陳平

[摘 要]近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，以第三方支付為代表的移動(dòng)支付逐漸進(jìn)入人們視野并快速改變?nèi)藗兊纳罘绞?。公立醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用第三方支付，可以發(fā)揮信息技術(shù)優(yōu)勢，改善患者的就醫(yī)體驗(yàn)，提升公立醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的效率，但隨著第三方平臺(tái)的接入，在解決就醫(yī)便利與提升效率的同時(shí)，也帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。本文主要分析了第三方支付在公立醫(yī)院財(cái)務(wù)管理應(yīng)用中的成效與不足，并提出了完善的建議，旨在促進(jìn)公立醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的穩(wěn)健發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]公立醫(yī)院;財(cái)務(wù)管理;第三方支付

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2019.04.025

[中圖分類號(hào)]R197.322 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2019）04-00-02

0 ? ? 引 言

2015年3月，李克強(qiáng)總理在政府工作報(bào)告中首次提出“互聯(lián)網(wǎng)+”的行動(dòng)規(guī)劃，提出要將傳統(tǒng)行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)金融（ITFIN）、電子商務(wù)等相融合，并以此促進(jìn)傳統(tǒng)行業(yè)健康發(fā)展，而“互聯(lián)網(wǎng)+”最重要的手段是第三方支付，例如支付寶等。現(xiàn)階段，第三方支付方式廣泛運(yùn)用于電子商務(wù)行業(yè)，并且與之融合取得了豐碩的成果。

長期以來，公立醫(yī)院尤其是一線城市公立醫(yī)院一直存在排隊(duì)掛號(hào)難、就診時(shí)間短、等待時(shí)間長等問題，這些問題一直被人們所詬病。此外，患者在公立醫(yī)院就醫(yī)時(shí)體驗(yàn)差，滿意度低，也導(dǎo)致現(xiàn)階段醫(yī)患關(guān)系緊張。在此背景下，公立醫(yī)院應(yīng)跟隨時(shí)代發(fā)展的趨勢，盡可能提升支付服務(wù)創(chuàng)新水平和消費(fèi)者就醫(yī)體驗(yàn)。目前，隨著公立醫(yī)院使用第三方支付的日益廣泛，相關(guān)問題開始出現(xiàn)亟待解決。

1 ? ? 第三方支付的概述

第三方支付是指擁有一定的實(shí)力基礎(chǔ)與信用保障的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，第三方支付通常與大型商業(yè)銀行簽約通過與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)接口對(duì)接而促成交易雙方進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)交易的支付模式。第三方支付平臺(tái)作為交易的中介，獨(dú)立于收款人和付款人，不會(huì)參與收款人和付款人的交易，只提供交易的款項(xiàng)和支付的平臺(tái)。

現(xiàn)階段，在我國第三方支付市場上，阿里巴巴旗下的支付寶和騰訊旗下的財(cái)付通占據(jù)了90%以上的市場份額，并且先后推出了未來醫(yī)院、智慧醫(yī)療計(jì)劃，開始進(jìn)軍醫(yī)療支付行業(yè)，開發(fā)了預(yù)約掛號(hào)、繳費(fèi)住院等模塊，并不斷完善。此外，我國大部分省市的三甲醫(yī)院正在逐步推廣支付寶支付及微信支付，拓展醫(yī)療服務(wù)流程中第三方支付的功能，從而減少排隊(duì)等候，優(yōu)化服務(wù)流程，方便快捷支付，重點(diǎn)解決長期以來的“三長一短”問題，改善患者的就醫(yī)體驗(yàn)。

2 ? ? 第三方支付的常見模式

2.1 ? 交易擔(dān)保型賬戶模式

交易擔(dān)保型賬戶被廣泛應(yīng)用在電子商務(wù)領(lǐng)域，其制度平臺(tái)既是交易信用中介，又是支付第三方平臺(tái)。在商品交易的過程中，消費(fèi)者在購買商品時(shí)并不會(huì)將現(xiàn)金直接轉(zhuǎn)到電商手中，而是先在第三方平臺(tái)進(jìn)行轉(zhuǎn)存，等到消費(fèi)者收到商品確認(rèn)收貨后，錢款才會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)入電商的賬戶中。在交易擔(dān)保型賬戶中，資金在第三方支付平臺(tái)停留的時(shí)間較長、風(fēng)險(xiǎn)較大，而根據(jù)公立醫(yī)院自身公信力較強(qiáng)的特點(diǎn)，公立醫(yī)院無須利用第三方支付平臺(tái)做擔(dān)保，通常情況下不會(huì)使用該賬戶模式。

