步新

資金互助會的實踐探索為破解“三農(nóng)”問題，尤其對供銷合作社農(nóng)合聯(lián)改革拓寬為農(nóng)服務(wù)領(lǐng)域，完善為農(nóng)服務(wù)機制，提供了有益探索，為供銷合作社貫徹落實鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實施提供了有力支撐。

信用合作是“三位一體”改革的重要內(nèi)容之一，是生產(chǎn)和供銷合作的重要保障，其組織形式是具有新型農(nóng)村合作金融性質(zhì)的農(nóng)村資金互助會。開展資金互助會建設(shè)既是緩解農(nóng)民融資難問題，又是促進農(nóng)合聯(lián)與供銷社工作融合、密切與農(nóng)民聯(lián)結(jié)的重要抓手。資金互助會的實踐探索為破解“三農(nóng)”問題，尤其對供銷合作社農(nóng)合聯(lián)改革拓寬為農(nóng)服務(wù)領(lǐng)域，完善為農(nóng)服務(wù)機制，提供了有益探索，為供銷合作社貫徹落實鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實施提供了有力支撐。

農(nóng)村資金互助會的基本內(nèi)涵與特征

農(nóng)村資金互助會即在有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社或村股份經(jīng)濟合作社內(nèi)部，由合作社社員自愿入會組成，為會員提供資金融通服務(wù)的自我服務(wù)組織。按照規(guī)定，互助會遵循“組織封閉、對象封鎖、上限封頂”的指導(dǎo)思想，按照“有效控制風險、規(guī)范管理運作”的管理原則運行。其設(shè)立實行核準制，由供銷合作社牽頭，農(nóng)合聯(lián)組織實施，地方金融監(jiān)管部門監(jiān)管。

農(nóng)村資金互助會按照業(yè)務(wù)運營方式分為三種模式；第一種直接發(fā)放互助金模式。會員提出互助金申請，資金互助會對互助金用途、保證人、還款能力等予以綜合評估核準后予以發(fā)放。第二種擔保貸款模式。資金互助會將籌集的入會金（互助金）存入合作銀行，由合作銀行對資金互助會的業(yè)務(wù)運營進行管理，資金互助會為會員在合作銀行的貸款提供擔保。會員需要貸款時，由會員提出申請，經(jīng)資金互助會審核后向合作銀行推薦，合作銀行進行貸前評審、貸款發(fā)放和貸后監(jiān)管。第三種兩者兼有模式。農(nóng)村資金互助會既直接發(fā)放互助金又開展擔保貸款。會員入會前，資金互助會再依托合作銀行征信系統(tǒng)再次審核會員資格，信用記錄不良的拒絕入會，有效確保資金互助會的安全。這種模式的農(nóng)村資金互助會，將拿出一定比例資金用于與農(nóng)商行貸款擔保，農(nóng)商銀行以擔保金放大N倍進行授信，以解決會員長期、大額的資金需求；對會員小額、臨時性周轉(zhuǎn)用款，由資金互助會直接向會員提供互助金。

農(nóng)村資金互助會主要以當?shù)剞r(nóng)合聯(lián)為依托，由專業(yè)合作社共同發(fā)起，吸收合作社、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶等鎮(zhèn)級農(nóng)合聯(lián)會員自愿入會。資金用途主要是幫助解決農(nóng)民生產(chǎn)、經(jīng)營發(fā)展遇到的資金制約問題，為他們創(chuàng)業(yè)致富提供堅強有力的金融保障。

