馬欣然

摘 要：在當代中國經濟體系中，小企業(yè)作為其中重要組成部分，銀行應強化對小企業(yè)的貸款管理工作，解決企業(yè)資金問題，化解貸款風險?；诖?，本文以企業(yè)貸款風險作為研究對象，分析小企業(yè)貸款風險類型及風險成因，分別從貸款風險管理、貸前評估風險控制、貸后監(jiān)管風險控制等方面闡述小企業(yè)貸款風險的控制策略。

關鍵詞：小企業(yè);貸款風險;風險控制;金融服務

0 引言

小企業(yè)生產規(guī)模小，產品單一，服務簡單，小規(guī)模企業(yè)的存在為市場經濟增添了活力，現如今商業(yè)銀行將信貸業(yè)務拓展到小企業(yè)，但小企業(yè)貸款中存在信譽問題，容易引發(fā)貸款風險。如何對小企業(yè)實施有效的風險控制策略，是銀行等金融機構一致探討的話題，本文將結合企業(yè)貸款風險成因，探究企業(yè)規(guī)避貸款風險的有效途徑。

1 小企業(yè)貸款的主要風險

1.1 信用風險

小企業(yè)貸款中的信用風險也被稱為違約風險，具體指債務人未能履行合同規(guī)定的義務，或信用質量下降影響產品價值，給債權人造成經濟損失的風險。小企業(yè)貸款時，面對的信用風險有著特殊性，企業(yè)貸款金額不高，評級資料不足，且企業(yè)自身容易受社會經濟的影響，違約行為無法確定。

1.2 市場風險

宏觀經濟影響下，金融產品更新換代日益頻繁，貨幣匯率波動影響了企業(yè)的銷售成本。小企業(yè)容易受市場經濟和政策的影響，部分企業(yè)面臨著經營困難的現狀，甚至因為資金鏈斷裂而暫停運營。面對市場風險帶來的沖擊，小企業(yè)需要根據市場經濟環(huán)境發(fā)生的變化而調整自身發(fā)展戰(zhàn)略，提升產品與服務對社會需求的適應性[1]。

1.3 操作風險

小企業(yè)面對的操作風險與內部程序和外部事件有關，這種風險有著差異性、分散性以及復雜性的特點。與其他企業(yè)貸款相比，小企業(yè)貸款單筆金額小，但是貸款筆數很多，銀行工作人員為小企業(yè)辦理貸款時如果未按規(guī)章制度執(zhí)行流程，貸后管理可能會存在管理內容相同的情況。或者對小企業(yè)貸后監(jiān)管不到位，企業(yè)貸款信息不對稱等，這些行為都是引發(fā)操作風險的重要因素。

2 小企業(yè)貸款風險成因分析

2.1 從企業(yè)角度分析

從企業(yè)角度來看，小企業(yè)貸款風險成因主要如下：

（1）企業(yè)缺乏完善的治理結構。很多小企業(yè)的管理者缺乏現代化經營管理理念，法人與管理者組織架構不完善，企業(yè)缺少內部控制制度，信用風險發(fā)生幾率較大。不僅如此，小企業(yè)對風險的抵抗能力較弱。由于小企業(yè)經營規(guī)模小，產量低，無法產生規(guī)模效益。無論是價格控制，還是市場占有率，小企業(yè)都不占據優(yōu)勢。因此，企業(yè)面對金融危機或者政策波動時對風險的抵抗能力比較弱，容易給銀行機構帶來難以規(guī)避的風險。

（2）企業(yè)財務制度缺乏規(guī)范性。一般情況下，小企業(yè)屬于私營企業(yè)，企業(yè)沒有按照中型和大型企業(yè)的管理方式制定財務制度，企業(yè)會計制度不夠規(guī)范，財務管理工作透明度較低，未發(fā)揮出成本核算與會計核算的作用。部分小企業(yè)為了達到避稅的目的，或者在融資過程中虛增經營利潤，導致銀行機構無法了解企業(yè)真實的經營情況，也不能對企業(yè)盈利現狀作出客觀判斷。

