邱波

加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)建設(shè)既是農(nóng)業(yè)銀行一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，也是我行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、提高經(jīng)營(yíng)效益、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、確保金融安全的前提。加強(qiáng)內(nèi)控管是農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中的必由之路。

一、基層農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控管理發(fā)展現(xiàn)狀

近年來(lái)，農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)控制度建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中，進(jìn)行了積極的改革探索，初步建立了一套具有較強(qiáng)科學(xué)性和嚴(yán)密性的內(nèi)控制度，基本上形成了相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制。我行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力明顯增強(qiáng)，工作效率和經(jīng)營(yíng)管理水平明顯提高。但是，我行在向現(xiàn)代商業(yè)銀行邁進(jìn)的轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，內(nèi)控制度仍需不斷完善，基層行作為農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控管理的薄弱環(huán)節(jié)，仍然存在一些深層次的問(wèn)題，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，加強(qiáng)基層農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制迫在眉睫。

二、基層農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理中存在的問(wèn)題

（一）基層行對(duì)內(nèi)控管理重要性認(rèn)識(shí)不足。部分基層行未充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，在把握內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系上，存在認(rèn)識(shí)偏差，難以將內(nèi)部控制制度落實(shí)到日常工作中。員工對(duì)加強(qiáng)內(nèi)控防范的重要性不了解，對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范重視不夠，防案件、堵漏洞、防違規(guī)等能力不強(qiáng)，管理流于形式。只發(fā)文件不抓落實(shí)，執(zhí)行上不夠嚴(yán)肅，遇到問(wèn)題隨意性很強(qiáng)，以種種理由加以變通和回避，視內(nèi)控制度為絆腳石，對(duì)制度視而不見(jiàn)。

（二）重業(yè)務(wù)輕內(nèi)控，內(nèi)控滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行業(yè)面臨著越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，部分基層行受利益驅(qū)動(dòng)的影響，重經(jīng)營(yíng)輕管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)控監(jiān)督。我行金融產(chǎn)品日益增多，新業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，部分基層行往往為了搶占市場(chǎng)機(jī)會(huì)，內(nèi)控管理跟不上新業(yè)務(wù)的發(fā)展，為不法分子提供可乘之機(jī)。如之前央視3·15晚會(huì)曝光成功代理開(kāi)卡事件，基層違規(guī)事件屢有發(fā)生就是嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患警示。

（三）基層行合規(guī)管理松懈，監(jiān)督執(zhí)行缺位。部分行對(duì)內(nèi)控監(jiān)督管理不力，對(duì)異?，F(xiàn)象敏感性不夠，責(zé)任心不強(qiáng)，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后不及時(shí)報(bào)告，錯(cuò)過(guò)堵截漏洞和糾正違法違規(guī)的最佳時(shí)機(jī)。部分會(huì)計(jì)主管、柜員職責(zé)履行不到位，監(jiān)督不嚴(yán)，定期檢查制度執(zhí)行不落實(shí)，有章不循、違章操作時(shí)有發(fā)生：部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分工不合理，達(dá)不到印章、憑證分管分用，柜員休班未辦理交接手續(xù)，柜員調(diào)離，未及時(shí)刪除柜員號(hào);密碼管理不嚴(yán)，處于混用狀態(tài);重要空白憑證未指定專人保管等等。

（四）基層人員業(yè)務(wù)和內(nèi)控管理素養(yǎng)有待提升?；鶎訂T工業(yè)務(wù)和內(nèi)控管理等綜合培訓(xùn)力度跟不上，人員素質(zhì)有待提高。基層行很多業(yè)務(wù)人員知識(shí)單一性，熟悉內(nèi)控管理的人員不多，熟悉單項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員較多，具有業(yè)務(wù)能力和內(nèi)控管理綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的人員較少;熟悉傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的人員較多，了解新業(yè)務(wù)操作的人員較少。

（五）內(nèi)控獎(jiǎng)懲不明晰，沒(méi)有調(diào)動(dòng)員工積極性。沒(méi)有內(nèi)控考核的獎(jiǎng)懲機(jī)制，內(nèi)控管理搞得好的網(wǎng)點(diǎn)未能體現(xiàn)其優(yōu)勢(shì)，尤其是沒(méi)有和個(gè)人利益掛鉤，存在只罰不獎(jiǎng)的普遍現(xiàn)象，使基層員工只有壓力，沒(méi)有動(dòng)力。使全行抓管內(nèi)控的積極性不強(qiáng)。

