劉鴻浩 李朋林

（1.廣東理工學(xué)院 廣東 肇慶 526070 2.西安科技大學(xué) 陜西 西安 710054）

引言

在全球能源生產(chǎn)和消費結(jié)構(gòu)發(fā)生深刻變革，國家經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)的背景下，我國能源領(lǐng)域的革命也在悄然進行。而煤炭產(chǎn)業(yè)，作為陜西能源產(chǎn)業(yè)的核心與主體，更應(yīng)密切關(guān)注能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展新形勢，及時轉(zhuǎn)變產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，使煤炭產(chǎn)業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新格局，以提升煤炭產(chǎn)業(yè)競爭優(yōu)勢。2015年10月，習(xí)近平總書記指出：“在適度擴大總需求的同時，著力加強供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，著力提高供給體系的質(zhì)量和效率，增強經(jīng)濟持續(xù)增長動力”。所謂供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，就是要通過減少政府對市場的干預(yù)，為企業(yè)松綁，以增加有效供給，幫助企業(yè)更高效地運行，以提高總體經(jīng)濟效率和活力。結(jié)合陜西經(jīng)濟發(fā)展實情，陜西煤炭開采和銷售等以往主要依賴于資本和勞動力投入，技術(shù)創(chuàng)新能力薄弱，不僅造成投入產(chǎn)出效率低下、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，無法與國外優(yōu)質(zhì)煤競爭，而且引發(fā)了環(huán)境危機。此外，片面追求短期經(jīng)濟效益的粗放式發(fā)展方式導(dǎo)致出現(xiàn)過剩產(chǎn)能和大量庫存。同時，煤炭產(chǎn)業(yè)過去高速發(fā)展階段集聚的社會資本，在當(dāng)前企業(yè)經(jīng)濟效益下滑時容易引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。另外，煤炭產(chǎn)業(yè)稅費共計80多種，稅收負擔(dān)也構(gòu)成了煤炭產(chǎn)業(yè)發(fā)展的隱形壁壘。在此情形下，陜西煤炭產(chǎn)業(yè)迫切需要從供給側(cè)發(fā)端著手，加快化解過剩產(chǎn)能，降低財務(wù)風(fēng)險，削減企業(yè)成本，彌補創(chuàng)新短板，增強煤炭產(chǎn)業(yè)核心競爭力，走綠色發(fā)展之路。

基于此，文章將從分析陜西省煤炭產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的動因入手，深入研究供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革與陜西省煤炭產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的內(nèi)在邏輯，剖析制約陜西煤炭產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的諸多因素，由此提出適合陜西煤炭產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的策略與路徑，以期為陜西省煤炭產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級提供新思路。

一、煤炭產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級動因分析

（一）能源消費結(jié)構(gòu)調(diào)整

我國能源消費以煤炭為主，但是伴隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，環(huán)境危機也隨之而來，陜西省也概莫能外，2016年11月，西安綜合污染指數(shù)在全國74個重點城市中排第67位。而環(huán)境問題關(guān)乎著經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展，故而國家要求加快清潔能源供應(yīng)，控制重點地區(qū)、重點領(lǐng)域煤炭消費總量，壓減煤炭消費，到2020年，非化石能源占一次能源消費比重達到15%，天然氣比重達到10%以上，煤炭消費比重控制在62%以內(nèi)。但是，陜西省能源消費中煤炭占能源消費的比重在70%以上。

表12010 -2014年陜西與全國煤炭消費比重對比

與此同時，國家發(fā)展改革委、國家能源局等8部門提出，于2020年，我國將完成能源終端消費環(huán)節(jié)電能替代散燒煤、燃油消費總量約1.3億噸標煤，將電能在終端能源消費中的比例增加約1.5%，促使電能在終端能源消費中的占比約為27%。能源消費政策的落實將對煤炭產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來了巨大的沖擊，促使煤炭產(chǎn)業(yè)研發(fā)綠色、環(huán)保的產(chǎn)品。

（二）產(chǎn)業(yè)資本流向轉(zhuǎn)變

長期以來，陜西省煤炭產(chǎn)業(yè)發(fā)展過度依賴于土地、礦產(chǎn)等自然資源，致使煤炭產(chǎn)業(yè)中相對高端的產(chǎn)品偏少、資源消耗嚴重，已難以符合逐漸豐富的多樣化、全方位的需求層次，這導(dǎo)致產(chǎn)品供給出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性錯位，造成市場利用不充分，煤炭企業(yè)經(jīng)濟效益下滑。