（3）企業(yè)信用意識淺薄。貸款金額的償還與企業(yè)還款意愿密切相關，但當前很多小企業(yè)缺乏信用觀念，甚至企業(yè)有著惡意逃避債務的傾向。此外，小企業(yè)為了提升競爭實力，不愿意向銀行公布內部消息，企業(yè)內沒有信用記錄，導致銀行和企業(yè)信息不對稱，銀行無法對企業(yè)展開充分的信用調查，進而增加了信用風險。雖然銀行建設了征信體系，在一定程度上對小企業(yè)的貸款行為起到了約束作用，但由于違約成本低，企業(yè)管理者缺乏信用意識，銀行依然面臨著信用風險。

（4）小企業(yè)在制定未來發(fā)展規(guī)劃時，沒有考慮產品在市場中的未來走勢，只看到眼前利益而擴大產品生產規(guī)模，這一過程中企業(yè)流動資金較大，企業(yè)將面臨著負債問題。一旦資金鏈發(fā)生斷裂，企業(yè)將會存在流動性風險，無法向銀行償還債務[2]。

2.2 從銀行角度分析

從銀行角度來看，小企業(yè)貸款風險的成因主要如下：

（1）營銷與選擇目標客戶受到限制。銀行對小企業(yè)放貸時，面臨著風險高、數量多、工作量大、利潤回報低的問題。雖然國家頒布了關于拉動需求增長、推動經濟發(fā)展的財政與信貸政策，但當前經濟形勢并不明朗，銀行為小企業(yè)發(fā)放貸款依然面對著各類風險。優(yōu)質小企業(yè)已經有了一定的經濟基礎，且企業(yè)信用良好，這些企業(yè)無需貸款。需求旺盛的小型企業(yè)大多處于創(chuàng)業(yè)階段和成長階段，這類企業(yè)在財務管理與經營管理方面存在著不規(guī)范特點，面對風險時難以抵抗。面對不同情況的小企業(yè)，銀行無法對目標客戶做出科學選擇。

（2）小企業(yè)沒有抵質押品，缺少足夠的風險緩釋措施。小企業(yè)在貸款時，銀行會要求企業(yè)提供擔保方式，比如物質抵押、權利抵押以及第三方信用擔保。企業(yè)貸款時沒有足夠的可抵押資產，或可抵押資產難以變現，大企業(yè)不愿為小企業(yè)做第三方信用擔保。一旦小企業(yè)貸款后出現違約情況，銀行將無法通過第二還款來源保障債權，進而引發(fā)了信用風險。

（3）小企業(yè)自身經營和銀行貸款期限間存在無法調和的矛盾。初步發(fā)展階段的小企業(yè)在經營過程中面對著許多不確定因素，企業(yè)難以保證自身可持續(xù)經營。企業(yè)無法自主籌集過多資金，貸款需求期限比較長。銀行對小企業(yè)貸款以短期為主，面對小企業(yè)中長期的貸款需求，銀行不得不謹慎對待。

3 小企業(yè)貸款風險的控制策略

3.1 加強對企業(yè)貸款風險的管理

加強對小企業(yè)貸款行為的風險管控，針對小企業(yè)的經營特點，提出以下幾點風險管理策略：

（1）小企業(yè)貸款時與銀行之間存在信息不對稱問題，銀行需要分辨小企業(yè)真實信息，從選擇目標客戶開始慎重對待小企業(yè)。貸前評估階段對小企業(yè)貸款行為的風險水平做出評估，通過建立貸款評級機制，確定對小企業(yè)的授信額度。詳細劃分行業(yè)風險，為小企業(yè)貸款風險管理提供參考依據。為小企業(yè)發(fā)放貸款之后，應加強對企業(yè)的跟蹤管理，當發(fā)現潛在風險時立即提出風險緩釋措施，在保證貸款按時收回的同時，保障銀行債權安全。

