金進(jìn)劍

3.45億元、1725萬元和150萬元，這三個(gè)數(shù)字有何內(nèi)在聯(lián)系？中共天津市紀(jì)律檢查委員會(huì)在查辦案件時(shí)，發(fā)現(xiàn)原天津立達(dá)集團(tuán)有限公司總經(jīng)理助理、資產(chǎn)部部長崔榮齊，涉嫌重大職務(wù)犯罪，案件移送檢察機(jī)關(guān)進(jìn)一步偵查后，揭開了其中的貓兒膩。

受賄金額泄天機(jī)

2015年12月，時(shí)任天津立達(dá)集團(tuán)總經(jīng)理任某因涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)，被中共天津市紀(jì)委調(diào)查。在組織審查期間，他交代說，2014年9月初，總經(jīng)理助理、資產(chǎn)部部長崔榮齊送給他150萬元現(xiàn)金，任某還描述了當(dāng)時(shí)的情形。那天晚上，崔榮齊拎著一個(gè)尼龍材質(zhì)手提包，在沙發(fā)上坐定后，拍了拍鼓鼓囊囊的手提包：“任總，這筆錢是我的積蓄，您先拿著用?！?015年春節(jié)期間，他才得知，這筆錢是崔榮齊在融資款中倒出來的。

天津立達(dá)集團(tuán)是經(jīng)天津市人民政府和商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的國有獨(dú)資公司，任某曾經(jīng)與崔榮齊在財(cái)務(wù)處共過事，關(guān)系一向很好。2007年，任某擔(dān)任集團(tuán)一把手后，崔榮齊的職務(wù)也節(jié)節(jié)高升，直至坐上集團(tuán)總經(jīng)理助理、資產(chǎn)部部長兼子公司濱海投資總經(jīng)理的位置。作為資產(chǎn)部部長，崔榮齊主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)集團(tuán)下屬融資，搭建小額貸款公司融資平臺(tái)。而作為立達(dá)總經(jīng)理助理，他還負(fù)有協(xié)助任某做好資產(chǎn)、股權(quán)及融資方面的職責(zé)。

對(duì)于崔榮齊為何能從融資項(xiàng)目中倒出資金，任某回憶道，2014年期間，立達(dá)有一筆融資2.8億元理財(cái)計(jì)劃，即將于8月份到期，必須剛性還款。集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子要求資產(chǎn)部限時(shí)完成還款任務(wù)。因此，2014年3月起，崔榮齊和資產(chǎn)部副部長石偉，四下找其他金融機(jī)構(gòu)再融資。同年6月，崔榮齊、石偉經(jīng)金鼎中介公司聯(lián)系，山東某銀行答應(yīng)向立達(dá)公司提供借款人民幣3.45億元。崔榮齊向任某匯報(bào)說，融資成本包括銀行融資借款利息和財(cái)務(wù)顧問費(fèi)兩個(gè)部分，經(jīng)初步談判，總成本年化率12.5%。其中包括以財(cái)務(wù)顧問費(fèi)名義支出的中介費(fèi)。崔榮齊還拿出一份草擬的協(xié)議書，其中載明，財(cái)務(wù)顧問費(fèi)年化率為2.5%。任某粗粗看了協(xié)議后提出：“把中介費(fèi)再往下壓一壓，盡可能降低融資成本。”他還關(guān)照崔榮齊和石偉，在與中介公司談判時(shí)，給立達(dá)公司讓0.5%，解決幾十萬元費(fèi)用。2014年8月27日，山東某銀行與立達(dá)公司正式簽訂融資合同，銀行提供借款3.45億元，借款期限為兩年，自2014年8月27日至2016年8月26日，年借款利率為固定利率9.65%。大功告成后，任某口頭上雖然曾經(jīng)提過給予資產(chǎn)部適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，但他告知崔榮齊，需根據(jù)財(cái)務(wù)顧問費(fèi)的成本，經(jīng)過經(jīng)理會(huì)討論確定。之后，資產(chǎn)部只寫過融資情況的匯報(bào)材料，并沒有向集團(tuán)上報(bào)過關(guān)于獎(jiǎng)勵(lì)的申請(qǐng)。經(jīng)理會(huì)上也沒有討論過如何獎(jiǎng)勵(lì)。至于財(cái)務(wù)顧問費(fèi)的構(gòu)成，崔榮齊沒有跟他匯報(bào)過，倒出資金的細(xì)節(jié)，任某也全然不知。