2.2 ? 非交易擔(dān)保型賬戶

通常情況下，非交易擔(dān)保型賬戶應(yīng)用在自身公信力較強(qiáng)的企業(yè)行業(yè)，例如，公用事業(yè)水電氣以及網(wǎng)上售票系統(tǒng)等第三方平臺(tái)。在該行業(yè)內(nèi)，非交易擔(dān)保型賬戶的職責(zé)是轉(zhuǎn)賬賬戶，即將錢款由消費(fèi)者賬戶轉(zhuǎn)到電商的賬戶。非交易擔(dān)保型賬戶模式的資金在第三方支付平臺(tái)的時(shí)間是可以控制的，公立醫(yī)院可以考慮這種模式。

2.3 ? 通道模式

現(xiàn)階段，最典型的中國通道模式包括CHINAPAY、首信易支付等，該平臺(tái)的作用是為客戶傳遞信息，即客戶向該平臺(tái)傳遞支付指令，支付平臺(tái)將信息傳遞給相應(yīng)的銀行，交易成功后再將信息傳遞給客戶的過程。

3 ? ? 第三方支付在公立醫(yī)院應(yīng)用中的困難

作為現(xiàn)階段創(chuàng)新性的支付服務(wù)方式，第三方支付在公立醫(yī)院運(yùn)用的過程中也可能會(huì)出現(xiàn)與電子商務(wù)領(lǐng)域相似的困難。與金融機(jī)構(gòu)相類似，第三方支付同樣存在著風(fēng)險(xiǎn)，例如，操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等。因此，針對(duì)公立醫(yī)院的現(xiàn)實(shí)情況，本文主要探討其中存在的較為典型的風(fēng)險(xiǎn)。

3.1 ? 非銀行網(wǎng)絡(luò)支付制度要求嚴(yán)格

2018年10月15日，國家衛(wèi)生健康委員會(huì)印發(fā)《關(guān)于公立醫(yī)院開展網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，旨在規(guī)范公立醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)，最大程度上改善患者的就醫(yī)體驗(yàn)。該指導(dǎo)意見的推出將會(huì)在短期內(nèi)對(duì)第三方支付在公立醫(yī)院的落地和廣泛推廣起到一定的限制作用，可能會(huì)在阻礙第三方支付在公立醫(yī)院的推行。但從長期來看，該管理辦法能夠減少第三方支付在公立醫(yī)院中的風(fēng)險(xiǎn)，完善公立醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)支付運(yùn)行機(jī)制，為患者提供便利、舒適的就醫(yī)體驗(yàn)，有利于“第三方支付+公立醫(yī)院模式”的持續(xù)健康運(yùn)行。

3.2 ? 配套支持體系建設(shè)落后

目前，由于公立醫(yī)院財(cái)務(wù)管理運(yùn)用第三方支付仍處于起步階段，相關(guān)部門并沒有制定相應(yīng)的制度保障和規(guī)范。此外，各部門之間信息流通不順暢導(dǎo)致公立醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理不能順利進(jìn)行。公立醫(yī)院使用第三方支付最關(guān)鍵的一點(diǎn)是確保醫(yī)院信息系統(tǒng)與醫(yī)保、支付平臺(tái)以及記賬系統(tǒng)的信息流通順暢。但是，針對(duì)我國醫(yī)保類型不統(tǒng)一、碎片化等特點(diǎn)，以及醫(yī)保管理涉及多個(gè)部門，例如，商業(yè)保險(xiǎn)、公立醫(yī)院、財(cái)政部等，導(dǎo)致其無法實(shí)現(xiàn)完全的信息透明。如果不能得到完全解決信息不對(duì)稱問題，公立醫(yī)院很可能就會(huì)為了使用第三方支付而進(jìn)行改革，不能使患者體驗(yàn)到第三方支付帶來的便捷，從而衍生出

新的問題。

3.3 ? 網(wǎng)絡(luò)安全問題

作為一種互聯(lián)網(wǎng)交易形式，第三方支付不能完全避免網(wǎng)絡(luò)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，通常情況下主要以用戶信息的修改和泄露帶來的風(fēng)險(xiǎn)最為典型。同時(shí)，在運(yùn)用支付平臺(tái)時(shí)，交易過程和系統(tǒng)內(nèi)可能存在漏洞，對(duì)系統(tǒng)和消費(fèi)者資金安全造成危險(xiǎn)。此外，病毒、木馬等突破互聯(lián)網(wǎng)防火墻，侵犯第三方支付時(shí)可能存在用戶信息丟失的風(fēng)險(xiǎn)。一旦存在消費(fèi)者信息丟失與泄露，在其他電子商務(wù)形態(tài)上用戶可能僅僅泄露的是個(gè)人資料，如姓名、住址、銀行卡號(hào)、身份證號(hào)等，而在醫(yī)療行業(yè)，用戶信息泄露不僅僅體現(xiàn)在基本信息，而且泄漏患病情況、身體缺陷、特殊經(jīng)歷、病史等敏感信息，可能會(huì)引發(fā)更多沖突和醫(yī)患矛盾。

3.4 ? 在途資金風(fēng)險(xiǎn)

