文 《法人》特約撰稿 卞傳山

企業(yè)合規(guī)經(jīng)營是當今世界普遍趨勢，中國政府正在大力引導(dǎo)企業(yè)走合規(guī)經(jīng)營的道路。近年來，政府相關(guān)部門陸續(xù)出臺頒布了若干合規(guī)管理規(guī)定，如《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》《保險公司合規(guī)管理辦法》《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風險管理指引》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》《關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》《合規(guī)管理體系 指南》《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》等，這些規(guī)定對金融機構(gòu)提出了硬性的合規(guī)制度建設(shè)要求，為非金融企業(yè)提出了合規(guī)指引。

此外，國內(nèi)首個反賄賂管理領(lǐng)域的地方標準——《反賄賂管理體系深圳標準》也于2017年頒布，《深圳標準》包括術(shù)語和定義、反賄賂管理體系、管理職責、賄賂風險評估、支持、實施、績效評估及改進等章節(jié)，通過明確企業(yè)組織建立和實施反賄賂管理體系的整個流程，以發(fā)現(xiàn)、預(yù)防和管控賄賂風險，為企業(yè)有效發(fā)現(xiàn)、預(yù)防和管控賄賂風險提供了一個比較完整的管理框架和指南。

諸多文件的出臺，對我國企業(yè)的合規(guī)體系建設(shè)產(chǎn)生重大積極影響，可以毫不夸張地說，中國企業(yè)業(yè)已進入大合規(guī)時代，中國企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)，將助推企業(yè)管理和公司治理上到新臺階，也是中國企業(yè)走向國際市場的必由之路。企業(yè)的合規(guī)管理，紀檢監(jiān)察不僅不能缺位，還要善于找準職責定位，認真履行法律、制度賦予的職責，認真做好合規(guī)管理的監(jiān)督執(zhí)紀問責。

紀檢監(jiān)察參與合規(guī)管理的必要性

合規(guī)的起源是刑事合規(guī)，主要是預(yù)防企業(yè)和企業(yè)經(jīng)營管理者違反刑事法律規(guī)范，后來逐漸演變?yōu)橹攸c是反腐敗反賄賂，進而發(fā)展到企業(yè)及員工要遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則、企業(yè)章程和商業(yè)倫理以及國際條約、規(guī)則等要求的大合規(guī)階段，無論合規(guī)發(fā)展的哪個階段，企業(yè)的紀檢監(jiān)察部門在合規(guī)管理中都有必要的職責擔當。

首先，國有企業(yè)紀檢監(jiān)察參與合規(guī)管理是《監(jiān)察法》和《黨章》賦予的職責。

《監(jiān)察法》將包括國有企業(yè)管理人員在內(nèi)的所有行使公權(quán)力的公職人員納入監(jiān)察對象，破解了過去監(jiān)察范圍過窄的突出問題，確保了監(jiān)督無盲區(qū)，哪里有公權(quán)力，哪里就有監(jiān)督。監(jiān)察體制改革后，國有企業(yè)監(jiān)察對象主要包括兩大群體：一是國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)（含國有獨資金融企業(yè)和國有控股金融企業(yè)）及其分支機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)班子成員。二是對國有資產(chǎn)負有經(jīng)營管理責任的國有企業(yè)中層和基層管理人員?？梢钥闯?，監(jiān)察體制改革主要發(fā)生兩大變化：一是監(jiān)察對象大幅增加，由原一級企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員擴展至各級領(lǐng)導(dǎo)干部以及中層、基層管理人員，同時參股企業(yè)有關(guān)人員也納入其中；二是監(jiān)察職責拓展延伸，監(jiān)察機關(guān)除了對國有企業(yè)監(jiān)察對象職務(wù)違法和職務(wù)犯罪進行調(diào)查處置外，還要開展廉政教育，對其依法履職、秉公用權(quán)、廉潔從政從業(yè)以及道德操守情況進行監(jiān)督檢查。