農(nóng)村資金互助會特征主要體現(xiàn)在以下方面：一是加入資金互助會的會員必須是實體產(chǎn)業(yè)經(jīng)營，具備具體涉農(nóng)項目，入會有嚴格的資金門檻。二是會員需經(jīng)資金互助會評審委員會對其個人品德評判后方可入會，并由資金互助會為其資金調(diào)劑擔保。三是為強化風險防范，嚴格遵循“規(guī)范運作，封閉運行，風險可控，可持續(xù)發(fā)展”的原則，服務(wù)對象僅限于入社社員，不向非社員吸收存款、發(fā)放貸款及辦理其他金融業(yè)務(wù)，資金互助會為全體會員提供互助擔保服務(wù)。四是資金互助會與“支農(nóng)”合作銀行建立緊密合作關(guān)系，凡經(jīng)互助會擔保的貸款，合作銀行按基準利率予以貸款優(yōu)惠?；ブ鷷浴爸мr(nóng)支小、短期小額”為服務(wù)重點，強化風險防范，審慎經(jīng)營。對單一會員提供的擔保貸款總額控制在該會員交存入會金的10倍以內(nèi)，且不超過入會金總額的20%。擔保期限最長不超過1年。五是為實現(xiàn)風險可控，有些互助會規(guī)定對單個社員提供的貸款總額控制在資本凈額（股金總額）的15%以內(nèi)，前十位貸款大戶貸款額不能超過股金總額的50%。有些互助會則是對大戶的單筆資金放貸有最大限額，每月對最前十個大戶的放貸資金總額規(guī)定上線。六是建立風險分擔機制。會員在合作銀行貸款出現(xiàn)違約，由互助會和合作銀行按一定比例進行風險分擔。為進一步強化風險防控機制，當?shù)卣疄橘Y金互助會均建立政府風險補償機制。當?shù)刎斦苎a風險準備金，專項用于互助會擔保風險補償。七是貸款流程都要嚴格按照借款人申請、信貸調(diào)查、貸款審查、貸款發(fā)放、貸后跟蹤服務(wù)、貸款回歸程序步驟運行。

農(nóng)村資金互助會做為新型的農(nóng)村合作金融組織，進一步豐富了農(nóng)村合作金融服務(wù)體系，其運行也進一步拓展和提升了農(nóng)民專業(yè)合作社的服務(wù)功能，增強了合作社的凝聚力和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的帶動能力，并在很大程度上解決了農(nóng)民合作社社員發(fā)展產(chǎn)業(yè)的資金需求，為鄉(xiāng)村振興的發(fā)展提供了強有力的支撐。

農(nóng)村資金互助會的優(yōu)勢

堅持合作制，完善內(nèi)控機制。農(nóng)村資金互助會資金運行，具有相應(yīng)的內(nèi)部運行管理制度和風險防范措施。一是健全“三會”制度?；拘纬闪烁髫撈湄煛⑾嗷ブ坪獾臋?quán)力結(jié)構(gòu)和權(quán)利運行機制。賬目公示，使社員享有充分的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。二是完善內(nèi)控制度。通過建立《社員股金管理制度》《貸款、擔保業(yè)務(wù)管理制度》《信貸資產(chǎn)風險管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等系列管理規(guī)章，使社員代表、理事長、監(jiān)事、業(yè)務(wù)負責人崗位界定明確，職責清晰，初步構(gòu)建以制度管人，按制度辦事的崗位約束激勵機制。三是風控機制強化風險防范。通過建立以資金互助會為核心，社員聯(lián)保小組為輔助的貸款擔保機制，分散降低貸款風險；建立一套較完善的依托合作銀行，按規(guī)定流程辦理社員貸款還款直接入賬管理辦法；建立了突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案。

堅持封閉制，把握運行底線。一是嚴格把關(guān)入社條件，入社申請需經(jīng)資金評審委員會認同，按程序和條件吸納社員，不片面追求發(fā)展速度和資金規(guī)模。申請并符合條件的社員都要具備相關(guān)資料。二是嚴防互助資金向非社員放貸，堅持封閉運行，杜絕變相吸儲與非會員貸款。

堅持服務(wù)“三農(nóng)”基本方向，體現(xiàn)為農(nóng)宗旨。農(nóng)村資金互助會針對社員不同的資金要求，不同的盈利能力，合理確定貸款利率，確保資金用于滿足農(nóng)戶小額、短期的資金需求，不追求資金規(guī)模與高收益率，而是確保信用合作資金更多地投向農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，防止資金的非農(nóng)化使用。對農(nóng)戶的生活貸款、臨時需求貸款，利率確定在很低水平；對社員的消費性貸款，固定資產(chǎn)建設(shè)貸款，農(nóng)村專業(yè)養(yǎng)殖戶貸款、涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)流動資金貸款，則根據(jù)風險情況和擔保抵押物落實情況合理確定利率，并嚴格控制在規(guī)定范圍內(nèi)。同時，依托合作銀行和現(xiàn)有的金融服務(wù)平臺，方便、快捷地辦理社員貸款業(yè)務(wù)。有效解決社員急需的資金困難，緩解專業(yè)種養(yǎng)殖社員季節(jié)性的資金周轉(zhuǎn)問題。

