潘才學(xué) 福建省仙游縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

一、引言

近年來，由于我國加入WTO,中國金融業(yè)逐漸對(duì)外開放，國內(nèi)銀行先后融入到了國際金融競爭格局之中，在世界范圍內(nèi)，金融國際化和經(jīng)濟(jì)全球化迅速發(fā)展，國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化既給我國金融業(yè)帶來了前所未有的機(jī)會(huì)，也帶來了空前的挑戰(zhàn)，動(dòng)力與壓力并存。面對(duì)國際金融變革和世界經(jīng)濟(jì)的新形勢，為了更好的服務(wù)于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)，促進(jìn)國內(nèi)銀行的蓬勃發(fā)展和平穩(wěn)運(yùn)行，提高我國銀行的綜合競爭實(shí)力，國內(nèi)銀行業(yè)一方面應(yīng)加快金融創(chuàng)新，另一方面應(yīng)更加重視公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整，運(yùn)用國際上先進(jìn)的管理理念和工具武裝自己，以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健快速發(fā)展。

二、我國農(nóng)商銀行發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，我國農(nóng)商銀行不論在資產(chǎn)規(guī)模、還是在機(jī)構(gòu)的數(shù)量與稅后利潤指標(biāo)等方面都進(jìn)入到快速發(fā)展的新階段，并在整個(gè)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)體系中所占的比重逐漸攀升。但是，就目前國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)狀來看，屬于經(jīng)濟(jì)下行狀態(tài)，經(jīng)濟(jì)增長速度放緩使得地方農(nóng)商銀行的發(fā)展面臨著巨大風(fēng)險(xiǎn)。我國農(nóng)商銀行的很多網(wǎng)店都分布在城鄉(xiāng)結(jié)合處、各村鎮(zhèn)中，金融服務(wù)供給嚴(yán)重不足，在農(nóng)村金融體重，除了四大商業(yè)銀行外，農(nóng)村商業(yè)銀行是少數(shù)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。

走精品化發(fā)展的道路也是目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的主要方向，這比較、適合那些資產(chǎn)狀況良好、具有較強(qiáng)的盈利能力、獨(dú)具各地方區(qū)域經(jīng)濟(jì)特色的農(nóng)村商業(yè)銀行。而對(duì)于那些極少一部分想要實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展、并逐漸向全國年農(nóng)村范圍呢拓展和延伸的農(nóng)村商業(yè)銀行而言，選擇上市是其關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)。在資本市場上，農(nóng)村商業(yè)銀行能夠在短時(shí)間內(nèi)籌集到所需要的資金，市場化的資金運(yùn)作模式將能夠幫助農(nóng)村商業(yè)銀行盡快改善自身的公司治理結(jié)構(gòu)、提升自己的風(fēng)險(xiǎn)控制能力、擴(kuò)大農(nóng)商銀行的資產(chǎn)規(guī)模、盡快提升農(nóng)商銀行的市場知名度。

三、農(nóng)商銀行公司治理機(jī)制中存在的問題

（一）農(nóng)商銀行的決策機(jī)制缺乏科學(xué)性。首先，董事會(huì)的決策水平不高。例如：某農(nóng)商銀行的不良貸款已經(jīng)嚴(yán)重超標(biāo)、監(jiān)管評(píng)級(jí)逐漸下降，該農(nóng)商銀行計(jì)劃投資2億元人民幣組建25家村鎮(zhèn)銀行，但是，農(nóng)村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行存在高杠桿、高負(fù)債、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重等問題，嚴(yán)重忽視了發(fā)起行應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，這也從叢林一個(gè)側(cè)面表現(xiàn)出董事會(huì)投資者在決策中嚴(yán)重缺乏競爭、風(fēng)險(xiǎn)、審慎性意識(shí)。其次，決策的流程缺乏完善性。就目前農(nóng)商銀行的相關(guān)信息可以看出，有的農(nóng)商銀行的懂事履職決策只是為了滿足在銀行內(nèi)部召開各種工作例會(huì)等形式主義，可見懂事的履職工作計(jì)劃缺乏針對(duì)性、系統(tǒng)性、完善性、科學(xué)性。