《監(jiān)察法》第11條規(guī)定，監(jiān)察委員會依照本法和有關(guān)法律規(guī)定履行監(jiān)督、調(diào)查、處置職責。第12條規(guī)定，各級監(jiān)察委員會可以向本級中國共產(chǎn)黨機關(guān)、國家機關(guān)、法律法規(guī)授權(quán)或者委托管理公共事務(wù)的組織和單位以及所管轄的行政區(qū)域、國有企業(yè)等派駐或者派出監(jiān)察機構(gòu)、監(jiān)察專員?！吨醒肫髽I(yè)合規(guī)管理指引（試行）》明確要求，監(jiān)察等部門在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責。同時，根據(jù)黨章規(guī)定，黨的基層組織的基本任務(wù)是監(jiān)督黨員干部和其他任何工作人員嚴格遵守國家法律法規(guī)，嚴格遵守國家的財政經(jīng)濟法規(guī)和人事制度，不得侵占國家、集體和群眾的利益。企業(yè)紀委在同級黨委領(lǐng)導(dǎo)下對企業(yè)“黨員干部和其他任何工作人員”進行監(jiān)督符合黨內(nèi)監(jiān)督專責機關(guān)的定位。

另，國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位已經(jīng)得到明確和落實，且企業(yè)人員發(fā)生職務(wù)違法行為的同時必然也違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，國有企業(yè)黨組織有權(quán)利也有義務(wù)對其進行監(jiān)督、管理，企業(yè)紀委可以協(xié)助同級黨委對其違規(guī)違法行為進行調(diào)查核實。因此，在新的監(jiān)察體制和合規(guī)管理新要求的情況下，國有企業(yè)紀委監(jiān)察部門應(yīng)在上級監(jiān)察機關(guān)和同級黨委領(lǐng)導(dǎo)下主動擔當，當仁不讓，找準合規(guī)管理定位，避免合規(guī)管理監(jiān)督“缺位”。

其次，國有企業(yè)紀檢監(jiān)察參與合規(guī)管理是合規(guī)管理的性質(zhì)所決定的。

合規(guī)，是企業(yè)及員工的經(jīng)營管理行為符合基于法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則、企業(yè)章程和商業(yè)倫理以及國際條約、規(guī)則等要求的企業(yè)系統(tǒng)規(guī)章制度，合規(guī)管理就是依法治企，合規(guī)管理的目的是保障企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風險為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風險識別、合規(guī)審查、風險應(yīng)對、責任追究、考核評價、合規(guī)培訓等有組織、有計劃的管理活動。在制度制定環(huán)節(jié)，重要制度的制定屬“三重一大”范疇，需要決策程序的合規(guī)；在責任追究環(huán)節(jié)，要強化違規(guī)問責，完善違規(guī)行為處罰機制，明晰違規(guī)責任范圍，細化懲處標準，暢通舉報渠道，針對反映的問題和線索，及時開展調(diào)查，嚴肅追究違規(guī)人員責任。所有這些，都離不開紀檢監(jiān)察的參與并充分發(fā)揮其特有作用。

最后，國有企業(yè)紀檢監(jiān)察參與合規(guī)管理是紀檢監(jiān)察的職責所在。

轉(zhuǎn)職能、轉(zhuǎn)方式、轉(zhuǎn)作風，是中央紀委落實黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會精神的重要舉措，“三轉(zhuǎn)”的實質(zhì)是要求紀檢監(jiān)察機關(guān)找準職責定位，明確主責主業(yè)。紀檢監(jiān)察的主要任務(wù)是維護黨的章程和其他黨內(nèi)法規(guī)，檢查黨的路線、方針、政策和決議的執(zhí)行情況，協(xié)助黨的委員會加強黨風建設(shè)和組織協(xié)調(diào)反腐敗工作，紀檢監(jiān)察要聚焦中心任務(wù)、守住職責定位，不斷深化“三轉(zhuǎn)”，強化監(jiān)督執(zhí)紀問責?！叭D(zhuǎn)”就是要往監(jiān)督執(zhí)紀問責上轉(zhuǎn)。