（2）銀行應主動適應市場。及時調整信貸結構，改變自身經營與管理策略，創(chuàng)新對小企業(yè)的信貸品種，加強企業(yè)貸款風險的精細化管理，提升信貸業(yè)務人員工作能力，全方位提高銀行對企業(yè)貸款風險的控制水平。一方面，銀行應結合本地市場經濟發(fā)展情況和客戶分類，明確市場定位，對小企業(yè)制定合理的準入退出標準，把握信貸投向，這樣做可以有效避免信用差的企業(yè)向銀行貸款，銀行可以篩選出優(yōu)質小企業(yè)。另一方面，加強定價管理，按照小企業(yè)風險水平和收益情況，對小企業(yè)實施差異化利率，為其制定符合小企業(yè)自身經營特點的貸款方案，落實擔保手續(xù)與第二還款的來源。銀行機構可以與保險公司合作，將小企業(yè)信貸風險分散出去[3]。

為了解決小企業(yè)融資難的問題，近日興業(yè)銀行小企業(yè)產品“年審貸”上線，這是興業(yè)銀行針對小企業(yè)客戶推出的中長期信貸產品。在授信合作期間內，銀行在授信每滿一年對小企業(yè)客戶進行財務、資信的評估，并按照評估結果對其調整授信方案。年審工作中，銀行重點關注客戶經營、財務、資信和擔保等10個要件是否發(fā)生重大變化，審查資料大幅減少;在審批流程上進行充分授權，允許初級審批官為年度審核終批人，審批時效快;此外，通過審核的項目，客戶無需與銀行簽訂新的合同，手續(xù)簡便。通過以上創(chuàng)新提高業(yè)務辦理效率，改善了客戶體驗。“兩會”期間，國家提出了鼓勵銀行機構增加中長期貸款產品，興業(yè)銀行又相繼推出了“工業(yè)廠房貸款”、“誠易貸”、“中期流動資金貸款等產品，對科創(chuàng)、制造業(yè)、高新技術等行業(yè)的小企業(yè)發(fā)放了2464億元中長期貸款。

3.2 目標客戶選擇的風險控制策略

建議銀行對小企業(yè)展開專業(yè)化管理。由于小企業(yè)數量多、經營狀況差異化，行業(yè)分布廣泛，如果銀行對小企業(yè)展開類似于大中型企業(yè)的職能化管理，這將限制小企業(yè)的行業(yè)發(fā)展。建議銀行按照企業(yè)產品特點，搜集與小企業(yè)相關的行業(yè)競爭動態(tài)，做好小企業(yè)信貸風險的識別與評價，為風險的控制奠定基礎。這一過程中強調行業(yè)與技術的專業(yè)性，通過建立專業(yè)化產品體系，幫助銀行機構規(guī)避企業(yè)貸款風險。行業(yè)上，應建立風險預判體系;技術上，應深入分析小企業(yè)核心技術，探究企業(yè)競爭實力，判斷企業(yè)債務償還能力。以分散風險為目標，創(chuàng)新產品設計和金融產品，合理控制企業(yè)信用風險。

為企業(yè)制定準入標準，做好目標小企業(yè)客戶的篩選工作。結合小企業(yè)貸款償還情況，判斷其還貸能力，將存在信用風險的客戶排除，分析企業(yè)財務指標與經營信息，建立信用風險分析模型。積累企業(yè)歷史信貸數據，及時更新數據，建立數據庫，銀行機構可以從數據庫中了解企業(yè)相關信息。創(chuàng)新信貸技術能夠豐富目標客戶資源，立足于大數據理念，做好企業(yè)貸款信息的收集與分析，對此，建議如下：（1）強化銀行信貸業(yè)務人員的信息統(tǒng)計與分析能力，對目標客戶行業(yè)分布、貸款質量、信用情況等數據加以收集，量化其信用額度，判斷客戶風險水平。（2）挖掘銀行內部數據資源，分類整理企業(yè)信息，編制新目標客戶名單。對于信用等級較高的無貸客戶、對公結算客戶展開精細化管理，實現企業(yè)信貸客戶的高效轉化[4]。

