常云 陳玉忠

摘要：企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)戰(zhàn)略與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃兩方面，戰(zhàn)略規(guī)劃企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向，運(yùn)營(yíng)計(jì)劃則將戰(zhàn)略目標(biāo)具體化與行動(dòng)化，屬于戰(zhàn)術(shù)層面，戰(zhàn)略計(jì)劃為管理層提前系統(tǒng)考慮和制定企業(yè)更切實(shí)的目標(biāo)與措施，提供有效的方法與工具。結(jié)合某地市級(jí)卷煙工業(yè)企業(yè)在多年實(shí)施ERP信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，推進(jìn)實(shí)施戰(zhàn)略計(jì)劃SEM模塊，從戰(zhàn)略計(jì)劃實(shí)施背景、現(xiàn)狀與實(shí)施目標(biāo)思路、項(xiàng)目實(shí)施、實(shí)施成效、遺留問(wèn)題及改進(jìn)等五個(gè)方面，對(duì)建立卷煙工業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃管理體系的實(shí)施情況進(jìn)行歸納，總結(jié)提煉了煙草工業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃管理體系建設(shè)的主要思路與幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)。

關(guān)鍵詞：戰(zhàn)略計(jì)劃;管理體系;實(shí)施經(jīng)驗(yàn)

一、煙草企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃實(shí)施背景

企業(yè)戰(zhàn)略管理（Strategic Enterprise Management，SEM）是現(xiàn)代企業(yè)立足現(xiàn)在，知己知彼，面向未來(lái)的管理模式。主要是把握未來(lái)，關(guān)注內(nèi)外部環(huán)境，對(duì)未來(lái)某一時(shí)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行合理預(yù)期及規(guī)劃，并通過(guò)有效的手段和途徑，確保企業(yè)的戰(zhàn)略決策由展望轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，獲取企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)企業(yè)管理的模式主要體現(xiàn)兩個(gè)重點(diǎn)，一是目標(biāo)，二是途徑和方法。企業(yè)制定戰(zhàn)略主要解決公司發(fā)展方向，“做什么”的問(wèn)題;“如何做”就是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的各項(xiàng)戰(zhàn)術(shù)計(jì)劃。這種模式將企業(yè)從傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)方法轉(zhuǎn)變到按企業(yè)愿景目標(biāo)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，企業(yè)既要有正確的戰(zhàn)略規(guī)劃，又要有支撐這種戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)方式與行動(dòng)方案等戰(zhàn)術(shù)計(jì)劃相協(xié)調(diào)和配合，并貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)鏈中，以確保戰(zhàn)略落地，促進(jìn)各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

煙草行業(yè)雖然實(shí)施專(zhuān)賣(mài)制度，但近幾年呈現(xiàn)“市場(chǎng)增長(zhǎng)速度回落，結(jié)構(gòu)提升空間收窄，工商庫(kù)存增加，需求‘拐點(diǎn)逼近”等四大難題，行業(yè)內(nèi)各工業(yè)企業(yè)為了自有卷煙品牌的發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)激烈化、白熱化。某地市級(jí)卷煙工業(yè)企業(yè)是一家擁有10多家卷煙工廠的跨國(guó)跨地區(qū)大型煙草集團(tuán)，但作為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的一個(gè)主體，如何面對(duì)市場(chǎng)中的瞬息萬(wàn)變，如何及時(shí)應(yīng)對(duì)外部變化快速進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整，就需要以信息化手段為基礎(chǔ)建立企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃管理平臺(tái)，為企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略決策、戰(zhàn)略規(guī)劃、計(jì)劃實(shí)施提供一種信息化管理工具。

二、企業(yè)現(xiàn)狀及實(shí)施目標(biāo)思路

（一）現(xiàn)狀調(diào)研及問(wèn)題匯總

某卷煙工業(yè)企業(yè)雖然實(shí)施SAP公司的ERP（enterprise resource planning）信息系統(tǒng)10多年，但在企業(yè)的計(jì)劃管理中，戰(zhàn)略管理與計(jì)劃管控不夠精細(xì)，戰(zhàn)略未有效落地，總體戰(zhàn)略目標(biāo)未完整及時(shí)分解到各個(gè)業(yè)務(wù)模塊，容易出現(xiàn)主要業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)存在差異或偏離;企業(yè)到各部門(mén)的規(guī)劃及計(jì)劃編制、審核、執(zhí)行控制與執(zhí)行結(jié)果缺乏測(cè)量評(píng)價(jià)、糾正調(diào)整，或缺少科學(xué)有效的工具;計(jì)劃執(zhí)行考核力度不夠，制度執(zhí)行力不強(qiáng);另外由于系統(tǒng)集成度不夠、流程不夠優(yōu)化，信息分散，未充分共享，響應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化能力不強(qiáng);另外企業(yè)實(shí)際應(yīng)用中，管理工具、管理思想及先進(jìn)理念得不到充分落實(shí)。