三份協(xié)議倒差價(jià)由于金鼎公司提供不了發(fā)票，為順利倒出資金，崔榮齊決定向某財(cái)富公司借道，并設(shè)計(jì)好資金走向線路，算好金額。之后，請(qǐng)人擬好三份財(cái)務(wù)顧問協(xié)議。通過虛列財(cái)務(wù)顧問費(fèi)，兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，立達(dá)公司的1069.5萬元被蒸發(fā)。

三份協(xié)議倒差價(jià)

任某的交代，提供了一條指向明確的重大線索。因崔榮齊是非黨員身份的國企高管，天津市紀(jì)委決定將其移送檢察機(jī)關(guān)。于是，和平區(qū)人民檢察院反貪污賄賂局迅速展開偵查。在談話時(shí)，辦案人員直奔主題，崔榮齊則一口咬定，送給任某的150萬元，是從資產(chǎn)部的小金庫融資獎(jiǎng)勵(lì)款中支取，別無其他行為。

資產(chǎn)部副部長石偉負(fù)責(zé)融資抵押等相關(guān)業(yè)務(wù)的具體操作，是3.45億元項(xiàng)目的關(guān)鍵人物，反貪局決定從他的身上尋找突破口。2016年1月13日，石偉被傳訊的當(dāng)天，即交代了始末。

3.45億元融資項(xiàng)目由崔榮齊和石偉一起去山東，與省行行長歷經(jīng)數(shù)輪談判，最終達(dá)成一致意見，確定年化利率為9.65%。由于該項(xiàng)目最初由金鼎公司提供信息，他們又向金鼎公司壓價(jià)，中介費(fèi)從年化率2.5%降為一次性給付655.5萬元，雙方明確以財(cái)務(wù)顧問費(fèi)的形式支付，但金鼎公司事先申明，不提供發(fā)票。這樣，該項(xiàng)目實(shí)際融資成本的年化率為10.65%，與第一輪談判預(yù)期的總成本年化12.5%相比，節(jié)省了1.85%的費(fèi)用。石偉去山東某銀行辦理手續(xù)前，在資產(chǎn)部辦公室與崔榮齊商量具體的操作流程，崔榮齊告訴石偉，任總表示要重賞資產(chǎn)部，接著又說道：“咱們工作太苦了，平時(shí)獎(jiǎng)金又少，老任雖然口頭上說重獎(jiǎng)，實(shí)際上也給不了什么，咱太虧了。這次融資中介費(fèi)率不是固定的嗎，你算一下，確定個(gè)比例，從中介公司倒點(diǎn)錢出來咱自己得著?！?/p>

之后，資產(chǎn)部按照財(cái)務(wù)顧問費(fèi)年化率2.5%，金額為1725萬元，做了方案。加上與山東某銀行確定的年化率9.65%，合計(jì)總成本為年化12.15%。對(duì)此方案，立達(dá)集團(tuán)董事會(huì)經(jīng)過討論，一致通過。不為人知的是，在財(cái)務(wù)顧問費(fèi)項(xiàng)上的差價(jià)高達(dá)1069.5萬元。

由于金鼎公司提供不了發(fā)票，為順利倒出資金，崔榮齊決定向某財(cái)富公司借道，并設(shè)計(jì)好資金走向線路，算好金額。之后，請(qǐng)人擬好三份財(cái)務(wù)顧問協(xié)議：第一份是立達(dá)公司與財(cái)富公司的財(cái)務(wù)顧問協(xié)議，顯示財(cái)富公司收取財(cái)務(wù)顧問費(fèi)1725萬元；第二份是財(cái)富公司與融資中介方金鼎公司的財(cái)務(wù)顧問協(xié)議，顯示金鼎公司收取服務(wù)費(fèi)655.5萬元；第三份是財(cái)富公司與達(dá)里克公司的協(xié)議，顯示達(dá)里克公司收取財(cái)務(wù)顧問費(fèi)950.1萬元。崔榮齊帶著事先擬好的三份財(cái)務(wù)顧問協(xié)議書，找到財(cái)富公司經(jīng)理柳凱，告知其從中收取通道費(fèi)后，將其中的655.5萬元匯入金鼎公司賬戶、950.1萬元匯入達(dá)里克投資公司賬上。