（二）尚未充分發(fā)揮監(jiān)督與制衡機(jī)制的重要作用。首先，股權(quán)結(jié)構(gòu)缺乏合理性、股東的監(jiān)督力量薄弱。經(jīng)過幾次產(chǎn)權(quán)方面的改革后，農(nóng)商銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)基本得以改善，很多方面得到優(yōu)化但是，目前還存在著股權(quán)高度分散、缺乏發(fā)展戰(zhàn)略投資者的問題。例如：某農(nóng)商銀行的股東總數(shù)已經(jīng)超過了1.5萬人，這與我國《公司法》中200人的規(guī)定是嚴(yán)重不符的，而持股比例在10%的股東只有4個(gè)，最終導(dǎo)致股東對(duì)于本銀行的經(jīng)營管理漠不關(guān)心、關(guān)注程度不夠、單個(gè)股東的話語權(quán)較小、股東的監(jiān)督作用薄弱等問題。其次，監(jiān)督的流程缺乏優(yōu)化。

（三）缺乏約束激勵(lì)機(jī)制。首先，考核機(jī)制缺乏科學(xué)性。目前，很多農(nóng)商銀行的考核機(jī)制存在粗放型問題，比較注重規(guī)模指標(biāo)的考核，輕視質(zhì)量與效益增長的指標(biāo)的考核，這就造成農(nóng)商行的考核任務(wù)很難完成，并不利于激勵(lì)機(jī)制作用的發(fā)揮。例如：截止到2015年底，某農(nóng)商銀行涉農(nóng)貸款的余額為25.4億元，與上年度同期相比其增幅在57%以上，但是涉農(nóng)方面的貸款只占到貸款金額中的23%，所占的比重較低，可見，這并不符合該農(nóng)商銀行的功能定位，其考核機(jī)制存在一定的偏差。其次，約束機(jī)制缺乏合理性。目前，我國農(nóng)商銀行的剛性約束機(jī)制很可能導(dǎo)致很多基層員工、高管人員為了不觸碰到紅線而轉(zhuǎn)貸，雖然將風(fēng)險(xiǎn)隱藏起來，但是，貸款的很實(shí)行受到嚴(yán)重影響，還有可能導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三，股東激勵(lì)過度化。有的農(nóng)商銀行中關(guān)于股東權(quán)益的分配缺乏公平性，不論農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)狀況如何，股東都能夠獲得同當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、市場視屏相當(dāng)?shù)募t利回報(bào)。

四、完善農(nóng)商銀行公司治理結(jié)構(gòu)的有效策略

（一）進(jìn)一步夯實(shí)農(nóng)商銀行公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。首先，要求農(nóng)商銀行必須在該公司治理結(jié)構(gòu)中進(jìn)一步突出理念的引導(dǎo)。也就是農(nóng)商銀行的經(jīng)營理念必須是科學(xué)的、完善的、具有戰(zhàn)略性的、系統(tǒng)性的。為了提升農(nóng)商銀行的社會(huì)形象，必須增強(qiáng)農(nóng)工商銀行的社會(huì)責(zé)任感，增強(qiáng)投資吸引力、引進(jìn)優(yōu)質(zhì)的戰(zhàn)略投資者，從而促進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化與完善。其次，全面強(qiáng)化戰(zhàn)略推動(dòng)的策略。不同的戰(zhàn)略下公司治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)路徑、效果是不同的。領(lǐng)好的發(fā)展將會(huì)引領(lǐng)和推動(dòng)包括公司治理結(jié)構(gòu)在內(nèi)的農(nóng)商銀行內(nèi)部制度建設(shè)、機(jī)制改革、流程改造、績效考核、約束與問責(zé)機(jī)制等一系列經(jīng)營管理活動(dòng)，從而進(jìn)一步夯實(shí)農(nóng)商銀行公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。

（二）進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)環(huán)境。這就要求農(nóng)商銀行必須從完善公司治理相關(guān)制度做起。進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)商銀行該公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)督機(jī)制。加強(qiáng)績效考核機(jī)制的構(gòu)建與完善。

總之，目前我國農(nóng)商銀行公司之理結(jié)構(gòu)中還存在著卓諸多問題，因此，各農(nóng)商銀行必須根據(jù)自身的實(shí)際情況實(shí)現(xiàn)對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的改進(jìn)與優(yōu)化，為促進(jìn)我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造條件。