（二）實(shí)施目標(biāo)與主要思路

結(jié)合存在問(wèn)題和現(xiàn)狀，企業(yè)希望通過(guò)SEM戰(zhàn)略計(jì)劃模塊的實(shí)施，力求在合理組織架構(gòu)體系下建立集成的統(tǒng)一信息平臺(tái)和跨業(yè)務(wù)單元的流程，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向和聯(lián)動(dòng)，實(shí)施及時(shí)有效的監(jiān)控評(píng)價(jià)，并實(shí)現(xiàn)面向一致的數(shù)據(jù)共享。

戰(zhàn)略管理平臺(tái)是企業(yè)戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略分解、業(yè)務(wù)執(zhí)行、過(guò)程監(jiān)控、評(píng)估分析、戰(zhàn)略調(diào)整的一個(gè)閉環(huán)系統(tǒng);遵循PDCA的現(xiàn)代管理思想，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略到業(yè)務(wù)執(zhí)行的逐層分解，以及業(yè)務(wù)執(zhí)行情況的迅速反饋;需要有業(yè)務(wù)管理體系做基礎(chǔ)，績(jī)效管理體系作支撐，監(jiān)督體系作保障，其中戰(zhàn)略計(jì)劃管理是支撐整個(gè)戰(zhàn)略平臺(tái)重要的環(huán)節(jié)和基礎(chǔ)。

戰(zhàn)略計(jì)劃模塊主要思路是遵循煙草專(zhuān)賣(mài)制度，以國(guó)家煙草專(zhuān)賣(mài)局下達(dá)企業(yè)的卷煙生產(chǎn)與煙葉收購(gòu)計(jì)劃指標(biāo)為前提，集中謀劃企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策，實(shí)現(xiàn)集中計(jì)劃管理、集中的品牌結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)能分配、資源配置、效益測(cè)算。設(shè)計(jì)中以核心業(yè)務(wù)流程優(yōu)化為主線，核心業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)要具有前瞻性，充分考慮影響業(yè)務(wù)鏈的各主要因素，能適應(yīng)企業(yè)未來(lái)發(fā)展變化。

企業(yè)制定的戰(zhàn)略目標(biāo)是通過(guò)對(duì)國(guó)家與行業(yè)政策、品牌市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、企業(yè)內(nèi)部情況的信息收集和分析，結(jié)合企業(yè)稅利、產(chǎn)值、品牌發(fā)展等要求，將非量化的發(fā)展目標(biāo)轉(zhuǎn)變?yōu)榫唧w可以達(dá)成的指標(biāo)，形成企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的總體目標(biāo)。將總體目標(biāo)分解為不同業(yè)務(wù)部門(mén)的子目標(biāo)，參考?xì)v史數(shù)據(jù)與企業(yè)內(nèi)部資源情況，編制各版塊業(yè)務(wù)計(jì)劃，形成詳細(xì)的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，之后進(jìn)行總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃評(píng)估。如果不能達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)，則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整，形成不同計(jì)劃版本，如果能夠達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)則下達(dá)執(zhí)行。

在業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，收集業(yè)務(wù)完成狀況，計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度跟蹤;對(duì)照目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)警處理，通過(guò)對(duì)各部門(mén)的KPI關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的評(píng)估，確定各個(gè)部門(mén)的期間績(jī)效以及目標(biāo)完成情況。當(dāng)一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期完成后，對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的績(jī)效信息反饋、平衡計(jì)分卡信息進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，指導(dǎo)下一個(gè)周期中的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃或計(jì)劃編制。

三、項(xiàng)目實(shí)施情況

（一）實(shí)施范圍及涉及部門(mén)

戰(zhàn)略計(jì)劃模塊涉及執(zhí)行企業(yè)核心業(yè)務(wù)的制造中心、物流中心、物資部、原料部、裝備技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行部等部門(mén)和省內(nèi)卷煙工廠、省外合作加工工廠、境外加工工廠，并與上級(jí)省級(jí)公司保持信息對(duì)接。

（二）系統(tǒng)設(shè)計(jì)架構(gòu)

企業(yè)實(shí)施SAP公司ERP系統(tǒng)多年，企業(yè)產(chǎn)供銷(xiāo)、設(shè)備、財(cái)務(wù)、質(zhì)量、研發(fā)等信息化模塊已使用多年，將這些信息集成到SAP BW（數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)）中，基于BW建數(shù)據(jù)模型，實(shí)現(xiàn)與不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對(duì)接和抽取、過(guò)濾、加工存儲(chǔ)，通過(guò)SAP IP（集成計(jì)劃系統(tǒng)）工具開(kāi)發(fā)相應(yīng)的規(guī)劃、計(jì)劃表單模型，實(shí)現(xiàn)人機(jī)信息交互，并借助BO（業(yè)務(wù)分析系統(tǒng)）來(lái)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息和相關(guān)圖表的友好展現(xiàn)，通過(guò)BPC與上級(jí)省級(jí)公司實(shí)現(xiàn)信息交互，具體如圖1：

