亚洲免费av电影一区二区三区,日韩爱爱视频,51精品视频一区二区三区,91视频爱爱,日韩欧美在线播放视频,中文字幕少妇AV,亚洲电影中文字幕,久久久久亚洲av成人网址,久久综合视频网站,国产在线不卡免费播放

        ?

        商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險管理技術(shù)方法及應(yīng)用

        2018-12-07 00:22:55
        經(jīng)濟研究導(dǎo)刊 2018年1期
        關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行銀行管理

        問 曉 萌

        (1.天津大學(xué)管理與經(jīng)濟學(xué)部,天津 300072;2.中國銀行股份有限公司深圳市分行,深圳 518001)

        從現(xiàn)如今的形式來看,我國內(nèi)的商業(yè)銀行普遍朝著健康的方向發(fā)展著。對處在發(fā)展中的商業(yè)銀行來講,熟知風(fēng)險發(fā)生的外在規(guī)律、增強管控風(fēng)險的強度是最值得重視起來的兩大事項,同時這二者也充分符合了科學(xué)發(fā)展觀所提出的具體要求。商業(yè)銀行主要從事經(jīng)營貨幣項目,這就意味著其在經(jīng)營管理時一定要有效落實好下面三個準則:安全性、流通性、盈利性。商業(yè)銀行無論在經(jīng)營什么項目時都要做到足夠“安全”,安全是其展開各種項目的前提,同時還要注意的就是能夠保持內(nèi)部有效流通,商業(yè)銀行要在安全性和流通性的基礎(chǔ)上盡可能地確保利益最大。因為受到經(jīng)濟全球化趨勢的影響,商業(yè)銀行在管理內(nèi)控時一定要將其目光聚集在提高管理風(fēng)險水平上,同時要逐步加深落實和遵守科學(xué)發(fā)展觀對其提出的各種要求。

        一、分析金融整體生態(tài)環(huán)境

        從目前來看,我國整體的金融生態(tài)環(huán)境并不是十分樂觀,這里所說的金融生態(tài)環(huán)境其指的就是在金融行業(yè)發(fā)展階段相對應(yīng)的外部環(huán)境。由于受到之前全球金融危機的影響,我國金融環(huán)境一直不是特別良好,從某種程度上制約了我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

        商業(yè)銀行在發(fā)展階段面臨的幾個問題主要有:第一,相關(guān)的法制并不十分健全。目前我國關(guān)于商業(yè)銀行所規(guī)定出來的法律法規(guī)存在一定的缺陷,加快金融業(yè)穩(wěn)步發(fā)展的具體措施不是很多,當司法機關(guān)在審判金融機構(gòu)跟企業(yè)兩者間產(chǎn)生利益矛盾的案件時,并不能真正意義上地做到公平公正。第二,中小企業(yè)的資金比較匱乏。其發(fā)展一直處在“生死邊緣”,從某種程度上來說這樣無疑加大了企業(yè)的市場風(fēng)險和信譽風(fēng)險,更重要的是也擴大了金融風(fēng)險。第三,金融服務(wù)質(zhì)量有待提升,現(xiàn)階段的服務(wù)水平并不能達到區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展要求。第四,由于我國經(jīng)濟的迅猛發(fā)展,我國的經(jīng)濟在發(fā)展過程中變得更加依賴于銀行信貸,基于此就會從無形中增加部分金融機構(gòu)向銀行進行不良信貸的現(xiàn)象發(fā)生,進而影響正常的信貸投入力度;深化了企業(yè)關(guān)于資金供求上的矛盾,特別是中小企業(yè)體現(xiàn)的最為突出。第五,政府方面所提供的信用環(huán)境不是十分良好,嚴重制約著金融債權(quán)的正常開展,使得金融權(quán)務(wù)并未充分執(zhí)行起來,金融債權(quán)能否落到實處跟政府的監(jiān)督力度息息相關(guān)。第六,企業(yè)法人在治理方面存在一定的問題,企業(yè)在財務(wù)管理上會有很大的局限性,大多數(shù)企業(yè)都會通過破產(chǎn)和改制等形式來躲避虧欠銀行的大額債務(wù),進而與金融機構(gòu)產(chǎn)生金融糾紛情況。