作為交易平臺(tái)，第三方支付平臺(tái)代表用戶和醫(yī)院暫時(shí)保管、支付、收取資金的方式被稱為在途資金。隨著第三方支付在醫(yī)院使用的普及以及醫(yī)院規(guī)模的擴(kuò)大，在途資金規(guī)?？赡芎艽?。在用公立醫(yī)院的信用做擔(dān)保時(shí)，第三方支付平臺(tái)的信用一旦受到專業(yè)人士的質(zhì)疑，可能會(huì)存在破產(chǎn)、資金非法挪用等情況。

3.5 ? 金融監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

具有明顯支付清算屬性的機(jī)構(gòu)被稱為準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，而第三方支付活動(dòng)具有明顯的金融屬性，具有明顯的支付清算屬性，在民事活動(dòng)中扮演的角色和地位類似于金融機(jī)構(gòu)。盡管我國實(shí)行嚴(yán)格的金融管制，但是目前的法律并沒有將第三方支付機(jī)構(gòu)納入金融機(jī)構(gòu)的范疇中，給金融監(jiān)管帶來了一定的困難與障礙，金融機(jī)構(gòu)在直接管理資金時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)非法使用資金的行為。此外，利用互聯(lián)網(wǎng)不容易被發(fā)現(xiàn)的特點(diǎn)，第三方支付平臺(tái)可能通過制作虛假交易實(shí)現(xiàn)非法勾當(dāng)，比如洗錢、賄賂等。

4 ? ? 第三方支付在公立醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用對(duì)策

4.1 ? 加快頂層設(shè)計(jì)

公立醫(yī)院使用第三方支付平臺(tái)時(shí)，不僅與該平臺(tái)發(fā)生關(guān)系，還涉及其他部門，且現(xiàn)階段第三方支付在公立醫(yī)院中的應(yīng)用并沒有像電子商務(wù)中那么常見，亟待政府部門建立相關(guān)的政策和規(guī)范，處理公立醫(yī)院、商業(yè)銀行、病患和支付平臺(tái)之間的關(guān)系。2016年2月，國家衛(wèi)生健康委員會(huì)已計(jì)劃委托相關(guān)研究機(jī)構(gòu)開展“第三方支付在公立醫(yī)院的應(yīng)用和規(guī)范化管理研究”，但完善相關(guān)指導(dǎo)意見仍需要較長的時(shí)間。

4.2 ? 轉(zhuǎn)變思維模式

第三方支付的快速發(fā)展順應(yīng)了時(shí)代潮流，公立醫(yī)院應(yīng)該以接納、開放的態(tài)度迎接互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來。轉(zhuǎn)變思維方式，促進(jìn)公立醫(yī)院財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域以及診療服務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)，同時(shí)從深化醫(yī)療改革的高度，以方便患者就醫(yī)、提升患者就醫(yī)體驗(yàn)為核心動(dòng)力，而不是過分追求商業(yè)利潤。

4.3 ? 設(shè)立資金專戶、控制在途資金風(fēng)險(xiǎn)

第三方支付公司為非金融公司，公立醫(yī)院只有在第三方支付公司注冊(cè)相應(yīng)的賬號(hào)，將資金從虛擬賬號(hào)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶，才算是獲得相應(yīng)的資金。第三方支付賬號(hào)并未轉(zhuǎn)入銀行賬號(hào)的資金被稱為在途資金，公立醫(yī)院的在途資金規(guī)模較大，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此大多數(shù)醫(yī)院采用縮短在途資金時(shí)間的方式控制風(fēng)險(xiǎn)，例如，某大型公立醫(yī)院為降低在途資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，采用定期提取資金的方式。但是，部分學(xué)者認(rèn)為隨著第三方支付在醫(yī)院的普及，資金需求較大，即便短時(shí)間內(nèi)提現(xiàn)，其風(fēng)險(xiǎn)仍然很高，且頻繁提現(xiàn)加重了財(cái)務(wù)人員的負(fù)擔(dān)。因此，公立醫(yī)院可以以地域?yàn)閱挝?，發(fā)揮資金規(guī)模的優(yōu)勢，并與政府合作，對(duì)第三方支付的在途資金問題展開協(xié)商，例如，為在途資金設(shè)置相應(yīng)的賬戶。

4.4 ? 加強(qiáng)監(jiān)督、防范金融風(fēng)險(xiǎn)

作為傳統(tǒng)銀行的補(bǔ)充，第三方支付一直以方便、快捷等優(yōu)勢備受人們歡迎，且服務(wù)于電子商務(wù)極大地方便了人們的生活。隨著第三方支付的穩(wěn)健發(fā)展，其規(guī)模日益龐大、功能逐漸完善、機(jī)構(gòu)逐漸齊全，在此背景下，公立醫(yī)院應(yīng)該將第三方支付納入金融機(jī)構(gòu)的范疇，接受銀行監(jiān)管從而降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

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