韓笑

摘要：新時期我國經濟社會發(fā)展水平的提升，逐漸擴大了農村商業(yè)銀行規(guī)模，對其業(yè)務活動的高效開展產生了積極影響。實踐中為了細化農村商業(yè)銀行財務方面的研究內容，保持其良好的財務狀況，則需要考慮存貸利率差別化調整所產生的影響，積極開展這方面的研究工作予以應對，滿足農村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展要求，確保其財務活動開展有效性。基于此，本文就存貸利率差別化調整對農村商業(yè)銀行財務的影響展開論述，促使其能夠處于穩(wěn)定、高效的發(fā)展狀態(tài)。

關鍵詞：農村商業(yè)銀行;存貸利率;差別化調整;財務;影響

本文結合農村商業(yè)銀行財務狀況及當前的經濟形勢變化，充分考慮存貸利率差別化調整對其財務的影響，可使財務活動開展效果更加顯著，為農村商業(yè)銀行的更好發(fā)展打下基礎，避免影響其經濟利益。因此，在對農村商業(yè)銀行財務方面進行研究時，應根據(jù)實際情況，給予存貸利率差別化調整所產生的影響更多關注，找出相應的對策應對，促使農村商業(yè)銀行財務工作開展更加合理、科學，與時俱進的發(fā)展要求。

一、農村商業(yè)銀行財務概述

在農村商業(yè)銀行發(fā)展過程中，其財務狀況的好壞，關系著自身發(fā)展的穩(wěn)定性，體現(xiàn)著銀行的效益水平。因此，需要通過對財務工作機制、方式等要素整合利用方面的考慮，為農村商業(yè)銀行財務水平的全面提升打下基礎，避免其業(yè)務質量、經營效果等受到不利影響。同時，在質量可靠的財務工作支持下，可使農村商業(yè)銀行處于良好的發(fā)展狀態(tài)，為其效益最大化發(fā)展目標的實現(xiàn)提供有效保障，增加其市場競爭優(yōu)勢。

二、存貸利率差別化調整對農村商業(yè)銀行財務的影響

（一）對存款業(yè)務的影響

具體表現(xiàn)：（1）存貸款利率的向上浮動，會使農村商業(yè)銀行吸收存款方面的成本費用有所增加，影響著存款形式為活期存款的公司類存款業(yè)務;（2）加劇儲蓄存款競爭方面的激烈程度。由于儲蓄存款總金額和期限遠遠高于公司存款的金額和期限，農村商業(yè)銀行往往將儲蓄存款作為存款業(yè)務的基礎。在存貸利率差別化調整的作用下，其他商業(yè)銀行也將參與到存款市場份額爭奪過程中，無形之中增強了這方面市場競爭的激烈性，需要農村商業(yè)銀行財務工作者對此有著正確的認識。

（二）對貸款業(yè)務的影響

具體表現(xiàn)：（1）農村商業(yè)銀行在“服務三農”方面發(fā)揮著重要作用。隨著利率市場化的實行，將會引發(fā)季節(jié)性資金積壓問題，且貸款業(yè)務波動較為明顯;（2）貸款“逆向選擇”風險加劇。隨著利率水平的持續(xù)上升，貸款違約事件發(fā)生的概率加大，會出現(xiàn)這種情況：高比例、高風險偏好的借貸人更傾向于銀行貸款，低風險偏好的借貸人往往退出借貸行列，對農村商業(yè)銀行財務質量方面產生了潛在威脅。

（三）對中間業(yè)務的影響

當存貸利率差別化調整這一舉措實施后，會使農村商業(yè)銀行財務方面出現(xiàn)存款利差收窄的現(xiàn)象。為了提升自身的業(yè)務水平及經濟效益，則需要農村商業(yè)銀行從戰(zhàn)略角度出發(fā)，通過對拓展中間業(yè)務的深入思考予以應對，并充分利用電子銀行等各項業(yè)務辦理便捷性的優(yōu)勢下，加大力度拓展中間業(yè)務，拓寬收入渠道，有效應對存貸利差收窄背景下的市場形勢變化，充分發(fā)揮中間業(yè)務的實際作用。

（四）對盈利空間的影響

在存貸利率差別化調整政策的影響下，將會為利率趨于市場化打下堅實的基礎。這一背景下會壓縮農村商業(yè)銀行的盈利空間，對其盈利水平提升方面帶來一定的制約作用，無法滿足農村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展要求，會對其財務質量、盈利效果等造成不同程度的影響，需要找出相應的策略進行科學應對，避免利差空間收窄現(xiàn)象影響范圍的擴大。

三、農村商業(yè)銀行財務方面應對存貸利率差別化調整影響的對策

為了減少利率市場化對農村商業(yè)銀行財務方面的影響，滿足其財務工作高效開展要求，則需要重視相關對策的科學使用。具體包括：

（一）重視業(yè)務結構調整，提高非利息收入占比

農村商業(yè)銀行在實踐中應結合自身的業(yè)務狀況及存貸利率差別化調整政策要求，給予業(yè)務結構調整足夠的重視，確保自身的資產優(yōu)化配置狀況良好性，更好地應對利率市場化背景下的形勢變化。同時，農村商業(yè)銀行需要根據(jù)業(yè)務結構優(yōu)化要求，適當提高非利息收入占比，促使自身的貸款業(yè)務及其他業(yè)務所占比例更加合理，給予財務質量可靠性增強有效保障，高效地完成資金運作方面的工作，滿足財務問題科學應對要求。

