編者按

2017年6月30日，中注協(xié)發(fā)布《會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息化促進(jìn)工作方案》，提出促進(jìn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息化建設(shè)的系列措施。按照該方案“推進(jìn)面向會(huì)計(jì)師事務(wù)所的信息技術(shù)產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)范化建設(shè)，倡導(dǎo)、監(jiān)督使用正版軟件”的要求，本刊邀請(qǐng)首都版權(quán)產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟軟件工作委員會(huì)撰稿介紹軟件版權(quán)保護(hù)知識(shí)及如何獲取合規(guī)的軟件授權(quán)，提升會(huì)計(jì)師事務(wù)所知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)，全方位推進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)誠(chéng)信文化建設(shè)。

一、引言

數(shù)字化浪潮下，各類商用軟件已成為企事業(yè)單位的重要生產(chǎn)工具和核心資產(chǎn)，加強(qiáng)軟件版權(quán)保護(hù)、優(yōu)化市場(chǎng)環(huán)境，對(duì)實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略和建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家都具有重要意義。中國(guó)政府一直以來對(duì)軟件版權(quán)保護(hù)高度重視，作出了卓有成效的努力。特別是黨的十八大以來，國(guó)務(wù)院國(guó)資委大力推進(jìn)中央企業(yè)正版化工作，各省市國(guó)資委積極跟進(jìn)，部署了各地市國(guó)資委在十三五期間的軟件正版化具體工作。2016年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)軟件正版化工作的通知。近年來，證監(jiān)會(huì)也提升了企業(yè)IPO期間的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理力度。從行業(yè)投資趨勢(shì)分析，不難發(fā)現(xiàn)在企業(yè)并購(gòu)與初創(chuàng)企業(yè)投資項(xiàng)目中，審核軟件資產(chǎn)這一項(xiàng)已經(jīng)成為例行考量范圍。

在國(guó)家保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和推進(jìn)軟件正版化的政策指引下，企業(yè)事業(yè)單亟需提升對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的認(rèn)識(shí)，抓住自身數(shù)字化轉(zhuǎn)型機(jī)遇，進(jìn)一步做好軟件資產(chǎn)管理工作。

二、常見的軟件不合規(guī)情形有哪些

（一）直接下載安裝并使用盜版

盜版軟件是最常見的不合規(guī)使用軟件的情形，具體包括以下三類：

1.硬盤預(yù)裝盜版，是指未經(jīng)軟件權(quán)利人授權(quán)與許可，擅自在面向零售客戶銷售的電腦上預(yù)先安裝未授權(quán)與許可軟件的行為。所有法院均認(rèn)定行為人此等行為構(gòu)成對(duì)軟件權(quán)利人版權(quán)軟件的侵權(quán)，侵權(quán)人應(yīng)向軟件權(quán)利人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2.假冒盜版，是指行為人未經(jīng)軟件權(quán)利人授權(quán)與許可，擅自以光盤為載體復(fù)制、制作軟件權(quán)利人版權(quán)軟件和/或以軟件權(quán)利人注冊(cè)商標(biāo)向他人銷售上述侵權(quán)產(chǎn)品之行為。該行為同時(shí)構(gòu)成對(duì)軟件權(quán)利人版權(quán)與商標(biāo)權(quán)之侵害。

3.網(wǎng)絡(luò)盜版，是指行為人未經(jīng)軟件權(quán)利人授權(quán)與許可，以互聯(lián)網(wǎng)為途徑擅自向不特定的人群提供軟件權(quán)利人版權(quán)軟件下載之行為。

以上行為，均屬于侵權(quán)盜版，企業(yè)或單位需要承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。如無直接證據(jù)證明為員工個(gè)人行為，且無法證明企業(yè)或單位已充分盡到應(yīng)盡的義務(wù)，侵權(quán)責(zé)任由企業(yè)或單位來承擔(dān)。

（二）錯(cuò)誤授權(quán)使用軟件

由于商用軟件面對(duì)的客戶廣泛、需求多樣，軟件著作權(quán)人往往會(huì)提供特定產(chǎn)品給特定群體，并在授權(quán)聲明中作了具體的約定。

以微軟的Windows 操作系統(tǒng)OEM版本為例。具體而言，OEM許可指購(gòu)買品牌電腦時(shí)隨機(jī)安裝的軟件，該軟件不可以單獨(dú)銷售，只能配合跟隨的硬件銷售使用，不能安裝到其它硬件上。

