證監(jiān)會(huì)7月加日通報(bào)了上半年查處信息披露違法違規(guī)案件情況。證監(jiān)會(huì)上半年立案調(diào)查信息披露違法違規(guī)案件29件，同比增長(zhǎng)50%;辦結(jié)17件，其中查實(shí)16件，成案率94%。

今年以來，證監(jiān)會(huì)稽查部門按照依法全面從嚴(yán)監(jiān)管的工作方針，堅(jiān)持“精準(zhǔn)立案、精準(zhǔn)查處、精準(zhǔn)打擊”的原則，始終把虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述等各類信息披露違法違規(guī)作為稽查執(zhí)法的重點(diǎn)。

上半年在辦信息披露違法違規(guī)案件主要表現(xiàn)為：一是虛構(gòu)購(gòu)銷業(yè)務(wù)、濫用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施財(cái)務(wù)造假：二是利用違規(guī)擔(dān)保、資金占用等多種手段損害上市公司利益：三是未依法履行重大事項(xiàng)等信息披露義務(wù)：四是隨著污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)的部署推進(jìn)，上市公司因環(huán)境違法信息披露不實(shí)的案件不斷增加，上半年新增4起環(huán)保信息披露不實(shí)案件。

據(jù)悉，上半年在辦信息披露違法案件呈現(xiàn)四方面特點(diǎn)：一是財(cái)務(wù)造假手法隱蔽復(fù)雜：二是涉案領(lǐng)域涉及公司債等業(yè)務(wù)：三是多種違法行為交織;四是不少案件違法手段惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，涉嫌刑事犯罪。

按照中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)與上市公司信息披露同步關(guān)注的工作原則，今年上半年，證監(jiān)會(huì)對(duì)11家證券中介機(jī)構(gòu)啟動(dòng)調(diào)查，同比增長(zhǎng)22%，涉及證券公司3家、會(huì)計(jì)師事務(wù)所5家、評(píng)估機(jī)構(gòu)2家和律師事務(wù)所1家。

這些案件主要涉及相關(guān)機(jī)構(gòu)在提供證券服務(wù)時(shí)未勤勉盡責(zé)，表現(xiàn)為不遵守相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎，盡調(diào)程序流于形式或存在重大缺陷等，個(gè)別機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員甚至參與合謀造假。

證監(jiān)會(huì)下一步將抓緊做好在辦信息披露違法案件的調(diào)查和處罰工作，及時(shí)向社會(huì)公布處理結(jié)果。同時(shí)，在前期召開的稽查案件線索工作會(huì)議上，進(jìn)一步明確突出信息披露違法案件作為線索篩查和分析的重點(diǎn)，要求絕不放過任何可疑線索，發(fā)現(xiàn)一起，立案一起，堅(jiān)決查辦市場(chǎng)關(guān)切、影響惡劣的重大財(cái)務(wù)造假、信息披露違法違規(guī)案件，始終對(duì)中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)保持高壓態(tài)勢(shì)，切實(shí)增強(qiáng)執(zhí)法威懾，提高違法成本，有力督促各類信息披露義務(wù)主體歸位盡責(zé)，不斷夯實(shí)市場(chǎng)穩(wěn)定運(yùn)行基礎(chǔ)。