隨著煤炭企業(yè)經(jīng)濟效益的下滑，煤炭產(chǎn)業(yè)要素邊際生產(chǎn)率也隨之降低，吸引資源能力減弱。譬如，在2012年之后煤炭產(chǎn)業(yè)固定投資逐年減少，其在陜西能源產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)投資中的比例從2012年的44%下降到2016年的16%。當(dāng)生產(chǎn)要素流出煤炭產(chǎn)業(yè)時，煤炭產(chǎn)業(yè)的后續(xù)發(fā)展將內(nèi)生動力不足。因此，為吸引資本回流，煤炭產(chǎn)業(yè)需要調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提升要素邊際生產(chǎn)率。

圖1 2007-2016年陜西煤炭開采及洗選業(yè)固定資產(chǎn)投資（億元）

（三）關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級

隨著創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略和制造強國戰(zhàn)略的深入實施，國家正在引導(dǎo)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級，使其向價值鏈中高端水平持續(xù)邁進，不斷落實工業(yè)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、促升級政策，推動傳統(tǒng)高污染、高耗能、低附加值的產(chǎn)業(yè)向低污染、低能耗、高附加值的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)、裝備制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型。

2013-2016年，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值年均增長11.3%；裝備制造業(yè)增加值年均增長9.4%；服務(wù)業(yè)增加值年均增長8.0%，而且，2016年服務(wù)業(yè)對經(jīng)濟增長貢獻率高達58.2%。陜西省也在調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，提高第三產(chǎn)業(yè)比重。從服務(wù)業(yè)看，陜西省2016年第三產(chǎn)業(yè)投資達到65.9%，服務(wù)業(yè)增加值增長8.7%，分別高于全省GDP和第二產(chǎn)業(yè)1.1%和1.4%。

隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向低污染、低耗能和低附加值產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，陜西省也應(yīng)轉(zhuǎn)變煤炭生產(chǎn)方式，積極改善煤炭產(chǎn)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，推動煤炭產(chǎn)業(yè)向高端化升級，延長產(chǎn)業(yè)鏈，提高煤炭產(chǎn)業(yè)資源的綜合利用效率，加快煤炭產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級換代，化解過剩產(chǎn)能、淘汰落后產(chǎn)能，推動煤炭產(chǎn)業(yè)向綠色、環(huán)保和低碳方向轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展的低耗能、可持續(xù)。

二、煤炭產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級制約因素分析

（二）產(chǎn)能過剩嚴重

產(chǎn)能過剩指的是在既定技術(shù)水平情況下，以包含機器設(shè)備、廠房在內(nèi)的固定資產(chǎn)、異質(zhì)性的勞動力、獨特的原材料等生產(chǎn)要素投入所能夠決定的產(chǎn)品最大生產(chǎn)能力，嚴重超過由市場需求決定的最優(yōu)供應(yīng)量的情形，一般以企業(yè)庫存總量增加衡量產(chǎn)能過剩。如圖2所示，陜西省煤炭產(chǎn)業(yè)2012-2015年陜西焦炭的消費量僅有900多萬噸左右，但是陜西焦炭的產(chǎn)量卻達到3000多萬噸以上，每年的產(chǎn)量使銷售量的3-4倍，這樣長期發(fā)展會形成庫存累積，故此，應(yīng)該堅持將解決產(chǎn)能過剩問題當(dāng)成煤炭產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點任務(wù)。

圖2 2007-2015年陜西焦炭生產(chǎn)量與銷售量（萬噸）

根據(jù)《工業(yè)轉(zhuǎn)型升級規(guī)劃》（2011-2015）的解釋，“轉(zhuǎn)型就是要通過轉(zhuǎn)變工業(yè)發(fā)展方式，加快實現(xiàn)由傳統(tǒng)工業(yè)化向新型工業(yè)化道路轉(zhuǎn)變；升級就是要通過全面優(yōu)化技術(shù)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、布局結(jié)構(gòu)和行業(yè)結(jié)構(gòu)，促進工業(yè)結(jié)構(gòu)整體優(yōu)化提升”。化解產(chǎn)能過剩恰恰契合工業(yè)轉(zhuǎn)型升級的要求：技術(shù)創(chuàng)新是解決產(chǎn)能過剩的有效途徑，通過化解產(chǎn)能過剩，將結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級相結(jié)合，是煤炭企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的重要驅(qū)動力。

（二）財務(wù)風(fēng)險較大

在2002-2012年煤炭產(chǎn)業(yè)高速發(fā)展期，企業(yè)擴大規(guī)模，容易造成企業(yè)資源浪費，特別是將流動資金用于長期投資項目，造成營運資金短缺，資金緊張問題更加突出，甚至出現(xiàn)營運資金周轉(zhuǎn)不暢、影響企業(yè)正常運轉(zhuǎn)等現(xiàn)象，而在煤炭企業(yè)利潤下滑后，此問題得到進一步加劇。據(jù)統(tǒng)計，2011-2014年，煤炭產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)負債率與利潤增長率之間的差距擴大了86.5%。如表2所示，以煤炭上市公司陜西黑貓和中國神華為例，陜西黑貓的資產(chǎn)負債率平均在55%以上，而中國神華的資產(chǎn)負債率卻基本位于35%以下，資產(chǎn)負債率過高也表明陜西煤炭企業(yè)運營主要依賴于負債而非企業(yè)自有資金。

