于晨

中國郵政儲蓄銀行巴音郭楞蒙古自治州分行 新疆庫爾勒 841000

1 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理相關(guān)理論

1.1 資產(chǎn)負債管理的主要內(nèi)容

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理是一個全面系統(tǒng)的流程，它的各項工作內(nèi)容并不是相互分離的，而是相互銜接，互相配合的。其中較為關(guān)鍵的是對資產(chǎn)負債的總量、結(jié)構(gòu)、效益和風險的管理。各項內(nèi)容之間都是相互有聯(lián)系的，要保證合理的資本充足率，維持總量平衡，優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)提高經(jīng)濟效益，降低外部風險，通過內(nèi)外部價格杠桿發(fā)展各項業(yè)務(wù)，將上述工作內(nèi)容細化為詳細具體的計劃通過措施進行實施并督促執(zhí)行。

1.2 資產(chǎn)負債管理的核心目標

結(jié)合它的主要內(nèi)容進行分析就不難得出它的核心目標，正如任何一家企業(yè)經(jīng)營目的都是為了利潤最大化，銀行也是如此。為了迎合當下市場經(jīng)濟體制的客觀金融需要，它的核心目標就被化為了兩部分，一邊要降低風險，另一邊要提高經(jīng)濟效益。如果商業(yè)銀行在相當長的一段時間內(nèi)沒有經(jīng)營效益，是很難進行生存的，更談不上未來的發(fā)展了。因此商業(yè)銀行的效益評價應(yīng)以鐵杖為基本前提，使內(nèi)外審和監(jiān)督三方結(jié)果相一致，及時分析，及時查漏補缺。[1]

2 商業(yè)銀行存在的負債風險

2.1 商業(yè)銀行總的債務(wù)導(dǎo)致的負債風險

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)主要是對工商業(yè)的存款和貸款業(yè)務(wù)進行負責，以此在這當中獲得相應(yīng)的經(jīng)濟效益。然而由于經(jīng)濟自身的發(fā)展和企業(yè)的虧損對于商業(yè)銀行也會造成相應(yīng)的經(jīng)濟損失出現(xiàn)，使得商業(yè)銀行自身的經(jīng)濟利益受到很大的影響，甚至還會造成商業(yè)銀行出現(xiàn)虧損。企業(yè)在發(fā)展中因為會受到多方面因素對其的影響，由于企業(yè)破產(chǎn)，商業(yè)銀行的貸款不能償還，這對于商業(yè)銀行所造成的損失非常大。[2]商業(yè)銀行因為這些外在因素所造成的影響不斷增大，使得銀行所不能償還的債務(wù)出現(xiàn)，這在一定意義上對商業(yè)銀行的實際發(fā)展會受到很大的影響，因為缺少相應(yīng)的資金來對債務(wù)償還，這樣就會有商業(yè)銀行的負債風險出現(xiàn)。

2.2 商業(yè)銀行由于操作失誤導(dǎo)致的負債風險

在吸收企業(yè)資金過程中，商業(yè)銀行因操作上的錯誤償還債務(wù)，會增加商業(yè)銀行的負債風險。另一方面，商業(yè)銀行制度也存在缺陷。商業(yè)銀行的增長比較快，我們國家發(fā)展還不成熟，有些系統(tǒng)還不夠完善。另一方面，因為商業(yè)銀行的計算機系統(tǒng)有缺陷。為了計算機技術(shù)的發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)也做了很大的調(diào)整。然而，一些缺陷是銀行的計算機系統(tǒng)導(dǎo)致一些人使用網(wǎng)絡(luò)從商業(yè)銀行盜取信息，引起商業(yè)銀行的損失。另外，商業(yè)銀行員工的專業(yè)道德意識和專業(yè)質(zhì)量存在一些缺陷，這對商業(yè)銀行的發(fā)展造成了一定的損失。