農(nóng)村資金互助會現(xiàn)存的問題

對新型農(nóng)村合作金融組織存在形式仍抱有觀望態(tài)度。目前仍有一些農(nóng)民合作社負責人對農(nóng)村資金互助會的主觀看法還停留在當年基金會的意識層面，不愿積極加入農(nóng)村資金互助會組織。同時當?shù)卣畵呐鲁鲲L險，在對農(nóng)村資金互助會組建發(fā)展的問題上抱有觀望態(tài)度。相對以國家信用為背景的商業(yè)銀行存款保障機制而言，農(nóng)村資金互助社以自己的法人財產(chǎn)作為存款支付保證，實力還非常有限，在執(zhí)行相同利率條件下，以及預(yù)期支付能力的不確定性，社員很難將大額資金入股資金互助會。

在非營利與資本逐利之間徘徊不定。目前絕大多數(shù)農(nóng)村資金互助會農(nóng)村合作金融組織都是通過工商或民政部門進行注冊的，并沒有金融許可證牌照，處于“合法”與“非法”的中間地帶。如何解決非營利性組織與民間資本天然的逐利性之間的內(nèi)在矛盾，這是組建新型農(nóng)村合作金融組織，釋放內(nèi)生動力和強化資本監(jiān)管、防范金融風險突出的難題。

籌建操作難度大，職能定位協(xié)調(diào)復(fù)雜。在農(nóng)民合作社內(nèi)部開展信用合作，我國還沒有現(xiàn)成的“農(nóng)村金融法”具體法規(guī)政策，農(nóng)村資金互助會做為新型農(nóng)村合作金融的組織形式，在法人登記、互助資金融通、自我管理、政府與責任部門的管理服務(wù)等方面已經(jīng)進行較多的突破與創(chuàng)新，其成立組織本身就需要地方政府各部門的協(xié)調(diào)。

融資規(guī)模偏小，資金輻射半徑過短，難以滿足對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化金融服務(wù)的需求。近年來農(nóng)村資金互助會發(fā)展已經(jīng)有了長足的進步，但由于政策限制，資金互助會只能吸收農(nóng)民自然人股東的股本，且以本地社員為主，信用互助現(xiàn)有資金額度遠遠不能滿足合作社會員農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展對資金的需求，貸款限額極大限制了資金互助會的規(guī)模和資金調(diào)配能力，整體規(guī)模仍然偏小；對照其內(nèi)在的發(fā)展要求和社員對金融服務(wù)的需求，遠遠不夠，發(fā)揮的作用十分有限。

內(nèi)控機制建設(shè)不夠健全，風控意識薄弱。農(nóng)村資金互助會內(nèi)生于農(nóng)民專業(yè)合作組織，作為農(nóng)有、農(nóng)享的農(nóng)村金融互助組織，風險防控主要取決于內(nèi)部治理機制的完善及工作人員的整體素質(zhì)。從目前農(nóng)村資金互助會的整體狀況看，資金互助會業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)還不高，內(nèi)部管控不夠嚴謹，運作不夠規(guī)范。此外，資金互助會在經(jīng)營過程中“逐利沖動”意識一直存在，片面追求利益最大化的問題一直未能解決。一些資金互助會發(fā)放互助金后，資金用途跟蹤和監(jiān)督工作尚未得到落實。