與柳凱確認(rèn)后，崔榮齊將三份協(xié)議蓋上財(cái)富公司的公章，分別與立達(dá)公司、金鼎公司、達(dá)里克公司簽署。緊接著，立達(dá)轉(zhuǎn)賬1725萬元，財(cái)富公司扣除119.4萬元的稅金和通道費(fèi)，先后將655.5萬元匯給金鼎公司、950.1萬元匯給達(dá)里克公司。其中，達(dá)里克公司在與財(cái)富公司無實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，收到財(cái)富公司匯入的950.1萬元，扣除稅費(fèi)和好處費(fèi)150.1萬元后，剩余800萬元先以股東分紅形式分別轉(zhuǎn)入三名員工的賬戶。

通過虛列財(cái)務(wù)顧問費(fèi)，兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，立達(dá)公司的1069.5萬元被蒸發(fā)。

資產(chǎn)部副部長石偉負(fù)責(zé)融資抵押等相關(guān)業(yè)務(wù)的具體操作，是3.45億元項(xiàng)目的關(guān)鍵人物，反貪局決定從他的身上尋找突破口。2016年1月13日，石偉被傳訊的當(dāng)天，即交代了始末。

瓜分贓款入囹圄

經(jīng)核實(shí)，相關(guān)工作人員從不知道資產(chǎn)部設(shè)有小金庫。那么，扣除稅金和通道費(fèi)后的800萬元流向了哪里？

通過調(diào)取銀行對(duì)賬單發(fā)現(xiàn)，2014年9月，倪某的工行卡分別收到達(dá)里克員工賬戶轉(zhuǎn)入的800萬元。之后，從9月14日到9月26日，倪某通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式，分多次向崔榮齊的家人轉(zhuǎn)入600萬元。2014年9月17日、18日，石偉的家人分兩次從工商銀行賬戶收到倪某網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬共200萬元。

>>2018年6月1日，天津市第一中級(jí)人民法院作出終審刑事裁定，駁回崔榮齊、石偉的上訴，維持原判。

在證據(jù)面前，崔榮齊承認(rèn)虛報(bào)財(cái)務(wù)顧問費(fèi)的事實(shí)，但他辯解是領(lǐng)導(dǎo)承諾的融資獎(jiǎng)金。其中，送給任某380萬元，自己實(shí)得220萬元?！?015年下半年期間，任某打電話告知自己被查，我又將220萬元送到任某家中?！贝迾s齊聲稱他最終并未落下分文。對(duì)此，任某予以否認(rèn)。

2017年12月，和平區(qū)人民檢察院指控，被告人崔榮齊、石偉身為國家工作人員，利用職務(wù)便利，非法侵吞公款，數(shù)額特別巨大，其行為均已構(gòu)成貪污罪，應(yīng)依法應(yīng)予懲處。崔榮齊、石偉系共同犯罪，崔榮齊在共同犯罪中起主要作用，是主犯；石偉在共同犯罪中起輔助作用，是從犯，對(duì)石偉依法減輕處罰。12月15日，法院作出一審判決，被告人崔榮齊犯貪污罪，判處有期徒刑十二年，并處罰金人民幣60萬元；被告人石偉犯貪污罪，判處有期徒刑九年，并處罰金人民幣30萬元。同時(shí)責(zé)令被告人崔榮齊、石偉退繳贓款人民幣863.5萬元。