表2 陜西黑貓和中國神華資產(chǎn)負債率（%）

隨著產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的調(diào)整，財務(wù)戰(zhàn)略缺失或財務(wù)戰(zhàn)略管理失誤，將使得企業(yè)成長過程中，增加資金鏈斷裂的風(fēng)險。因而煤炭企業(yè)財務(wù)管理需著眼于產(chǎn)業(yè)未來布局，充分考慮產(chǎn)業(yè)的生命周期、產(chǎn)業(yè)鏈上下游的發(fā)展狀況、產(chǎn)業(yè)的發(fā)展特征、企業(yè)運營特點和企業(yè)財務(wù)狀況等因素，實施宏觀的戰(zhàn)略財務(wù)管理。

（三）經(jīng)營成本較高

煤炭產(chǎn)業(yè)高成本主要體現(xiàn)在稅費負擔(dān)和制度性交易成本、融資成本等方面。第一，稅費成本。依據(jù)國際通行的宏觀稅負計算方法，2014年我國稅負高達37.2%，已超過發(fā)達國家的平均水平30-35%之間。第二，制度性交易成本。相比于許多發(fā)達國家與發(fā)展中國家，我國煤炭產(chǎn)業(yè)也存在相對較高的制度性交易成本。其一，我國不合理的經(jīng)營環(huán)境成本在很大程度上都高于發(fā)達國家，如來源于各種不合理行政審批、許可和中介交易費用等多方面的負擔(dān)依舊較為顯著。其二，我國實體經(jīng)濟面臨的尋租成本相對較高。第三，資金使用成本和融資成本較高，尤其是中小企業(yè)，2013年，陜西省80%的中小企業(yè)很難從銀行等金融機構(gòu)中得到貸款，而且銀行對中小企業(yè)的貸款利率一般上浮20%-30%，加上其他費用，銀行貸款總成本高達年息12%以上。

表3 陜西黑貓和中國神華銷售凈利率（%）

如表3所示，同為煤炭行業(yè)上市公司，陜西黑貓的銷售凈利率僅在5%以下，而中國神華的銷售凈利率2017年后竟在20%以上，這一方面反映出陜西煤炭產(chǎn)業(yè)經(jīng)營績效下降，另一方面也顯示陜西煤炭產(chǎn)業(yè)存在過高的經(jīng)營成本，這抑制著行業(yè)的成長。

（四）創(chuàng)新能力不足

經(jīng)濟發(fā)展必然會有新舊動能迭代更替的過程，培育經(jīng)濟發(fā)展新動能，改造傳統(tǒng)動能，就是在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下從單純追求速度到更多追求質(zhì)量的轉(zhuǎn)變。其中尤其要強調(diào)創(chuàng)新的作用，發(fā)揮科技創(chuàng)新在全面創(chuàng)新中的引領(lǐng)作用。

煤炭產(chǎn)業(yè)方面的短板，主要是低端產(chǎn)品過剩高端供給不足。研發(fā)支出是公司創(chuàng)新能力的重要指標，而陜西黑貓作為煤炭上市公司，在資產(chǎn)負債表中竟沒有開發(fā)支出的具體數(shù)據(jù)。“補短板”就是補市場供給的短板，即是依靠科技創(chuàng)新提高產(chǎn)品的技術(shù)檔次和質(zhì)量，更多地采取依賴于技術(shù)創(chuàng)新和打造品牌的競爭方式。這不僅需要構(gòu)建促進煤炭產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的體制機制，更需要構(gòu)建科技創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新有效銜接的渠道，以此來彌補因技術(shù)水平原因而導(dǎo)致的市場供給短板。

三、基于供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的政策建議

上述分析表明，產(chǎn)能過剩、財務(wù)危機、企業(yè)成本和創(chuàng)新短板等因素制約著煤炭產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，因而文章根據(jù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的頂層設(shè)計提出以下政策建議：

（一）化解過剩產(chǎn)能，提供有效供給

1.正確處理政府與市場的關(guān)系

客觀上，我國產(chǎn)能過剩一定程度是與政府不恰當(dāng)行政干預(yù)有關(guān)。故此需要轉(zhuǎn)變政府職能和創(chuàng)造制度供給方面，充分發(fā)揮看不見的手在調(diào)節(jié)供給結(jié)構(gòu)方面的作用，有效促進勞動力、資本、技術(shù)等一系列要素資源的充分、合理以及自由流動。這不僅有利于供給側(cè)改革的加法和乘法運用，進一步明確煤炭產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作的重點和方向，而且也能夠避免過剩產(chǎn)能問題的不良循環(huán)。