此外，針對(duì)教育、政府等特殊行業(yè)提供的定制版產(chǎn)品，已被定義其使用的特定范圍，不能應(yīng)用于一般商業(yè)企業(yè)等實(shí)體，否則也屬于錯(cuò)誤授權(quán)。

三、盜版軟件的危害

（一）侵犯軟件著作權(quán)人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

自2001年以來，中國(guó)兩次修訂《著作權(quán)法》和《計(jì)算機(jī)軟件保護(hù)條例》，不斷加大軟件版權(quán)保護(hù)力度，嚴(yán)厲打擊各類侵犯軟件知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行為。侵權(quán)盜版除了可能面臨軟件著作權(quán)人的訴訟索賠，帶來不必要的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，更有悖于我國(guó)推進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)強(qiáng)國(guó)建設(shè)和推進(jìn)軟件正版化的大局，可能遭到版權(quán)管理部門的行政處罰。

中國(guó)國(guó)家和政府歷來重視軟件正版化工作。尤其自2001年政府軟件正版化工作展開以來，中國(guó)政府不斷加強(qiáng)軟件正版化工作，設(shè)立以國(guó)家新聞出版總署（版權(quán)局）為首，工信部、財(cái)政部、國(guó)務(wù)院法制辦等職能部委參與的部際聯(lián)席會(huì)議工作組，建立長(zhǎng)效工作機(jī)制，加大對(duì)侵權(quán)行為的防范和打擊，不斷提升公眾意識(shí)，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，為軟件行業(yè)乃至信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展建立良好的市場(chǎng)環(huán)境和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)氛圍。

（二）帶來數(shù)據(jù)安全隱患的風(fēng)險(xiǎn)

隨著數(shù)據(jù)越來越成為一項(xiàng)重要資產(chǎn)，圍繞數(shù)據(jù)管理和保護(hù)的議題也成為一門顯學(xué)。不論是歐盟于2018年5月生效的，號(hào)稱史上最嚴(yán)的信息保護(hù)法條《一般數(shù)據(jù)保護(hù)條例》（GDPR），亦或是中國(guó)已于2017年施行的《網(wǎng)絡(luò)安全法》，無一例外都在強(qiáng)調(diào)責(zé)任主體在數(shù)據(jù)的獲取、存儲(chǔ)、傳輸及使用等過程中的義務(wù)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師這一職業(yè)因涉及客戶的數(shù)據(jù)審核，可能存在因職業(yè)行為導(dǎo)致的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移與數(shù)據(jù)保護(hù)責(zé)任主體轉(zhuǎn)移，也急需提高數(shù)據(jù)保護(hù)方面的措施與防范意識(shí)。而盜版軟件往往是病毒的溫床，非常容易引發(fā)數(shù)據(jù)安全問題。

四、正確獲得軟件授權(quán)的最佳途徑是什么

（一）直接與廠商接洽并選擇有資質(zhì)的供應(yīng)商

大型商用軟件廠商一般通過分銷渠道銷售自己的商用軟件，因此選擇資質(zhì)好、服務(wù)好的渠道商至關(guān)重要。如果在解決軟件正版化的過程中碰到問題，也可以直接尋求廠商的幫助。

（二）建立軟件資產(chǎn)管理制度

軟件資產(chǎn)管理（Software Asset Management）是一套將人、流程和技術(shù)結(jié)合起來控制與優(yōu)化企業(yè)內(nèi)所有軟件使用的有效IT實(shí)踐。SAM可幫助您控制成本，管理商業(yè)和法律風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化軟件許可投資，并通過改進(jìn)IT系統(tǒng)滿足企業(yè)日益增長(zhǎng)的需求。

1.節(jié)省開支——降低開支并杜絕浪費(fèi)

SAM可以幫助企業(yè)降低購(gòu)買和維護(hù)軟件庫(kù)與IT系統(tǒng)的開支。在購(gòu)買軟件時(shí)，許多客戶借助供應(yīng)商的整體購(gòu)買力及通過一次性批量許可合同購(gòu)買軟件降低購(gòu)買成本。同時(shí)，為優(yōu)化工作人員的技術(shù)支持請(qǐng)求、網(wǎng)絡(luò)性能及整體軟件效率，企業(yè)將逐步簡(jiǎn)化和標(biāo)準(zhǔn)化，其整體運(yùn)營(yíng)成本也會(huì)隨之下降。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理——SAM讓您安心無憂

