產(chǎn)生的概率，進(jìn)而可以將風(fēng)險問題全部扼殺于萌芽之中。

四、結(jié)束語

綜上所述，商業(yè)銀行屬于一種具有較高風(fēng)險的企業(yè)類型。在實際經(jīng)營的過程中，理應(yīng)對各類問題展開全面防范，通過制定多項決策的方式將財務(wù)風(fēng)險帶來的負(fù)面影響降至最低。

[參考文獻(xiàn)]

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[責(zé)任編輯：趙磊]