2.3 商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)變化導(dǎo)致的負債風險

商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)主要依靠企業(yè)的存款和外國資金的吸收。但商業(yè)銀行業(yè)務(wù)變化帶來的債務(wù)風險也對商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生了影響。商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)主要是接收企業(yè)的存款，進行貸款，存款業(yè)務(wù)包含現(xiàn)在的存款、定期存款等很多項目。這些商業(yè)種類反映了多種關(guān)系，而其他企業(yè)又對商業(yè)銀行的負債造成了多種威脅，增加了負債風險。[3]

3 商業(yè)銀行負債風險防范途徑

3.1 加強負債風險的防范意識

商業(yè)銀行應(yīng)當在操作中把風險規(guī)避置于非常重要的位置，并從意識形態(tài)的角度改善所有員工的風險管理意識。首先，商業(yè)銀行應(yīng)當努力建立相對完整的規(guī)則和規(guī)章制度。完整的系統(tǒng)保障是商業(yè)銀行發(fā)展的必要條件。只要有完善的系統(tǒng)，商業(yè)銀行就可以有科學的管理，商業(yè)銀行就可以科學的運行。完善的體系保證可以有效地避免一些風險，促進銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。第二，商業(yè)銀行需要了解相關(guān)政策，為國家戰(zhàn)略經(jīng)濟金融管理和收集各種相關(guān)信息，以進行詳細研究。為了減少不完整信息的影響，商業(yè)銀行的發(fā)展受到國家經(jīng)濟政策的影響。因此，商業(yè)銀行須及時了解相關(guān)信息，而經(jīng)營者必須對全局和長遠展望有信心，為了提高防止債務(wù)風險的意識而努力[4]。

3.2 調(diào)整銀行的負債業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的主要來源一個是企業(yè)的存款，一個是企業(yè)的貸款，由于銀行存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)的對象存在著不同，存款業(yè)務(wù)的比例也不同于貸款業(yè)務(wù)，因此在一定程度上就造成了商業(yè)銀行負債風險的增加，因此，商業(yè)銀行為了有效地控制負債風險，就要對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)做出適當?shù)恼{(diào)整，控制貸款的比例或者存款的比例，首先，要增加存款業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)中的比重，增加存款業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)中的比重可以很好的保障商業(yè)銀行的利益，減少負債帶來的風險。因此，商業(yè)銀行需要對儲蓄銀行業(yè)務(wù)給予更多的關(guān)注。商業(yè)銀行工作需要適當降低商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的融資比例，商業(yè)銀行必須開展完整的存款業(yè)務(wù)。因為商業(yè)銀行的存款比較多，所以銀行的負債風險會有所增加。因此，商業(yè)銀行還需要控制存款的種類，并控制企業(yè)的存款。從而使銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。

3.3 強化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

當前，大部分商業(yè)銀行都構(gòu)建了對應(yīng)的指標體系，并對資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)進行了適當修整，在綜合思考資金流動安全性的情況下，實現(xiàn)對資產(chǎn)負債數(shù)量和規(guī)模的科學分配，以此給銀行機構(gòu)創(chuàng)建理想的效益。首先，應(yīng)該提升銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的均衡性，例如可以把部分周期長、成本大的分配到高收益資產(chǎn)范疇中，把周期短的分配到效益低的資產(chǎn)中，達到資產(chǎn)負債效益的互補。其次，應(yīng)該縮短資產(chǎn)負債差，提升利率資產(chǎn)占比。最后，除了常規(guī)存款之外，還要提升外幣資產(chǎn)等非貸款自查占比，增強銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)變現(xiàn)金的能力。

3.4 優(yōu)化收入的結(jié)構(gòu)