監(jiān)督是紀委的基本職責，也是第一職責。在企業(yè)，企業(yè)“三重一大”決策過程、經(jīng)營管理行為是否合規(guī)、制度執(zhí)行是否到位等均需要紀檢監(jiān)察的實時監(jiān)督，通過檢查公司黨員領(lǐng)導(dǎo)干部決策、審核行為，檢查黨員領(lǐng)導(dǎo)干部崗位關(guān)鍵權(quán)力行使情況或決策業(yè)務(wù)流程運行情況；如何評價黨員領(lǐng)導(dǎo)干部遵守黨的章程和其他黨內(nèi)法規(guī)、黨紀的情況，發(fā)現(xiàn)有違反的，及時履行執(zhí)紀職責；組織協(xié)調(diào)反腐敗工作，檢查和處理黨的組織和黨員違反黨的章程和其他黨內(nèi)法規(guī)的比較重要或復(fù)雜的案件，查處有關(guān)黨員、黨員領(lǐng)導(dǎo)腐敗問題，并進行“一案雙查”，需要紀檢監(jiān)察對當事人嚴格問責。

捋順合規(guī)管理和紀檢監(jiān)察的關(guān)系

《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》分別指出，法律事務(wù)機構(gòu)或其他相關(guān)機構(gòu)為合規(guī)管理牽頭部門，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作，為其他部門提供合規(guī)支持，監(jiān)察部門，在職責范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責；企業(yè)可結(jié)合實際任命專職的首席合規(guī)官，也可由法律事務(wù)負責人或風險防控負責人等擔任合規(guī)負責人，合規(guī)管理部門與其他具有合規(guī)管理職能的監(jiān)督部門（如審計部門、監(jiān)察部門等）應(yīng)建立明確的合作和信息交流機制，加強協(xié)調(diào)配合，形成管理合力。從兩份《指引》中可以看出，一般由法律事務(wù)部門牽頭合規(guī)管理工作，紀檢監(jiān)察部門履行合規(guī)監(jiān)督職責。

合規(guī)的管理內(nèi)容包括反不正當競爭、利益沖突、反賄賂與反腐敗、環(huán)境保護、數(shù)據(jù)和隱私保護、知識產(chǎn)權(quán)保護、反壟斷、反洗錢、貿(mào)易管制、財務(wù)稅收、產(chǎn)品質(zhì)量責任、員工健康安全等多方面。由于合規(guī)的內(nèi)容中包括了反腐敗反賄賂的相關(guān)內(nèi)容，尤其是狹義的合規(guī)管理主要側(cè)重在反腐敗反賄賂方面，這也說明合規(guī)管理與紀檢監(jiān)察既有區(qū)別又有關(guān)聯(lián)。

合規(guī)管理牽頭部門和紀檢監(jiān)察部門的聯(lián)系

首先，兩者都屬于合規(guī)領(lǐng)域，由法律事務(wù)主管部門牽頭開展的合規(guī)管理工作，本身就要求公司各項經(jīng)營管理活動要依法合規(guī)，由紀檢監(jiān)察部門負責的紀檢監(jiān)察工作，同樣要求相關(guān)人員在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中要遵守規(guī)則，也屬于合規(guī)管理范疇。

其次，兩者都重視制度建設(shè)與文化建設(shè)的統(tǒng)一。合規(guī)管理既重視制度、流程和信息化手段的建設(shè)，又重視合規(guī)文化建設(shè)，通過兩者的有機結(jié)合，一方面用硬的手段保證經(jīng)營管理活動的合規(guī)開展，另一方面用軟的手段，通過合規(guī)文化建設(shè)，使合規(guī)的理念內(nèi)化于心，外化于形。紀檢監(jiān)察工作同樣重視制度建設(shè)和廉潔文化建設(shè)的有機結(jié)合，一方面黨內(nèi)法規(guī)已形成非常完整的體系，確保了紀檢監(jiān)察工作有章可循；另一方面也要求紀檢監(jiān)察部門開展經(jīng)常性的廉潔文化建設(shè)，讓廉潔文化在潛移默化中沁潤員工心靈，讓紀律內(nèi)化于心，外化于形。

