王小林 周強(qiáng)軍 鄧佩 周慶蘭

一直以來，宜豐縣支行以“風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、控制為主線、治理為核心、發(fā)展為目標(biāo)”著力健全內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)和管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，完善責(zé)任落實(shí)，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，支行內(nèi)審工作得到較大提升，在2008-2018年間內(nèi)審專業(yè)在上級行科室考核評比中10次進(jìn)入前三名。

一、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，抓牢內(nèi)審工作“第一責(zé)任”

1、落實(shí)工作責(zé)任。宜豐縣支行注重內(nèi)審工作的責(zé)任落實(shí)，責(zé)任到人、到崗，除內(nèi)審工作由黨組書記、行長直接分管外，年初層層簽訂不同崗位職責(zé)的目標(biāo)責(zé)任狀，將內(nèi)審工作計(jì)劃落實(shí)和成果運(yùn)用等情況納入考核范疇。制定下發(fā)內(nèi)審工作責(zé)任制及責(zé)任分解表，形成了橫向到邊、縱向到底、覆蓋完整、責(zé)任落實(shí)的責(zé)任體系。

2、突出“三轉(zhuǎn)”要求。堅(jiān)持按照轉(zhuǎn)職能、轉(zhuǎn)方式、轉(zhuǎn)作風(fēng)“三轉(zhuǎn)”要求，加強(qiáng)對內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，黨組定期聽取內(nèi)審工作匯報(bào)，主動(dòng)承擔(dān)內(nèi)審工作壓力，及時(shí)研究解決內(nèi)審工作中遇到的困難和問題，明確對內(nèi)審工作人員“吃、拿、卡、要”等違紀(jì)違規(guī)問題將果斷揭丑亮短，絕不姑息遷就。

3、注重“三觀”教育。經(jīng)常性開展價(jià)值觀、榮辱觀、苦樂觀等主題教育活動(dòng)，輔之組織學(xué)雷鋒、訪貧問苦以及登山、春游等活動(dòng)，使員工業(yè)余生活有質(zhì)量、有品位、有層次，有效規(guī)避員工八小時(shí)外的生活圈、交際圈、娛樂圈不良行為，營造健康生活的良好氛圍。堅(jiān)持在增強(qiáng)教育針對性上用實(shí)勁，在提高干部職工內(nèi)控意識上發(fā)力。

二、提升內(nèi)審文化實(shí)力，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審工作的“全方位監(jiān)督”

1、強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)。成立制度建設(shè)與問責(zé)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由行長任組長、紀(jì)檢組長任副組長，支行各股室主要負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)安排部署支行制度建設(shè)與內(nèi)控問責(zé)組織協(xié)調(diào)工作，并確定一名內(nèi)審員負(fù)責(zé)制度建設(shè)工作聯(lián)系人。結(jié)合審計(jì)檢查問題，積極開展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查擺梳理和規(guī)章制度的糾偏補(bǔ)弊、查漏補(bǔ)缺工作，共對34個(gè)內(nèi)控制度及操作規(guī)程進(jìn)行了修改完善，建立健全了《會計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《財(cái)務(wù)適時(shí)監(jiān)督管理制度》、《員工異常行為監(jiān)督管理辦法》等一整套行之有效的內(nèi)控制度。建立跨股室AB崗制度，有效緩解了內(nèi)審人員不足、知識結(jié)構(gòu)單一、強(qiáng)制休假落實(shí)難等突出問題。支行撰寫的內(nèi)控管理調(diào)查報(bào)告《當(dāng)前基層央行內(nèi)控管理存在的風(fēng)險(xiǎn)及對策建設(shè)》被省級刊物刊用。

2、提升內(nèi)審干部隊(duì)伍水平。扎實(shí)開展各種主題教育活動(dòng)，疏導(dǎo)內(nèi)審人員思想行為，筑牢思想道德防線。堅(jiān)持正面引導(dǎo)教育。深入開展內(nèi)審干部教育培訓(xùn)工作，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，堅(jiān)決維護(hù)內(nèi)審隊(duì)伍的純潔性，通過加強(qiáng)自身建設(shè)，內(nèi)審干部的理想信念進(jìn)一步堅(jiān)定，能力素質(zhì)進(jìn)一步提升?！耙话咽帧弊珜懙摹痘鶎友胄袃?nèi)審人員素質(zhì)培養(yǎng)中亟待解決的問題》被刊用。一名內(nèi)審員在國家審計(jì)署舉辦的《中國內(nèi)部審計(jì)知識競賽》中榮獲二等獎(jiǎng)，兩名內(nèi)審人員分別榮獲中支優(yōu)秀內(nèi)審員。