農(nóng)村資金互助會健康發(fā)展的思考與對策

建立健全政策法律保障體系，營造良好的農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境。農(nóng)村金融的規(guī)范發(fā)展離不開健全的法律體系。目前，我國還沒有一套完整的“農(nóng)村金融法”來清晰界定農(nóng)村金融的經(jīng)營范圍、目標宗旨、組織架構(gòu)和盈利方式，農(nóng)村資金互助會的發(fā)展缺少應(yīng)用的法律保障。為此，建議有關(guān)部門加快對合作金融組織的立法工作。一是明確農(nóng)民資金互助會的法律地位，二是解決農(nóng)民資金互助會的注冊設(shè)立問題。在全國性法律缺失的情況下，先出臺地方法規(guī)，填補監(jiān)管空白。從法律上明確農(nóng)村資金互助會的性質(zhì)、市場準入、經(jīng)營宗旨、業(yè)務(wù)種類、監(jiān)管方式、政策扶持等內(nèi)容，確保新型農(nóng)村合作金融組織的合法身份，規(guī)定其應(yīng)承擔的義務(wù)和應(yīng)享有的權(quán)益，從而為農(nóng)村資金互助會規(guī)范持續(xù)發(fā)展提供有力法律保障。

規(guī)范發(fā)展資金互助會。一是要把好社員入會關(guān)。要以農(nóng)民專業(yè)合作社或有條件的供銷合作社為基礎(chǔ)，注重選擇具有內(nèi)生的產(chǎn)生創(chuàng)新發(fā)展動力的，有較好產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、帶動力強、誠實守信、管理規(guī)范的農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展農(nóng)村資金互助會；把好社員入會關(guān)，制定入會的基本條件，加強對申請入會社員的審查，選擇誠實經(jīng)營、信譽良好的社員入會。切實開展對入會社員的信用審查，納入征信系統(tǒng)；二是要因地制宜組建資金互助會。在辦會形式上，可由供銷合作社做發(fā)起人，倡導(dǎo)由多家農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合組建。在業(yè)務(wù)運行模式上，根據(jù)資金互助會規(guī)模、風險控制、運行成本和經(jīng)營管理等因素，選擇由資金互助會直接運營，或委托合作銀行辦理具體業(yè)務(wù)。在股權(quán)結(jié)構(gòu)上，鼓勵有條件的供銷合作社投資入股參與組建農(nóng)村資金互助會，密切與農(nóng)民的聯(lián)系，有利于供銷合作社對資金互助會的監(jiān)督與管理；三是要規(guī)范業(yè)務(wù)運營。堅持“三封原則”，要在制度設(shè)計上確保資金互助會只能在會員間開展信用互助，不得向會員以外的單位及個人吸納和發(fā)放互助金。嚴格互助資金用途，按規(guī)定使用互助金，確保信用合作的嚴謹性。要制定互助資金收付規(guī)程制度，明確操作流程環(huán)節(jié)和職責，嚴格履行審批程序。

進一步完善風險防控機制。一是健全監(jiān)督約束機制，完善監(jiān)管體系。要建立完善農(nóng)村資金互助會行業(yè)自律條例，通過加強自身主體審查、借款用途審查，賬目信息公示披露，定期報告運營情況，自覺接受監(jiān)管。同時要強化地方銀監(jiān)部門的監(jiān)管職責，形成全方位監(jiān)管合力。二是建立健全信用管理制度，完善信用評估體系。對會員貸款者信用要有等級評定，會員貸款額度與信用等級掛鉤。要建立嚴格的風險管理制度、會計審計制度、信貸管理制度、內(nèi)部風險稽核制度等經(jīng)營管理制度體系。三是落實資本充足率和風險準備金等風險防范制度，強化處置機制建設(shè)。要制定風險防控預(yù)案，利用現(xiàn)代科技手段建立風險預(yù)警機制，及時處置突發(fā)性事件。要設(shè)置賬款分離、風險擔保、補償基金方式，最大限度降低金融風險。

加強專業(yè)人員培訓(xùn)。針對農(nóng)村資金互助會管理人員文化專業(yè)技能不高，工作經(jīng)驗缺乏的實際情況，要建立健全教育培訓(xùn)機制，加強會計、金融、稅收、法律等相關(guān)知識培訓(xùn)，培養(yǎng)出一批懂合作金融和風險防控的輔導(dǎo)員和業(yè)務(wù)骨干，不斷提高農(nóng)民的金融知識。著力提高業(yè)務(wù)人員的風險防范意識，逐步規(guī)范工作流程。同時，強化對農(nóng)村信用文化的宣傳教育，增強農(nóng)民誠實守信意識。