當前，對于商業(yè)銀行負債管理實施優(yōu)化的主要結(jié)構(gòu)關(guān)鍵點是，將非存貸利息的收入和非利息收入進行適當?shù)奶嵘５谝?，需要將非存貸款利息的收入進行增加，銀行需要對非存貸業(yè)務(wù)的發(fā)展動態(tài)進行重點關(guān)注，將焦點放在一些發(fā)展?jié)摿Υ笠约帮L險比較低的業(yè)務(wù)當中。比如，近些年對于興業(yè)銀行，其大量的購買返售業(yè)務(wù)，這樣就很好的將非存貸利息收入水平提升。第二，將非利息收入增加，銀行需要在此基礎(chǔ)上制定科學合理的利息收入經(jīng)營模式，將其作為支撐業(yè)務(wù)進行發(fā)展，其主要表現(xiàn)在以下三個方面，一是將產(chǎn)品的開發(fā)和應(yīng)用效率提升，對現(xiàn)階段市場所需要的產(chǎn)品類型進行不但研發(fā)，從而確保能夠形成商業(yè)銀行自身發(fā)展的特點。比如，興業(yè)銀行的銀平臺，對先進的服務(wù)科技進行應(yīng)用，加強和中小銀行之間的有效合作，以此形成興業(yè)銀行自身的核心產(chǎn)品，為該業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。二是商業(yè)銀行需要和時代的發(fā)展相結(jié)合，從已經(jīng)開辦的銀證合作到銀保合作方面不斷的擴展，從而衍生出其他的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，同時在此基礎(chǔ)上將產(chǎn)品的針對性以及系統(tǒng)性和滲透性提升。以此來對這些業(yè)務(wù)自身的價值和盈利水平提高。三是對于一些非利息收入業(yè)務(wù)在開展和發(fā)展中的相關(guān)經(jīng)營資源實現(xiàn)科學合理的優(yōu)化配置。我國一些大型的銀行采用店鋪方式進行經(jīng)營，從而為非利息收入業(yè)務(wù)的開展奠定了良好的基礎(chǔ)，所以商業(yè)銀行需要采用該優(yōu)勢特點，對市場綜合分析，設(shè)置相應(yīng)的發(fā)展趨勢，對客戶作為經(jīng)營活動的基礎(chǔ)，按照“效益優(yōu)先”的準則，在相應(yīng)經(jīng)營資源的實際配置當中，將應(yīng)用效率作為指導(dǎo)，以此來對非利息收入業(yè)務(wù)的實際發(fā)展進行確定，從而將整體競爭壓力降低[5]。

3.5 拓展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍

要想從基礎(chǔ)上促進商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理水平的提高，還要全面擴充商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范疇。首先，商業(yè)銀行應(yīng)該全面落實消費信貸業(yè)務(wù)等活動，私人業(yè)務(wù)順利開展需要得到銀行以及客戶風險均衡體系的支持。讓銀行機構(gòu)和客戶在進行金融交易時，由之前的單向流動逐漸更改成雙向流動，降低銀行機構(gòu)對客戶過度凈負債量，讓銀行機構(gòu)和客戶在社會融資風險方面呈現(xiàn)出制衡狀態(tài)，實現(xiàn)對銀行風險的防范和把控。其次，因為中間業(yè)務(wù)面臨的運行風險普遍偏少，獲取的效益較多，因此，商業(yè)銀行可以全面開展中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)該把開發(fā)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品當作核心，把業(yè)務(wù)重心放置在高級業(yè)務(wù)中，從而促進中間業(yè)務(wù)格局的改變，采用多元化方式，給商業(yè)銀行創(chuàng)造更高的效益。

3.6 加快推動管理的信息化建設(shè)

現(xiàn)階段，種類繁多的網(wǎng)絡(luò)金融工具極大增加了金融市場的活躍性，但也給商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來了巨大的沖擊。面對激烈的市場競爭前景，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)與時俱進，實現(xiàn)新常態(tài)與“互聯(lián)網(wǎng)+”的有效融合，實現(xiàn)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新，加快推進管理信息化建設(shè)步伐，搭建農(nóng)村商業(yè)銀行與網(wǎng)絡(luò)金融平臺的橋梁，以此來提高資產(chǎn)負債管理的質(zhì)量和效率。

總之，近些年，因為金融危機對其的影響以及國家相關(guān)政策的調(diào)整，使得商業(yè)銀行自身的負債風險不斷增加，這對于企業(yè)自身實際的發(fā)展和經(jīng)濟建設(shè)都有非常大的影響。因此，當前，商業(yè)銀行如何將自身的負債風險降低，很好的保證社會經(jīng)濟發(fā)展以及商業(yè)銀行的發(fā)展，是商業(yè)銀行現(xiàn)階段所需要有效處理的問題，需要不斷加強有效重視。