三、多措并舉，全面加強(qiáng)基層行內(nèi)控管理

（一）構(gòu)建內(nèi)拉舍規(guī)軟環(huán)境，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)。

1加強(qiáng)警示教育，樹(shù)立員工內(nèi)控合規(guī)理念。 要加強(qiáng)對(duì)員工的典型案例警示教育，通過(guò)多種形式和方法切實(shí)抓好風(fēng)險(xiǎn)教育工作，提高全行員工的安全防范意識(shí)，牢固樹(shù)立內(nèi)控合規(guī)理念，警鐘長(zhǎng)鳴。進(jìn)一步樹(shù)立“合規(guī)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控優(yōu)先”的管理理念。做到全員抓經(jīng)營(yíng)、人人懂內(nèi)控。

2加強(qiáng)班子建設(shè)，提高執(zhí)行力，爭(zhēng)做表率。

基層行領(lǐng)導(dǎo)班子既是內(nèi)控合規(guī)的領(lǐng)導(dǎo)者，又是執(zhí)行者。領(lǐng)導(dǎo)班子要通過(guò)營(yíng)造良好的內(nèi)控文化、身體力行地執(zhí)行制度。形成有章可循的內(nèi)控制度組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開(kāi)性，使管理職能化、制度化，成為內(nèi)控合規(guī)表率。

3加強(qiáng)員工培訓(xùn)，構(gòu)建積極合規(guī)文化環(huán)境。

基層行要積極培育符合農(nóng)業(yè)銀行實(shí)際的內(nèi)控文化，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，讓風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺(jué)行動(dòng)，熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時(shí)、努力發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

（二）緊跟業(yè)務(wù)發(fā)展，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理制度體系。

1.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展，內(nèi)控制度及時(shí)跟進(jìn)更新。

對(duì)不健全或沒(méi)有規(guī)定的，要抓緊出臺(tái)相關(guān)制度;對(duì)不再適應(yīng)現(xiàn)實(shí)條件的現(xiàn)有制度，要進(jìn)行廢除或完善。

2.一項(xiàng)業(yè)務(wù)、一套制度、一個(gè)流程、一本手冊(cè)。 所有業(yè)務(wù)基本實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程。

3.建立有效的內(nèi)部牽制制度，不相容崗位分離。

對(duì)具體業(yè)務(wù)進(jìn)行分工，包括上下級(jí)之間的相互制約，相關(guān)部門(mén)之間的制約。

4.利用信息技術(shù)，建立健全內(nèi)控合規(guī)制度庫(kù)建設(shè)。

利用高度發(fā)展的信息技術(shù)建立農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部制度網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，通過(guò)制度庫(kù)，基層農(nóng)業(yè)銀行能夠隨時(shí)查詢了解各項(xiàng)規(guī)章制度和操作流程。

（三）全面加強(qiáng)事前預(yù)防、事中執(zhí)行和事后監(jiān)管。

1.事前深入學(xué)習(xí)各項(xiàng)內(nèi)控制度，立足于防。支行管理部門(mén)和網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)由事后補(bǔ)救向事前防范的思維轉(zhuǎn)變。對(duì)于上級(jí)行下發(fā)的規(guī)章制度，做到先學(xué)習(xí)，推動(dòng)內(nèi)控管理明晰化、規(guī)范化和科學(xué)化。

2.事中嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，從嚴(yán)管理。經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理和執(zhí)行過(guò)程中嚴(yán)格按照流程操作，確保在崗一分鐘合規(guī)60秒。

3.事后及時(shí)進(jìn)行內(nèi)控監(jiān)督稽核，堵住漏洞?；鶎有?、網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部建立內(nèi)控檢機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改。強(qiáng)化稽核，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過(guò)程稽核轉(zhuǎn)變。

（四）增強(qiáng)執(zhí)行力，切實(shí)提升內(nèi)控合規(guī)管理水平。

一是構(gòu)建合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。二是加強(qiáng)憑證、印章、庫(kù)款等重要物品的監(jiān)督管理和使用。三是加強(qiáng)自查、督促各項(xiàng)制度的落實(shí)。四是建立存問(wèn)題的整改機(jī)制、重視違規(guī)問(wèn)題的后續(xù)檢查。五是建立有效的問(wèn)責(zé)制。六是強(qiáng)化部門(mén)之間的協(xié)調(diào)配合與協(xié)作，加強(qiáng)內(nèi)控管理的執(zhí)行力。