3.3 貸前評估的風險控制策略

3.3.1 建立小微企業(yè)打分卡，提升銀行信用風險分析技術水平

為小企業(yè)創(chuàng)建信用等級評分卡，使銀行機構在貸前階段掌握企業(yè)信用風險情況。根據不同行業(yè)分類與不同貸款金額設置企業(yè)權重指標，降低對企業(yè)財務指標的考核權重，以企業(yè)實際經營情況、合約履行能力、企業(yè)信用狀況、實際負債情況為主，了解企業(yè)和金融機構之間的合作關系，評定小企業(yè)的信用等級。這樣可以幫助銀行信貸業(yè)務人員快速評價目標客戶，提高工作效率。以風險信息共享和信用評級為基礎，建議銀行機構量化小企業(yè)風險管理標準，建立定價系統(tǒng)，確定對小企業(yè)的貸款利率，使小企業(yè)貸款風險和銀行收益之間相互匹配。

3.3.2 多方收集企業(yè)信息，做好風險的防控

銀行與企業(yè)信息不對稱嚴重制約了企業(yè)信用風險評估。銀行機構應通過工商部門、征信管理部門、財稅部門了解企業(yè)實際經營信息，利用大數據聯網查詢企業(yè)內部控制制度和財務管理情況，分析企業(yè)面對的信用風險以及風險發(fā)生概率。銀行機構應加強對授信客戶的風險評估，查看企業(yè)是否存在非傳統(tǒng)融資行為，關注頻繁更換法人或高管的企業(yè)，監(jiān)測企業(yè)整體負債情況，判斷對方是否有財務欺詐或過度授信等風險。銀行在貸前階段需要實地考察目標客戶，應調查企業(yè)主居住地是否固定，企業(yè)經營場所與辦公場所是否固定，企業(yè)應收賬款、應付賬款等經營周轉情況是否正常，企業(yè)經營性現金流是否有過大波動。結合考察結果，對企業(yè)展開差異化信貸風險管理，提升風險控制水平[5]。

3.4 貸后監(jiān)管的風險控制策略

3.4.1 構建風險預警管理機制

結合目標企業(yè)財務數據、經營與融資情況、信貸信用情況建立風險監(jiān)測指標，創(chuàng)建貸款風險預警模式，對潛在風險展開識別工作。設置差異化風險預警處理流程，強化貸后監(jiān)管和事前預警的管理理念?？刹捎眯刨J系統(tǒng)對企業(yè)展開規(guī)模化貸款風險預警管理，為接下來制定企業(yè)業(yè)務指引和貸后管理提供幫助。在預警信號設置方面，應詳細劃分為“與小企業(yè)品質有關的信號”、“小企業(yè)業(yè)主和主要股東個人風險預警信息”、“小企業(yè)在銀行賬戶變化的信號”、“企業(yè)管理層與關鍵技術人員變化的信號”、“業(yè)務運營環(huán)境變化的信號”、“企業(yè)財務情況與擔保條件變化的信號”、“目標客戶履約能力的變化信號”等。

3.4.2 做好客戶分類管理

對于存量向企業(yè)客戶結構進行劃分，科學評估其風險狀況，掌握企業(yè)風險貸款底數，按照對方發(fā)展前景與信用情況分類客戶，并對不同層次的企業(yè)客戶展開差異化風險控制與管理。對于信用度較高、還款記錄良好且有著較一定市場發(fā)展前景的企業(yè)，可以將其劃分為優(yōu)質客戶資源;對于負債能力較重、存在潛在信貸風險、市場發(fā)展前景不明朗的客戶，銀行需要為其制定貸后監(jiān)管措施，編制退出計劃。對于不良貸款目標客戶，銀行應建立專項處置小組，編制處置方案，以訴訟為主創(chuàng)建處置機制，將該小企業(yè)有效資產快速查封。