3、改進(jìn)內(nèi)審方式和方法。支行內(nèi)審工作積極推動(dòng)審計(jì)重心前移，規(guī)范制度設(shè)計(jì)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)隱患監(jiān)測，有效提高內(nèi)審工作效率和質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)由過去單純的事后查錯(cuò)防弊式的合規(guī)性審計(jì)向事前、事中的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、績效審計(jì)、管理審計(jì)轉(zhuǎn)變。從傳統(tǒng)的查閱資料記錄、憑證賬表為主，向更多地運(yùn)用個(gè)別詢問、多層次座談、問卷調(diào)查、外調(diào)走訪以及功能效果測試等多種審計(jì)方法轉(zhuǎn)變，大膽運(yùn)用層次分析法、平衡計(jì)分卡、數(shù)理統(tǒng)計(jì)等先進(jìn)審計(jì)手段開展審計(jì)實(shí)踐，促進(jìn)支行提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識，實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理，提高工作效率。兩年來，支行被上級行抽調(diào)參加現(xiàn)場審計(jì)12人次，在檢查過程中能夠獨(dú)擋一面查問題找原因，提出一系列可行性建議，開展審計(jì)方式方法的調(diào)研文章達(dá)十余篇。

三、強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，做好內(nèi)審工作的“后半篇文章”

1、梳理問題，剖析根源。一是召開整改會議，統(tǒng)一思想認(rèn)識，從思想根源上分析存在的問題，勇于自我揭短、亮丑。針對平時(shí)制度學(xué)習(xí)過于膚淺、工作作風(fēng)有時(shí)漂浮、工作質(zhì)量過于自信或自負(fù)、敬業(yè)愛崗的意識有時(shí)淡薄等梳理出來的問題，指出其嚴(yán)重性，并對這些問題的整改及時(shí)進(jìn)行全面的布置、分解。二是分類定性，落實(shí)整改責(zé)任。對檢查組所反饋的問題，進(jìn)行逐項(xiàng)逐條梳理，然后分別進(jìn)行分類、匯總、定性，區(qū)分輕重緩急，有針對性的提出整改措施與建議，落實(shí)整改責(zé)任人，明確整改時(shí)限，將工作落到實(shí)處。有效的部門協(xié)同整改機(jī)制是保障問題得到整改的關(guān)鍵。在發(fā)現(xiàn)問題揭示問題后，支行善于抓好“后半篇文章”，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。

2、結(jié)合整改，以案促學(xué)。宜豐支行將每次檢查，都當(dāng)作對全行干部職工一次全面系統(tǒng)的再教育，舉一反三，將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，按整改要求全面落實(shí)到每一個(gè)崗位、每一個(gè)人、每一個(gè)環(huán)節(jié)，做到不拖延、不應(yīng)付、不打折、不留空白、不留死角、不留隱患。在組織有關(guān)人員對檢查組所提出問題進(jìn)行整改的基礎(chǔ)上，制定學(xué)習(xí)《內(nèi)部控制指引》等制度宣傳教育方案，開展內(nèi)部制度規(guī)章的學(xué)習(xí)測試，使全體員工牢固樹立起“制度立行”的觀念，增強(qiáng)了大家的責(zé)任感和使命感。

3、落實(shí)責(zé)任，問責(zé)處罰。支行在整改過程中，堅(jiān)持問責(zé)制，不僅將所發(fā)現(xiàn)的問題按崗、按責(zé)、按規(guī)落實(shí)到人，并依據(jù)《中國人民銀行宜春市中心支行內(nèi)部審計(jì)與檢查處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定，分別對問題相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款，罰則到位。同時(shí)，在整改問責(zé)中，與年度目標(biāo)考核掛鉤，促使員工加強(qiáng)工作責(zé)任性，防止“低級差錯(cuò)、屢查屢犯差錯(cuò)、重大差錯(cuò)”的出現(xiàn)。兩年來，對上級審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了責(zé)任追究和經(jīng)濟(jì)處罰，以教育批評為主、經(jīng)濟(jì)處罰為輔，做到“真兌現(xiàn)，硬掛鉤”，堅(jiān)持有錯(cuò)必糾，有責(zé)必問。