良好的SAM計(jì)劃可幫助企業(yè)控制不當(dāng)許可程序帶來的風(fēng)險(xiǎn)。通過SAM計(jì)劃，您會(huì)了解到企業(yè)的軟件和許可情況，在知悉您使用的是正版軟件并將享受其各種好處后安心無憂。良好的許可實(shí)踐幫您降低風(fēng)險(xiǎn)，確保軟件及全體工作人員正常工作，不受困擾。

3.SAM優(yōu)勢(shì)——SAM讓企業(yè)受益于其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

SAM通過簡(jiǎn)化運(yùn)營(yíng)和縮短產(chǎn)品上市時(shí)間幫助企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中保持領(lǐng)先。SAM將提供可靠的信息用于監(jiān)督和提供資產(chǎn)，以滿足未來的業(yè)務(wù)需求。了解現(xiàn)有的軟件與其最佳用途，以及未來需要什么軟件，有助于作出戰(zhàn)略性、戰(zhàn)術(shù)性及可操作性的明智決定，為企業(yè)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

4.良好治理——了解政府合規(guī)的復(fù)雜性

雖然政府合規(guī)不一定是艱巨的任務(wù)，但最好事先進(jìn)行仔細(xì)分析和規(guī)劃，有條理地對(duì)待企業(yè)對(duì)法律法規(guī)的合規(guī)事宜。為達(dá)到合規(guī)要求，企業(yè)應(yīng)評(píng)估其內(nèi)部控制措施并通過適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)報(bào)告證明其有效性。

北京市版權(quán)局下屬的首都版權(quán)聯(lián)盟與軟件工作委員會(huì)也持續(xù)面對(duì)企業(yè)客戶舉辦軟件資產(chǎn)管理培訓(xùn)，與相關(guān)軟件廠商建立備案查詢體系，簡(jiǎn)化企業(yè)用戶的工作內(nèi)容減少企業(yè)采購(gòu)中遇到的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）通過統(tǒng)一洽談獲取更優(yōu)的價(jià)格

大多數(shù)商用軟件廠商都愿意在大規(guī)模采購(gòu)的基礎(chǔ)上，給予客戶最優(yōu)厚的折扣讓利。因此，可統(tǒng)一收集行業(yè)各單位的需求，通過集中采購(gòu)獲得比單個(gè)個(gè)體獨(dú)自采購(gòu)更優(yōu)的價(jià)格讓利。

（四）選用適合的云服務(wù)實(shí)現(xiàn)IT投入產(chǎn)出比最大化

隨著多數(shù)軟件廠商的云轉(zhuǎn)型，市面上常見的商用軟件幾乎都有對(duì)應(yīng)的云產(chǎn)品。以微軟的Office產(chǎn)品為例，傳統(tǒng)的Office 本地版軟件價(jià)格在數(shù)千元一套，但對(duì)應(yīng)的Office 365產(chǎn)品的月租金只有幾十元，而且包含了音視頻會(huì)議、云存儲(chǔ)、企業(yè)郵箱等大量剛需應(yīng)用，能大大解決企業(yè)單位的IT成本。

供稿單位簡(jiǎn)介：2014年12月30日，首都版權(quán)產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟軟件工作委員會(huì)在京成立。首都版權(quán)產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟軟件工作委員會(huì)旨在加強(qiáng)軟件版權(quán)保護(hù)、優(yōu)化軟件產(chǎn)業(yè)環(huán)境、推動(dòng)軟件產(chǎn)品發(fā)展創(chuàng)新方面履行協(xié)會(huì)的職能，協(xié)助政府、服務(wù)企業(yè)、增強(qiáng)信息溝通、促進(jìn)資源聚 集，力爭(zhēng)打造出一批軟件名牌產(chǎn)品和龍頭企業(yè)。北京市主要軟件企業(yè)及版權(quán)服務(wù)中介機(jī)構(gòu)、法律維權(quán)機(jī)構(gòu)、行業(yè)專家，以及中國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)報(bào)社等媒體共計(jì)100余家單位和個(gè)人成為了該委員會(huì)的首批會(huì)員。