3.4.3 加強現金流管理

加強對小企業(yè)的現金流管理，這是強化金融風險管理的關鍵手段。銀行機構可以在企業(yè)貸款合同中約定企業(yè)賬戶組合，實現對企業(yè)資金流的控制?，F金流管理內容如下：落實銀行貸款發(fā)放之后的流向，結合貸款前實地調查與審批，關注企業(yè)資金回籠情況，確保企業(yè)第一還款來源，科學防范企業(yè)貸款逾期風險?？刂破髽I(yè)資金流向時，銀行機構應要求企業(yè)提交能夠證明自身真實貿易背景的合同與發(fā)票，確保此次貸款現金流向與企業(yè)實際用途相符合。

3.5 建立信息共享平臺，改變信息不對稱現象

銀行機構應整合各渠道信息數據，拓寬數據來源，為小企業(yè)貸款風險管理建立信息共享平臺，消除企業(yè)與銀行信息不對稱現象。銀行金融機構與政府機構應積累企業(yè)經營信息與交易數據，通過對數據的積累了解企業(yè)資產現狀?？梢酝ㄟ^互聯網、電子商務平臺積累企業(yè)相關數據，通過這些數據判斷小企業(yè)產品銷售情況，了解企業(yè)在同行業(yè)競爭中的競爭實力。多種方式整合小企業(yè)和行業(yè)數據，有利于實現對企業(yè)貸款風險的整體控制。

百融云創(chuàng)貸款管理平臺與中國平安、中國人壽、中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行等金融機構合作，助力銀行機構建設智能風險控制體系，提升銀行客戶精細化管理能力。平臺為保險公司提供云端技術與人工智能服務，為目標客戶提供風控服務。系統(tǒng)實現了貸前審核、貸中預警、準入及反欺詐規(guī)則、押品評估、額度利率模型、貸前信用模型、貸中預警模型以及貸后監(jiān)控管理的全流程風險控制。平臺智能風險控制體系內包含以下內容：（1）借貸意向。平臺與多家金融機構搭建虛擬信貸聯盟，實現對小企業(yè)借款人多平臺借貸意向和借款行為的甄別。（2）信用評估。基于目標客戶信用信息，判斷其信用風險，評估對方還款能力。平臺內擁有人工智能評審機器人，可以自動核實貸款申請人信息，并對申請人的回復做出判斷，實現對申請人的交互。（3）不良資產評估。平臺能夠對目標用戶不良資產作出評估，為銀行機構的放貸提供參考。

4 結語

總而言之，小企業(yè)在為銀行機構調整信貸結構、豐富目標客戶資源的同時，也為銀行帶來了潛在的信用風險，如何對企業(yè)實施有效的貸款風險控制措施，是銀行機構一直關注的問題。隨著互聯網與大數據技術的發(fā)展，銀行機構通過建立模型積累客戶歷史數據，以此作為風險控制的重要參考依據。在未來，銀行機構應進一步劃分目標客戶，對小企業(yè)展開精細化管理，優(yōu)化風險控制策略，堅持以數據為支撐，以科學技術為手段，提升銀行機構對企業(yè)貸款業(yè)務分析能力。

參考文獻：

[1]劉淑華.小微企業(yè)貸款的風險與防范[J].中國市場，2019（25）：43-44.

[2]鞏志強.企業(yè)貸款擔保圈潛在風險識別及化解對策分析[J].金融經濟，2019（16）：34-36.

[3]姚楠.淺析商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險及防范對策[J].現代營銷（經營版），2019（09）：189.

[4]李遠. 商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險控制策略研究[D].東南大學，2017.

[5]劉紅霞. 大連地區(qū)小微企業(yè)貸款風險管理策略研究[D].大連海事大學，2017.