        二、分析現(xiàn)階段商業(yè)銀行的內(nèi)控風(fēng)險管理

        對商業(yè)銀行來說,其內(nèi)控風(fēng)險管理的好壞直接決定著商業(yè)銀行是否可以正常運行,商業(yè)銀行的內(nèi)控風(fēng)險管理是銀行進行一系列工作活動的核心。就我國的商業(yè)銀行而言,盡管在發(fā)展中歷經(jīng)了引進外資和重構(gòu)資產(chǎn)等必不可少的階段,且已經(jīng)使商業(yè)銀行的整體內(nèi)控方面都得到了一定程度的改善,可是在經(jīng)濟急速發(fā)展的新時代下,我國商業(yè)銀行的內(nèi)控管理水平還有待進一步提升。

        1.內(nèi)控風(fēng)險的管理水平參差不齊。目前,由于我國諸多行業(yè)銀行都處在不同的區(qū)域中,導(dǎo)致各個地區(qū)的商業(yè)銀行關(guān)于風(fēng)險的意識上業(yè)務(wù)操作能力上多多少少都會具有一定的差別。另外,商業(yè)銀行內(nèi)部的管理水平跟員工二者間存在很大的差別,這從某種程度上直接限制著會計順利地展開內(nèi)控管理工作。由此可知,各區(qū)域的商業(yè)銀行首先要做的就是一定要強調(diào)風(fēng)險意識的重要性,提高會計人員的風(fēng)險意識,加大建設(shè)合理規(guī)劃的力度,要時常展開業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作,進而提高我國商業(yè)銀行的內(nèi)控風(fēng)險管理工作,促進我國商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。

        2.商業(yè)銀行內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平落后于產(chǎn)品的更新?lián)Q代。因為金融這類產(chǎn)品更新速度極為快速,商業(yè)銀行內(nèi)會不定時地出現(xiàn)新業(yè)務(wù),但是發(fā)現(xiàn)在對商業(yè)銀行內(nèi)的工作人員進行培訓(xùn)時并不能達到預(yù)期的效果,每個員工接受新產(chǎn)品的能力和對新產(chǎn)品的掌握程度是不同的,對商業(yè)銀行來說如何有效預(yù)防上面提及的問題所造成的操作風(fēng)險是他們在發(fā)展階段所面對的全新的一個問題。與此同時,商業(yè)銀行內(nèi)部的一些制度規(guī)范還會從某種程度上限制銀行業(yè)務(wù)的順利展開,這主要是因為現(xiàn)在的商業(yè)銀行制度在創(chuàng)新上并不能適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)的換代更新。因此,在業(yè)務(wù)方面產(chǎn)生風(fēng)險是及其容易的,同時也是不可避免的。比如,我國各大商業(yè)銀行在推行證券和代理保險以及管理財務(wù)業(yè)務(wù)這三方管存業(yè)務(wù)時就是如此。

        3.商業(yè)銀行內(nèi)部的工作人員缺乏一定的執(zhí)行力度。通過分析最近這段時期以來我國發(fā)生的一系列銀行類案件可知,銀行里的一些工作人員在平時工作期間經(jīng)常會做一些逾越法規(guī)的事情,這是促使銀行業(yè)案件產(chǎn)生的主要根源。所以,在商業(yè)銀行的發(fā)展階段一定要重點強調(diào)工作人員的執(zhí)行力,增強對他們的管理能力在控制內(nèi)部風(fēng)險方面發(fā)揮著較為重要的作用。我們知道,現(xiàn)在的社會中存在著很多的誘惑,隨著人們的生活節(jié)奏變得越來越快,他們在工作期間就會相應(yīng)地產(chǎn)生巨大的工作壓力,而且在市場中價值股票的行情可以說是千變?nèi)f化,這些因素都會從側(cè)面致使部分在銀行內(nèi)工作的人員從心態(tài)上發(fā)生變化,丟失一定的社會道德,進而發(fā)生銀行業(yè)案件。作為一名商業(yè)銀行內(nèi)的管理者來說,一定要加大對銀行內(nèi)基層工作者的管理力度,做到實時監(jiān)督,要第一時間發(fā)現(xiàn)其中存在的問題并有效將其解決。另外,還要頻繁地跟基層工作者展開交流和溝通,注意對他們展開心理輔導(dǎo),有效預(yù)防發(fā)生不良事故,盡可能地做到防患于未然。

