文/呂冬梅 編輯/任風遠

隨著個人外匯業(yè)務開放程度的逐步提高，個人外匯業(yè)務迅猛發(fā)展，個人外匯賬戶呈現出復雜化、多樣化、快增長的特點。其管理上存在的問題也隨之日益凸顯。為防范跨境資金異常流動風險，需對個人外匯賬戶管理加以改進完善。

個人外匯賬戶管理中的問題

一是個人外匯賬戶管理相關法規(guī)政策碎片化。現行個人外匯賬戶管理涉及到的基本法規(guī)包括《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行2006年第3號令）《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發(fā)〔2007〕1號）及《境內外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1997〕第416號）。這些法規(guī)出臺較早，實施時間過長，存在部分條款失效或已不適應當前外匯管理要求的問題。除了上述基本法規(guī)，其他關于個人外匯賬戶管理的政策散見于各項外匯業(yè)務管理法規(guī)及各種法規(guī)的補充性條款中，導致個人外匯賬戶管理法規(guī)體系的系統性較差。

二是個人外匯儲蓄賬戶資金來源審核難度較大。目前個人外匯儲蓄賬戶資金來源包括境外匯入、現鈔存入、購匯及境內劃轉等多種渠道，其真實性審核的難度較大。其中，“現鈔存入”“購匯及境內劃轉”可通過限額、證明材料等方式進行管理，但“境外匯入”無金額限制及證明材料的強制要求，容易造成資金違法違規(guī)流入的風險。

三是對個人外匯賬戶缺乏完整、有效的監(jiān)控手段。目前外匯局監(jiān)測系統支持個人跨境收支、個人結售匯、存取外幣現鈔的查詢，但個人外匯儲蓄賬戶的開立信息、境內同一居民通過境內銀行辦理的經常項目外匯賬戶間劃轉，以及個人外匯儲蓄賬戶間的外匯同名劃轉數據，未被納入采集范圍，難以對相關數據進行監(jiān)測。

四是違規(guī)利用電子渠道和多人賬戶進行資金分拆劃轉的現象頻發(fā)。近年來，隨著互聯網技術的不斷發(fā)展，利用電子渠道的個人外匯分拆交易行為逐漸呈現出隱蔽化、復雜化的特點。個人外匯分拆交易案例中普遍存在境內多個賬戶通過網銀等電子渠道購匯后，匯往境外同一人的現象。這其中包含熟人之間互相“幫忙”和資金使用者操縱他人通過網銀實現短期內向境外轉移大額資金兩種情況。由于個人主體相對于機構主體較為分散且流動性較大，加上部分銀行對于個人外匯電子渠道交易流程設置上的不完善和事后監(jiān)管的不及時，致使個人外匯分拆交易時有發(fā)生。

提升政策的執(zhí)行效果

一是建立健全個人外匯賬戶管理法規(guī)體系。第一，整合梳理現有的個人外匯賬戶管理法規(guī)和條款，及時清理調整無法適應個人外匯管理新形勢、新要求的政策條款，出臺系統、全面的個人外匯賬戶管理法規(guī)，從事前準入、事中控制、事后監(jiān)測三個方面規(guī)范個人外匯賬戶監(jiān)管。第二，細化個人外匯賬戶數據管理相關法規(guī)政策，強化對賬戶數據報送質量的法律約束，明確對銀行數據報送的要求和罰則，以確保數據質量，提升事后監(jiān)測分析工作的效率和準確度。

二是加強外匯資金來源的真實性審核，以有效防范個人外匯分拆交易行為。強化銀行的源頭監(jiān)管作用，銀行在辦理個人外匯賬戶境外匯入業(yè)務時，應認真落實“展業(yè)三原則”，加強真實性審核，防范洗錢風險；同時，銀行應加強對連續(xù)多人集中開戶或開通網銀等異常業(yè)務規(guī)律的總結和監(jiān)測，從內控制度建設、系統建設等方面，加強對分拆交易行為的事前防御和事后核查。

三是完善個人外匯賬戶監(jiān)測系統。將個人外匯儲蓄賬戶信息和非資本項目賬戶的個人境內外匯劃轉信息納入個人外匯賬戶監(jiān)測數據采集范圍，明確賬戶數據的報送質量、報送時限，健全個人外匯賬戶數據核查機制，使外匯賬戶數據成為外匯管理監(jiān)測分析的基礎。

四是積極做好個人外匯管理的政策宣傳。進一步加大對個人外匯政策和知識的宣傳力度，使社會公眾自覺規(guī)范個人外匯收支行為，不出租、出借個人身份證和銀行卡，不出借本人年度結售匯額度，以維護自身的合法權益，有效提高個人外匯管理政策的執(zhí)行效果，營造良好的個人外匯市場秩序。