（三）項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容

圍繞企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，戰(zhàn)略計(jì)劃模塊涉及銷(xiāo)售、原料、輔料、倉(cāng)儲(chǔ)物流、生產(chǎn)、設(shè)備、工藝質(zhì)量、財(cái)務(wù)等核心業(yè)務(wù)，在內(nèi)容設(shè)計(jì)上，從橫向進(jìn)行拓展，不只局限于傳統(tǒng)意義上的卷煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控，而是圍繞核心業(yè)務(wù)鏈拓展至銷(xiāo)售計(jì)劃、原輔料采購(gòu)計(jì)劃，生產(chǎn)計(jì)劃、物流配送計(jì)劃，設(shè)備維護(hù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算等;并從縱向進(jìn)行延伸，將管控的觸角延伸至業(yè)務(wù)流程的末端，細(xì)化到周滾動(dòng)、日排產(chǎn)、卷煙制絲計(jì)劃、卷煙葉組計(jì)劃等，對(duì)業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行單元進(jìn)行更為全面的管控，滿(mǎn)足企業(yè)精細(xì)化管控的要求，總體按照?qǐng)D2三級(jí)架構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)。

（1）戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略規(guī)劃是對(duì)未來(lái)發(fā)展方向的預(yù)測(cè)，是一組跨越多年的滾動(dòng)目標(biāo)計(jì)劃。在設(shè)計(jì)過(guò)程中，為了適應(yīng)企業(yè)實(shí)際需求，以接受上級(jí)省級(jí)公司指令、規(guī)劃作為企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)，從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、卷煙生產(chǎn)、稅利、裝備、原料、物流配送等幾方面進(jìn)行分解規(guī)劃，戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)年度的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃有指導(dǎo)作用，采用五年戰(zhàn)略計(jì)劃，具體如圖3：

（2）運(yùn)營(yíng)計(jì)劃。運(yùn)營(yíng)計(jì)劃是指到年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，體現(xiàn)企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是戰(zhàn)略計(jì)劃管理模塊的設(shè)計(jì)核心。綜合煙草行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)管理模式，形成企業(yè)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，促發(fā)各部門(mén)認(rèn)識(shí)目標(biāo)、接受工作目標(biāo)，并將目標(biāo)與部門(mén)計(jì)劃和職能職責(zé)充分結(jié)合起來(lái)，確保目標(biāo)計(jì)劃分解執(zhí)行落地，具體如圖4：

（3）執(zhí)行計(jì)劃。執(zhí)行計(jì)劃是具體到月、日的業(yè)務(wù)執(zhí)行計(jì)劃，是對(duì)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的細(xì)化分解。執(zhí)行計(jì)劃為業(yè)務(wù)開(kāi)展提供依據(jù)和指導(dǎo)，通過(guò)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)建立數(shù)據(jù)接口，及時(shí)準(zhǔn)確獲取業(yè)務(wù)執(zhí)行數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)進(jìn)度跟蹤及偏差信息分析等反饋，對(duì)計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督和考核，具體如圖5：

戰(zhàn)略規(guī)劃、運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和執(zhí)行計(jì)劃之間并不是孤立的，而是相互聯(lián)系在一起。戰(zhàn)略規(guī)劃指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，運(yùn)營(yíng)計(jì)劃分解形成具體的執(zhí)行計(jì)劃，三級(jí)計(jì)劃逐層聯(lián)動(dòng)和分解。

四、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)成效

通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，在某煙草工業(yè)企業(yè)統(tǒng)一的信息系統(tǒng)上，重新構(gòu)建了橫跨各個(gè)業(yè)務(wù)模塊的新管理流程，結(jié)合流程優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)戰(zhàn)略流程到企業(yè)業(yè)務(wù)流程、企業(yè)管理流程的有機(jī)聯(lián)系與結(jié)合，綜合來(lái)講主要實(shí)現(xiàn)了以下功能：

（一）通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施建立了企業(yè)戰(zhàn)略管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略管理流程的構(gòu)建。實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略流程到業(yè)務(wù)執(zhí)行流程的逐層分解和聯(lián)動(dòng)，將企業(yè)的戰(zhàn)略和日常的業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系起來(lái)，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略落地。