最后，兩者具體的工作方式方法可以相互借鑒。合規(guī)管理要將合規(guī)的相關(guān)要求嵌入企業(yè)管理制度、具體工作流程和具體崗位，并通過信息化手段予以固化，使合規(guī)管理的相關(guān)要求成為生產(chǎn)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)不可逾越的節(jié)點，通過合規(guī)文化的建設(shè)，將合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為員工的自覺行動，從而達到合規(guī)經(jīng)營和依法管理的目標。紀檢監(jiān)察開展的嵌入式廉潔風險防控機制建設(shè)，把現(xiàn)代管理科學中的風險管理理論應(yīng)用于防腐倡廉工作實際，針對因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而產(chǎn)生的廉潔風險，以有效防范或及時化解為核心內(nèi)容，通過采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處理等措施，對預(yù)防腐敗工作實施科學化管理。

合規(guī)管理牽頭部門和監(jiān)督部門的區(qū)別

實施的主體和工作重點不同。合規(guī)管理由于與法律工作具有較大的關(guān)聯(lián)性，往往將牽頭部門司確定為法律部門，而紀檢工作的牽頭單位為公司紀委，具體辦事機構(gòu)為紀檢監(jiān)察部門。合規(guī)管理通過健全合規(guī)組織機構(gòu)，完善合規(guī)管理制度，規(guī)范合規(guī)工作流程和培育合規(guī)文化，從而使公司及員工遵守國家法律法規(guī)，遵循行業(yè)準則，遵守公司規(guī)章制度和商業(yè)道德，最終達到合規(guī)經(jīng)營與管理的目的。紀檢工作是黨內(nèi)監(jiān)督工作，主要內(nèi)容是負責維護黨的章程和其他黨規(guī)黨紀，檢查黨的路線、方針、政策和決議的執(zhí)行情況，協(xié)助黨委加強黨風廉政建設(shè)和組織協(xié)調(diào)反腐敗工作。

工作范圍和關(guān)注內(nèi)容有交叉。企業(yè)紀檢監(jiān)察部門，作為黨的基層監(jiān)督主體，具有獨立行使紀檢監(jiān)察的權(quán)力，但監(jiān)督范圍是包括企業(yè)管理人員在內(nèi)的所有行使公權(quán)力的公職人員而非全體員工。合規(guī)管理要求不僅監(jiān)督全體員工，還有義務(wù)通過第三方調(diào)查機構(gòu)審查、監(jiān)督潛在合作伙伴或正在合作的商業(yè)伙伴，包括投資人、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、服務(wù)商等。企業(yè)紀檢監(jiān)察職能重點關(guān)注反腐敗反賄賂，《2017反不正當競爭法》拓寬了賄賂的認定標準，不再強調(diào)商業(yè)賄賂必須以銷售和購買商品為目的，只要是為了包括“謀取交易機會”和“謀取競爭優(yōu)勢”都有可能構(gòu)成商業(yè)賄賂，只要是為了謀取“經(jīng)濟利益”，哪怕和具體的交易機會無關(guān)，也有可能構(gòu)成商業(yè)賄賂。合規(guī)的管理領(lǐng)域已經(jīng)超出了反賄賂與反腐敗，外延已經(jīng)擴展至反不正當競爭、利益沖突、反賄賂與反腐敗、環(huán)境保護、數(shù)據(jù)和隱私保護、知識產(chǎn)權(quán)保護、反壟斷、反洗錢、貿(mào)易管制、財務(wù)稅收、產(chǎn)品質(zhì)量責任、員工健康安全等多方面。