        三、分析商業(yè)銀行的內(nèi)控風(fēng)險管理技巧方式

        點突出了計量風(fēng)險的準確性和敏感性,指出了內(nèi)部評級法在其中所發(fā)揮的作用。內(nèi)部評級基本包含五大要素,其一是敞口分類,主要為國家、銀行、公司等等;其二是風(fēng)險要素,主要有違約概率和違約總敞口頭寸以及期限等等;其三是風(fēng)險權(quán)重;其四是最低要求;其五是監(jiān)管方式。(3)衡量現(xiàn)代信用風(fēng)險的模型。當前,在國際金融行業(yè)中所存在的模型主要有信用矩陣、沃特曼的死亡率模型、KMV模型等。(4)管理信用風(fēng)險的工具。主要有辛迪加貸款和授信限額以及貸款證券化、貸款直接轉(zhuǎn)讓等。

        2.市場風(fēng)險的管理。市場風(fēng)險實際上也是價格風(fēng)險,指的是因為用于執(zhí)行交易的資產(chǎn)或者是能夠進行交易的資產(chǎn)其價值產(chǎn)生改變進而發(fā)生損失的風(fēng)險,主要有匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險這兩種。(1)度量市場風(fēng)險。度量綜合風(fēng)險所采用的方式主要有VAR法和情景分析以及測壓等;度量利率風(fēng)險主要有全值法和凸性分析以及分析敏感性缺口等;度量匯率風(fēng)險主要包含時間、本幣和外幣,可將其分成交易風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、市場風(fēng)險。(2)管理市場風(fēng)險的工具。利率風(fēng)險的管理主要指的是管理資產(chǎn)負債和利率金融衍生工具。管理外匯風(fēng)險主要指的是貨幣互換和外匯期權(quán)等等。

        3.管理操作風(fēng)險。操作風(fēng)險指的是因為無效的內(nèi)部控制或者是制度以及人為造成的錯誤所引發(fā)的一系列損失,大部分還是以銀行內(nèi)部產(chǎn)生的內(nèi)生風(fēng)險為主,主要有信息技術(shù)方面的風(fēng)險、欺詐引發(fā)的風(fēng)險、控制風(fēng)險和商譽風(fēng)險等等。(1)度量操作風(fēng)險。主要方式有標準化方式、內(nèi)部衡量、基本指標法等。(2)管理操作風(fēng)險。一直以來,保險都是銀行有效管理風(fēng)險的一大主要工具,主要有跟操作風(fēng)險相似的保險、再保險與保單的合理標準、保障區(qū)域與合同對方風(fēng)險。(3)資本準備金與保險的替換計量。BIA和SA以及IMA等主要計算方式為限額法與保費法。

        四、分析商業(yè)銀行的內(nèi)控風(fēng)險管理技術(shù)的實際應(yīng)用情況

        1.信用風(fēng)險的管理。信用風(fēng)險指的就是交易對手或者是債務(wù)人無法依法執(zhí)行合約,或者是因信用品質(zhì)產(chǎn)生改變進而使得交易的另一方或者是債權(quán)人蒙受損失的隱藏可能性,這種現(xiàn)象廣泛存在于商業(yè)銀行的表外和表內(nèi)授信業(yè)務(wù),主要有信用價差風(fēng)險和違約風(fēng)險。(1)衡量傳統(tǒng)的信用風(fēng)險。主要方式有信用評分和專家進行評定制度以及測算貸款風(fēng)險度、傳統(tǒng)信用評級。傳統(tǒng)方式雖然比較簡單,方便去理解,可是它也存在一定的局限性,這種基于會計賬面價值的傳統(tǒng)方式無法全面反映出企業(yè)的實際情況,且具有一定的隨意性,效率底下。(2)內(nèi)部評級。在經(jīng)歷了多次的金融動蕩以后,國際銀行業(yè)創(chuàng)建了通過數(shù)學(xué)模型衡量信用風(fēng)險的方法,于2004年出臺的《巴塞爾薪資本協(xié)議》憑借市場紀律、對資本要求低、由當局負責監(jiān)管等創(chuàng)建了一個現(xiàn)代化的信用風(fēng)險管理基礎(chǔ),重