2.運用互聯(lián)網(wǎng)工具，擴寬營銷渠道

煤炭產(chǎn)業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)工具，能夠推動煤炭產(chǎn)業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)融合發(fā)展，給消費者帶來更多的選擇、便利、實惠。煤炭產(chǎn)業(yè)可以使用社交網(wǎng)絡(luò)、移動客戶端等互聯(lián)網(wǎng)工具，逐漸轉(zhuǎn)向O2O商業(yè)模式，擴寬銷售渠道。將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用于企業(yè)的生產(chǎn)運營，充分挖掘市場數(shù)據(jù)信息，分析煤炭產(chǎn)業(yè)競爭狀況和產(chǎn)業(yè)上下游消費與需求狀況等，給企業(yè)自身的產(chǎn)品推廣、技術(shù)研發(fā)、市場定位提供參考依據(jù)，繼而引導(dǎo)煤炭產(chǎn)業(yè)的供給方向。此外，還可以利用企業(yè)與客戶的直銷，直接降低中間交易成本，方便供求雙方的信息互聯(lián)互通，以此來提高資金周轉(zhuǎn)速度和降低庫存。

（二）深化體制改革，降低運營成本

1.降低融資成本

依照供給學(xué)派的理論，經(jīng)濟增長依賴于生產(chǎn)要素的供給和運用，而資本則是這些生產(chǎn)要素中的關(guān)鍵。因此需要提高財政扶持力度，嘗試構(gòu)建財政引導(dǎo)發(fā)展基金，提高金融支持實體經(jīng)濟的能力，有效降低貸款利率，大力鼓勵金融機構(gòu)將資金陸續(xù)投向缺乏有效供給的產(chǎn)業(yè)[9]。同時也應(yīng)借助于金融創(chuàng)新產(chǎn)品，不斷優(yōu)化國內(nèi)資本的配置效率。與此同時，還可以健全中央銀行對各商業(yè)銀行的監(jiān)管和考核體系，緩解“金融抑制”和“信貸配給”，提出金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展的能力。

2.降低企業(yè)稅負

通過減輕稅負和簡化行政審批等措施減輕煤炭產(chǎn)業(yè)的稅費負擔(dān)，加快實施供給側(cè)結(jié)構(gòu)性減稅，激發(fā)微觀市場主體活力，鼓勵和發(fā)展優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品供給，比如對煤炭產(chǎn)業(yè)中的高技術(shù)和高附加值產(chǎn)品生產(chǎn)，利用科技企業(yè)減免稅，為煤炭行業(yè)生產(chǎn)“松綁”、“減負”，使更多的資源用于企業(yè)再生產(chǎn)。

（三）補齊創(chuàng)新短板，提升技術(shù)效率

1.制定合理的創(chuàng)新激勵政策

政府要注重結(jié)合具體行業(yè)、具體企業(yè)的發(fā)展實際制定創(chuàng)新激勵政策，立法部門還要強化知識產(chǎn)權(quán)保護方面的立法，保證創(chuàng)新者的合法權(quán)益。深化科技創(chuàng)新體制改革，建設(shè)良好的法制化的市場體系，改革科技創(chuàng)新管理機制，構(gòu)建能夠促進煤炭產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的管理模式，促使煤炭企業(yè)成為產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體，調(diào)動社會群體參與和推動技術(shù)創(chuàng)新，以有效的制度供給和包容性的市場環(huán)境，提高微觀主體的創(chuàng)新和創(chuàng)造的積極性，優(yōu)化自然資源、物質(zhì)資本、人力資本、自然資源等要素合理配置，引導(dǎo)社會資源更多地流向技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)域，尤其在技術(shù)創(chuàng)新人才教育和培訓(xùn)等方面增加投資，為技術(shù)創(chuàng)新積累人力資本，促進產(chǎn)品供給創(chuàng)新。以產(chǎn)品供給創(chuàng)新吸引需求，提高全要素生產(chǎn)率，為煤炭產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)動力轉(zhuǎn)換、促進產(chǎn)業(yè)邁向高附加值階段提供有利的軟環(huán)境。

2.提升煤炭產(chǎn)業(yè)自主創(chuàng)新能力

構(gòu)建以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研融為一體的自主創(chuàng)新體系，搭建關(guān)鍵共性技術(shù)、前沿技術(shù)研發(fā)應(yīng)用平臺，通過市場機制和經(jīng)濟杠桿促使企業(yè)培育自主創(chuàng)新內(nèi)生動力，加快研發(fā)具備自主知識產(chǎn)權(quán)的技術(shù)和機器設(shè)備，革新產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)，降低產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)能耗，實現(xiàn)煤炭產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展，提升以產(chǎn)品質(zhì)量、標準、技術(shù)為核心要素的市場競爭力。