監(jiān)督側(cè)重點不同。合規(guī)是通過合規(guī)體系建設(shè)，有效地控制企業(yè)在決策、經(jīng)營過程中可能面臨的法律風險，從法律角度出發(fā)告訴企業(yè)“怎么做”“如何前瞻”“建立企業(yè)的長期目標”以及“避免法律責任包括刑事法律責任”，包括：重大決策合法性審查，日常合規(guī)監(jiān)督，如企業(yè)未按規(guī)定招標投標與采購的，違規(guī)訂立、履行合同的，在資金管理和使用中違規(guī)使用、調(diào)度、拆借資金的，在投資領(lǐng)域違規(guī)經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營的，等等。而紀檢監(jiān)察是企業(yè)監(jiān)督體制中的重要組成部分，通過深化轉(zhuǎn)職能、轉(zhuǎn)方式、轉(zhuǎn)作風，全面提高履職能力，更好地在企業(yè)管理中承擔監(jiān)督、執(zhí)紀、問責責任，把更多的精力放在督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門依法依規(guī)履行職責上，按照規(guī)章制度找準節(jié)點，深挖問題，堅持抓早抓小，不使違紀問題發(fā)展成為違法問題，不使個別小問題演變成嚴重的大問題，包括參與建立完善各項規(guī)章制度，重視監(jiān)督檢查。抓住權(quán)、錢、人、物等容易發(fā)生問題的關(guān)鍵部位和環(huán)節(jié)，建立完善各項規(guī)章制度和監(jiān)督制約機制。對企業(yè)各項制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，加強對權(quán)力運行的有效監(jiān)管，保證權(quán)力在陽光下運行、制度在規(guī)范下運作，杜絕違紀違法現(xiàn)象發(fā)生。充分發(fā)揮監(jiān)督保障職能，規(guī)范和監(jiān)督權(quán)力的運行，查處權(quán)力的違規(guī)行使，凈化國有企業(yè)經(jīng)營環(huán)境，確保國有資產(chǎn)保值增值，推動企業(yè)健康發(fā)展。強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集的部門和崗位的監(jiān)管。監(jiān)督各級黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔從業(yè)、重大決策過程、生產(chǎn)經(jīng)營過程、大宗物資采購過程、企業(yè)招投標過程、重要的人事任免等方面的監(jiān)督。

問責依據(jù)和手段不完全相同。合規(guī)管理問責的依據(jù)為法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等，如果違反法律法規(guī)的禁止性規(guī)定，可能承擔經(jīng)濟處罰或被限制人身自由甚至被剝奪生命的刑事責任、承擔被罰款或被限制經(jīng)營等行政責任以及可能承擔賠償損失、支付違約金等民事責任；違反行業(yè)準則，可能被監(jiān)管部門予以處罰；違反企業(yè)規(guī)章制度，要依據(jù)規(guī)章制度中規(guī)定的處罰標準和處罰程序，承擔相應(yīng)的責任。紀檢監(jiān)察的問責依據(jù)是中國共產(chǎn)黨的章程和其他黨規(guī)黨紀，檢查黨的路線、方針、政策和決議的執(zhí)行情況，協(xié)助黨委加強黨風廉政建設(shè)和組織協(xié)調(diào)反腐敗工作，其具有獨立行使紀檢監(jiān)察的權(quán)力，主要專注于監(jiān)督、執(zhí)紀和問責，紀委可使用監(jiān)督執(zhí)紀的“四種形態(tài)”執(zhí)紀，：一是經(jīng)常開展批評和自我批評，約談函詢，讓紅紅臉，出出汗成為常態(tài)。二是黨紀輕處分，組織調(diào)整成違紀處理的大多數(shù)。三是黨紀重處分，重大職務(wù)調(diào)整成為少數(shù)。四是嚴重違紀涉嫌違法立案審查的成為極少數(shù)。

多份文件的出臺預(yù)示著大合規(guī)時代的到來，然而，如何開展合規(guī)風險的識別、分析評價、應(yīng)對和持續(xù)改進，如何將合規(guī)管理融入業(yè)務(wù)及經(jīng)營，如何建立監(jiān)察、審計、法律、內(nèi)控、風控一體化的大管理平臺，各相關(guān)部門如何既有合理分工、并行不悖，又互相協(xié)同、合作融合，需要做的工作還有很多，企業(yè)開展合規(guī)管理工作任重道遠，在企業(yè)合規(guī)管理的道路上，“我們都在努力奔跑，我們都是追夢人”！