        信貸風(fēng)險管理的基礎(chǔ)是客戶評級和債項評價,按照債項評價和客戶評級跟貸款逾期損失率間的聯(lián)系,我們可建立超過10級的評級矩陣表,方便我們進一步管理風(fēng)險。

        總而言之,在我國金融行業(yè)中經(jīng)常會發(fā)生銀行內(nèi)的員工跟銀行以外的人聯(lián)合起來實行各種詐騙和違法行為,這不但對銀行正常運作造成了一定的阻礙,致使銀行內(nèi)大量資金外流,更為嚴重的是還會影響我國銀行的社會形象,制約我國商業(yè)銀行的正常發(fā)展。對于這種情況我們國家的商業(yè)銀行在管理內(nèi)控風(fēng)險時一定要嚴謹實行內(nèi)控制度,根據(jù)優(yōu)化管理風(fēng)險流程和創(chuàng)新管理方式等方法來不斷提升銀行內(nèi)部操作業(yè)務(wù)的水平,加快操作效率,從而在商業(yè)銀行內(nèi)部創(chuàng)建一個完善的控制管理風(fēng)險的外在條件,確保銀行各項業(yè)務(wù)都能安全有序地展開和運行起來,進而加快商業(yè)銀行發(fā)展的腳步。

        [1]黃志剛.商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險管理技術(shù)方法及應(yīng)用分析[J].時代金融,2014,(15).

        [2]賀葉.商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制研究[D].成都:西南財經(jīng)大學(xué),2012.

        [3]路開強.我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題研究[D].濟南:山東大學(xué),2014.

        [4]申渝紅.基于內(nèi)控視角的我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究[D].重慶:重慶理工大學(xué),2015.

        猜你喜歡
        商業(yè)銀行銀行管理
        棗前期管理再好,后期管不好,前功盡棄
        商業(yè)銀行資金管理的探索與思考
        關(guān)于加強控制商業(yè)銀行不良貸款探討
        10Gb/s transmit equalizer using duobinary signaling over FR4 backplane①
        ??到拥貧獾摹巴零y行”
        “存夢銀行”破產(chǎn)記
        “這下管理創(chuàng)新了!等7則
        雜文月刊(2016年1期)2016-02-11 10:35:51
        我國商業(yè)銀行海外并購績效的實證研究
        銀行激進求變
        上海國資(2015年8期)2015-12-23 01:47:31
        我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究
        久久免费看的少妇一级特黄片| 亚洲色图综合免费视频| 亚洲精品国产主播一区二区| 国产精品一区av在线| 丝袜人妻中文字幕首页| 91中文人妻熟女乱又乱| 国产成人精品电影在线观看| 亚洲AV无码国产永久播放蜜芽| 青青草视频在线播放81| 久久久99精品免费视频| 天天弄天天模| 日韩精品欧美激情亚洲综合| 亚洲高清精品一区二区| 人妻丰满熟妇av无码区app| 中日韩精品视频在线观看| 欧美一片二片午夜福利在线快 | 亚洲依依成人综合在线网址| 亚洲一区二区三区在线观看蜜桃 | 日韩人妻精品中文字幕专区| 末成年女a∨片一区二区| 亚洲AV无码精品蜜桃| 中文字幕亚洲精品一二三区| 亚洲综合色区一区二区三区| 亚洲欧洲∨国产一区二区三区| 无码一区二区三区不卡AV| 人妻有码中文字幕在线| 国产98色在线 | 国产| 婷婷丁香社区| 国产一区二区三区白浆在线观看| 91精品国产色综合久久| 中文日韩亚洲欧美制服 | 黄色网页在线观看一区二区三区| 日韩一级黄色片一区二区三区| 亚洲国产成人影院在线播放| 亚洲av日韩av综合aⅴxxx| 女同舌吻互慰一区二区| 门卫又粗又大又长好爽| 国产乱子伦露脸在线| 青青青视频手机在线观看| 天天躁日日躁狠狠躁av麻豆| 最新四色米奇影视777在线看|