（二）管理平臺(tái)的搭建體現(xiàn)了不同業(yè)務(wù)部門(mén)的分工協(xié)作，各業(yè)務(wù)單元不再是孤立的個(gè)體，而是彼此聯(lián)系和相互協(xié)作的關(guān)系;不同的用戶(hù)都是基于統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息倉(cāng)庫(kù)，獲取的數(shù)據(jù)都是實(shí)時(shí)的、一致的，實(shí)現(xiàn)了信息資源共享。BW數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的建立，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)警，既滿(mǎn)足了管理層計(jì)劃、預(yù)算管控要求，又滿(mǎn)足業(yè)務(wù)部門(mén)重要信息集成的需求。

（三）通過(guò)績(jī)效指標(biāo)來(lái)評(píng)估、分析業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行的偏差情況，并對(duì)偏差進(jìn)行改進(jìn);及時(shí)識(shí)別發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整戰(zhàn)略目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，選擇正確發(fā)展路徑，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成。

（四）系統(tǒng)實(shí)施后，可根據(jù)當(dāng)年實(shí)際數(shù)據(jù)制定科學(xué)的年度動(dòng)態(tài)滾動(dòng)計(jì)劃，或者可根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和其他動(dòng)因條件對(duì)未來(lái)進(jìn)行合理戰(zhàn)略規(guī)劃，IP（集成計(jì)劃）工具的使用，實(shí)現(xiàn)了靈活、動(dòng)態(tài)的報(bào)表系統(tǒng)，為管理者提供了多維度的分析，多種圖表及指標(biāo)的個(gè)性化展現(xiàn)，為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析和指標(biāo)改進(jìn)拓展了信息來(lái)源。

五、遺留問(wèn)題及改進(jìn)建議

戰(zhàn)略計(jì)劃模塊自2014年9月在某卷煙工業(yè)企業(yè)正式上線運(yùn)行以后，通過(guò)一段時(shí)間的跟蹤觀察及改進(jìn)完善，系統(tǒng)運(yùn)行基本正常，確實(shí)在戰(zhàn)略目標(biāo)分解、計(jì)劃分解落實(shí)，計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)控、計(jì)劃信息集成共享、計(jì)劃統(tǒng)一管理等方面發(fā)揮了促進(jìn)作用，但同時(shí)還存在一些問(wèn)題需要逐步解決和完善。

（一）國(guó)家、行業(yè)政策變化，企業(yè)面臨的機(jī)遇風(fēng)險(xiǎn)、一些新增影響因素存在難于量化，難于進(jìn)入系統(tǒng)結(jié)構(gòu)化處理，這些信息更多是在系統(tǒng)外通過(guò)人腦分析處理，處理結(jié)果輸入戰(zhàn)略計(jì)劃模塊中。戰(zhàn)略計(jì)劃模塊更多運(yùn)用于企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)供銷(xiāo)、人財(cái)物計(jì)劃的模擬分析預(yù)測(cè)，業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)控預(yù)警、信息分析共享等方面。

（二）在計(jì)劃分解執(zhí)行過(guò)程中，由于卷煙市場(chǎng)銷(xiāo)售的多變，銷(xiāo)售計(jì)劃無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，源頭無(wú)法準(zhǔn)確掌控，會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)“計(jì)劃沒(méi)有變化快”的情形，計(jì)劃編制的頻率加大，一定程度上增加了工作量與影響了實(shí)施效果。

（三）整個(gè)系統(tǒng)設(shè)計(jì)覆蓋規(guī)劃、計(jì)劃、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、物流配送、原輔料采購(gòu)、設(shè)備、財(cái)務(wù)等部門(mén)，向下細(xì)化延伸到工廠的具體生產(chǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)繁雜，點(diǎn)多面廣;實(shí)際運(yùn)用中，存在各環(huán)節(jié)計(jì)劃與業(yè)務(wù)信息維護(hù)不及時(shí)，需要通過(guò)有效的管理手段與技術(shù)手段進(jìn)行監(jiān)督考核，確保信息及時(shí)完整，真正發(fā)揮戰(zhàn)略計(jì)劃管理系統(tǒng)的價(jià)值。

（四）隨著多年的使用，數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)信息量越來(lái)越大，需要超大容量的服務(wù)器存儲(chǔ)，需要業(yè)務(wù)處理規(guī)范條例約束業(yè)務(wù)部門(mén)保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)準(zhǔn)確性;需要強(qiáng)大的數(shù)據(jù)抽取與建模技術(shù)，管理各類(lèi)大數(shù)據(jù)，支撐企業(yè)通過(guò)數(shù)據(jù)分析，實(shí)施科學(xué)管理。

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作者簡(jiǎn)介：

常云（1972.3-? ），女，漢族，云南玉溪人，高級(jí)統(tǒng)計(jì)師，碩士，研究方向：煙草經(jīng)濟(jì)管理、計(jì)劃統(tǒng)計(jì);

陳玉忠（1978.3-? ），男，漢族，云南玉溪人，經(jīng)濟(jì)師，碩士，研究方向：煙草經(jīng)濟(jì)管理、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)。