（二）完善資產負債比例管理機制

利率市場化進程的不斷加快，有力推進了資產負債管理制度在農村商業(yè)銀行范圍內的廣泛運用。實踐中為滿足利率市場化需求，需要在了解農村商業(yè)銀行具體情況及發(fā)展要求的基礎上，從制度層面入手，完善與之相關的資產負債比例管理機制，為這類銀行利潤最大化發(fā)展目標的實現(xiàn)提供參考依據(jù)。具體表現(xiàn)為：（1）農村商業(yè)銀行在實踐中可通過對創(chuàng)新理念、精細化管理理念等要素的整合利用，不斷加大預算控制力度，重視成本方面的科學管理，并通過對利率風險有效把握方面的深入思考，逐漸完善資產負債比例管理機制，研發(fā)完善資金轉移定價等系統(tǒng)，確保相應的業(yè)務活動開展中能夠得到科學指導。同時，在這類管理機制及系統(tǒng)的支持下，可使農村商業(yè)銀行利率決策制定與實施更具科學性，拓寬其在實踐中過程的利潤空間;（2）當資產負債比例管理機制得以完善后，需要農村商業(yè)銀行財務部門及人員將其實施到位，為利率決策的確定及系統(tǒng)應用效果增強提供相應的支持，滿足財務活動高效開展要求，最大限度地減少利率市場化背景下的財務問題發(fā)生。同時，農村商業(yè)銀行財務人員在實踐中應保持高度的責任感，充分考慮利率市場化所產生的影響，對有效的利率決策制定與實施進行思考，并在資產負債比例管理機制的支持下，完成好財務工作計劃，為農村商業(yè)銀行的科學發(fā)展打下堅實的基礎。

（三）注重成本分析與控制系統(tǒng)化的實現(xiàn)

信息化時代背景下農村商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)功能是否強大，關系著其財務信息化管理效果，體現(xiàn)著相應的管理工作水平。因此，在適應利率市場化的過程中，需要農村商業(yè)銀行強化自身的戰(zhàn)略意識，結合自身的財務狀況，借助信息技術與計算機網(wǎng)絡的應用優(yōu)勢，逐漸實現(xiàn)成本分析與控制系統(tǒng)化。具體表現(xiàn)為：（1）樹立好生產經營過程中的良好成本管理理念，積極開展專業(yè)培訓活動，強化財務人員的信息化意識，并在性能可靠的網(wǎng)絡基礎設施支持下，構建好農村商業(yè)銀行信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對其成本方面的科學分析與控制，滿足財務工作質量可靠性要求;（2）積極引進和汲取西方發(fā)達國家的管理模式和先進技術，重視成本方面相關資料的搜集及整合利用，并在計算機網(wǎng)絡的支持下，為農村商業(yè)銀行財務方面提供信息保障，豐富這方面的技術內涵，確保其成本管控有效性，更好地應對存貸利率差別化調整過程中的形勢變化，以系統(tǒng)化、信息化及規(guī)范化的形式，完成好農村商業(yè)銀行成本分析與控制工作，降低其財務問題發(fā)生的概率。

（四）其他方面的對策

在對利率市場化背景下的農村商業(yè)銀行財務方面進行探討時，為了達到其財務水平不斷提升、市場競爭優(yōu)勢增加的目的，也需要考慮這些對策的配合使用：（1）財務人員在實踐中可通過對自身專業(yè)優(yōu)勢、實踐經驗等要素的充分利用，并在信息技術的作用下，對利率走勢、貸款業(yè)務利息情況、投資狀況等方面進行全面分析，給予農村商業(yè)銀行項目投資管理制度化更多的支持，增加其投資效益，充分發(fā)揮財務工作的實際作用;（2）從財務管理機制、績效評價體系、固定資產配置等方面入手，充分考慮“扁平化”財務管理模式的運用，為農村商業(yè)銀行財務管理效率、質量等提供專業(yè)保障，增強相應的管理工作計劃實施效果。同時，農村商業(yè)銀行及財務人員在實踐中應結合資金利用價值最大化、財務管理規(guī)范化等要求，不斷優(yōu)化財務管理方式，為良好管理模式的形成提供參考信息，促使這方面的管理工作落實效果更加顯著，實現(xiàn)對豐富財務信息資源的高效利用。

結束語

綜上所述，在不同對策的配合作用下，可提高農村商業(yè)銀行財務工作效率及質量，減少存貸利率化調整對農村商業(yè)銀行經營的影響，為各項業(yè)務的高效開展提供專業(yè)支持。因此，未來在促進農村商業(yè)銀行發(fā)展、全面提升其業(yè)務水平的過程中，應給予其存貸利率化調整足夠的重視，了解其對財務方面的影響，運用切實有效的對策進行科學處理，促使農村商業(yè)銀行財務工作開展能夠得到預期效果，拓寬這方面的工作思路。長此以往，有利于優(yōu)化農村商業(yè)銀行財務方式，增加其工作計劃實施中的技術含量。

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