崔榮齊、石偉對(duì)一審判決不服，分別向天津市第一中級(jí)人民法院提出上訴。

天津市第一中級(jí)人民法院審理認(rèn)為：第一，關(guān)于崔榮齊未利用職務(wù)之便非法占有公共財(cái)物的辯護(hù)意見，經(jīng)查，崔榮齊作為立達(dá)公司資產(chǎn)部部長，為公司融資是其主要工作之一。崔榮齊在為立達(dá)公司融資3.45億元的過程中，利用職務(wù)之便，虛報(bào)財(cái)務(wù)顧問費(fèi)數(shù)額，將公款倒出非法占為己有。該上訴理由不能成立。第二，關(guān)于崔榮齊提出其所得款是領(lǐng)導(dǎo)答應(yīng)給其的獎(jiǎng)金問題，經(jīng)查，任某證實(shí)口頭提過給予獎(jiǎng)勵(lì)，但也是按公司制度給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)的實(shí)施應(yīng)從公司的獎(jiǎng)勵(lì)基金里支付，且經(jīng)過集體討論才能確定。公司財(cái)務(wù)人員亦證實(shí)，獎(jiǎng)金的發(fā)放流程，應(yīng)由人事部門出工資條，發(fā)到員工手中，然后財(cái)務(wù)部門將錢轉(zhuǎn)入員工工資卡。崔榮齊未經(jīng)正常的經(jīng)理會(huì)討論，也未經(jīng)財(cái)務(wù)部門發(fā)放，私自套取公司資金，所稱系公司對(duì)其獎(jiǎng)勵(lì)的辯解不成立。第三，關(guān)于崔榮齊、石偉提出認(rèn)定犯罪數(shù)額有誤及支付通道費(fèi)及稅款，應(yīng)從涉案犯罪數(shù)額中扣除的意見以及崔榮齊稱將所得600萬元分三次交給任某，不應(yīng)認(rèn)定為犯罪數(shù)額的意見。經(jīng)查，崔榮齊在套取資金過程中支付的通道費(fèi)及稅款是本次犯罪的成本，應(yīng)認(rèn)定為犯罪數(shù)額。石偉明知崔榮齊侵吞公款，仍參與犯罪，其應(yīng)對(duì)共同犯罪數(shù)額負(fù)責(zé)。崔榮齊稱將所得600萬元交給任某無證據(jù)證實(shí)，均不成立。第四，關(guān)于石偉提出其有自首情節(jié)的上訴理由，經(jīng)查，和平區(qū)人民檢察院2016年1月13日出具材料，說明在偵查案件過程中發(fā)現(xiàn)石偉涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪。石偉并非主動(dòng)投案，且在石偉到案前辦案機(jī)關(guān)已掌握了石偉的犯罪事實(shí)?！蹲罡呷嗣穹ㄔ骸⒆罡呷嗣駲z察院關(guān)于辦理職務(wù)犯罪案件認(rèn)定自首、立功等量刑情節(jié)若干問題的意見》規(guī)定：“沒有自動(dòng)投案，在辦案機(jī)關(guān)調(diào)查談話、訊問、采取調(diào)查措施或者強(qiáng)制措施期間，犯罪分子如實(shí)交代辦案機(jī)關(guān)掌握的線索所針對(duì)的事實(shí)的，不能認(rèn)定為自首?！笔瘋ハ翟谵k案機(jī)關(guān)已掌握線索的情況下如實(shí)供述其犯罪事實(shí)，依照上述規(guī)定，其行為不屬于自首。第五，關(guān)于石偉提出一審判決量刑過重的上訴理由，經(jīng)查，石偉伙同崔榮齊貪污公款，數(shù)額特別巨大，依法應(yīng)判處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。一審法院綜合考慮本案的情況及石偉系從犯的情節(jié)，依法減輕處罰判處石偉有期徒刑九年，并處罰金人民幣30萬元，量刑并無不當(dāng)。

2018年6月1日，天津市第一中級(jí)人民法院作出終審刑事裁定，駁回崔榮齊、石偉的上訴，維持原判。

崔榮齊、石偉作為國企的高管，利用職務(wù)之便侵吞公款，他們?yōu)槠湄澙犯冻隽藨K痛的代價(jià)。值得注意的是，國企高管的職務(wù)犯罪，并非個(gè)別。呈現(xiàn)出“集團(tuán)式”腐敗，窩案、串案現(xiàn)象突出的新特點(diǎn)。涉案人員身居要職，大多利用負(fù)責(zé)對(duì)外經(jīng)營、管理職務(wù)之便或財(cái)務(wù)管理上的漏洞，采取截留、收款不入賬、冒名、偽造、私存、虛列支出、虛高成本等手段，對(duì)公款予以侵吞和挪用，必須依靠制度和法律標(biāo)本兼治。