文/許文浩 編輯/韓英彤

對于利用保函/備用信用證實施詐騙的不斷升級，銀行需要練就更加專業(yè)的火眼金睛，不但在融資方面要提高警惕及識別能力，對簡單的業(yè)務通知也需極為謹慎，以規(guī)避難以預料的風險。

近幾年，各銀行經(jīng)常收到客戶對大額保函/備用信用證業(yè)務的咨詢，涉及款額動輒可達等值數(shù)億元人民幣。從虛假保函/備用信用證欺詐案例中可以發(fā)現(xiàn)，國內外詐騙分子的詐騙手段在不斷地花樣翻新：從開始的電話詐騙、E-MAIL到專業(yè)的SWIFT MT760專用報文。面對不斷升級的詐騙手段，銀行需要練就更加專業(yè)的火眼金睛，不但在融資方面要提高警惕及識別能力，對簡單的的保函/備用信用證通知也需極為謹慎，以規(guī)避難以預料的風險。下文，筆者將結合案例，探討如何對花樣不斷翻新的大額虛假保函/備用信用證欺詐進行風險防范。

詐騙背后

“有一個國外客戶要給我開立2億美元的保函/備用信用證，你們銀行能融資嗎？”一個客戶在柜臺前問道。這個客戶有些神秘，且一張口就是一筆金額大得嚇人的業(yè)務。類似的客戶每隔不久都會出現(xiàn)在銀行柜臺前，咨詢相似的問題。他們的共同特點是，與被咨詢的銀行并沒有日常的業(yè)務往來，或者其體量與大額保函不相匹配。對于此類咨詢，有經(jīng)驗的銀行一般會提示客戶小心境外欺詐，不要向境外支付手續(xù)費或者保證金等。

在銀行的提示下，此類客戶一般來銀行咨詢一兩次便不再咨詢了。但在實務中，也不乏一些執(zhí)迷不悟的客戶。例如，某客戶在前后兩三年的時間里，“鍥而不舍”地在銀行進行有關備用信用證（以下簡稱備用證）的各種咨詢。期間，國外詐騙嫌疑人花樣不斷翻新，手段從E-MAIL、電話、逐步升級到SWIFT MT998，甚至MT760，打破了很多銀行員工“詐騙分子發(fā)不出MT760”的刻板印象。

該案例具體案情如下。B公司原為C銀行的授信客戶，在C銀行有人民幣500萬元的流動資金貸款。三年前，該客戶找到銀行的客戶經(jīng)理，稱有國外公司要向其投資2億美元，相關款項打算通過銀行來款并存放C銀行。幾個月后，B公司聲稱，部分“投資”即將到位，備用證將由美國花旗開立，希望在C銀行融資。C銀行對其提示了虛假備用證的風險，但B公司對業(yè)務的真實性堅信不疑。C銀行在等待期間，收到了數(shù)封自稱美國某大公司發(fā)來的郵件，郵件附件是各種資產報表和投資計劃，厚達數(shù)百頁。C銀行大致瀏覽郵件后，認為其與備用證并無關聯(lián)，遂提示B公司，只有大銀行通過SWIFT發(fā)來的加押正式備用證才有效力。期間，B公司不斷要求C銀行通過E-MAIL與其國外客戶聯(lián)系備用證內容，而C銀行一直未同意該不合理要求。其后的一年多時間，客戶一直不斷宣稱國外馬上通過SWIFT發(fā)來備用證，然而次次都是光打雷，不下雨，不斷上演“狼來了”的把戲。

然而，2016年11月初，“狼”真出現(xiàn)了。通過MT998（非加押SWIFT電報格式，無法驗證發(fā)送人），C銀行收到了由“XXX CAPITAL BANK LTD”發(fā)來的所謂“備用證”，金額5000萬美元，受益人為B公司。經(jīng)查，該備用證開立人位于太平洋島國圣盧西亞，與C銀行無密押關系。經(jīng)審查備用證條款，C銀行發(fā)現(xiàn)其內容自相矛盾，用語不專業(yè)。鑒于該備用證的真實性存疑，C銀行拒絕通知該備用證。但B公司依然堅持認為此事并非詐騙。C銀行保函業(yè)務人員認為B公司的行為存在風險，經(jīng)詢問客戶經(jīng)理后發(fā)現(xiàn)，該戶在C銀行的貸款已逾期，并已進入司法程序。在之后的幾個月中，C銀行數(shù)次收到該開立人的電報，要求與C銀行建立密押關系。

一個半月后，C銀行通過SWIFT系統(tǒng)再次收到B公司的備用證，該備用證由烏克蘭銀行D銀行通過MT760（SWIFT系統(tǒng)中加押保函的標準格式）發(fā)送，金額也是數(shù)千萬美元。經(jīng)C銀行核實，該備用證依然是由“XXX CAPITAL BANK LTD”開立，只是由D銀行進行轉通知。C銀行基于對烏克蘭局勢不穩(wěn)定的考慮，懷疑部分烏克蘭銀行可能管理比較混亂，與詐騙公司建立了密押關系，于是決定拒絕通知該備用證。但之后，B公司仍頻繁聯(lián)系C銀行，稱將有保函/備用證發(fā)至C銀行，C銀行基于綜合評判，屢次拒絕受理保函/備用證通知及融資的業(yè)務請求。

由于B公司屢次宣稱將接收大額“保函/備用證”，C銀行員工對其業(yè)務具有相當高的警惕性，所以能比較容易地發(fā)現(xiàn)風險。但是，如果是一家普通客戶，金額不算很大的保函/備用證，通過一家代理行轉通知，對于這種頗具隱蔽性的假保函/備用證，如果沒有足夠的警惕性，很可能會出現(xiàn)業(yè)務處理中的疏漏。

巨大風險

目前，常見的大額虛假保函/備用證（以下簡稱“保函”）中有部分是付款保函。大額虛假付款保函的目的，是詐騙國內發(fā)貨公司的大宗貨物。該類詐騙通常以O/A方式結算，由無資質的機構開立付款保函，誘騙國內公司發(fā)貨。國內公司如果發(fā)貨，將面臨錢貨兩空，且索賠無門，損失將是巨大的。

大額虛假融資性保函則更為常見。這種虛假融資性保函一類是針對境內公司：保函的所謂“國外開立申請人”會巧立名目，要求境內公司向其支付各種“保證金”。因為保函總金額巨大，即使是1%的保證金，也能使境外騙子大賺一把。

虛假融資性保函的另一類針對的是銀行的“外保內貸”業(yè)務?！巴獗荣J”是指國外指示方向其銀行（海外銀行）申請開立的、以境內銀行為受益人擔保國內借款人還款義務的保函。國內銀行以該保函為擔保，在符合國內銀行規(guī)定的條件下可為國內借款人提供融資或相應融資額度。國內銀行敘做的該類業(yè)務通常要求開立行具有相當高的資信。而上述虛假保函雖然號稱會從所謂“大銀行”發(fā)出，但從客戶拿來的樣本和收到的信息來看，開立人要么是所謂的財務公司“XXXX FINANCIAL GROUP”，要么是“李鬼銀行”如“索羅爾渣打”銀行等。

謹慎的銀行不會對該類保函進行融資，那么銀行通知這類保函，又會有什么風險呢？保函的通知即表明通知行確認保函的表面真實性，但對擔保人是否具有償付能力則不承擔保證義務。近年來不乏部分詐騙分子采取在全球范圍內向不特定銀行廣發(fā)電報，以期與某些銀行建立密押關系，然后再要求該銀行通知或轉通知其保函，達到為其保函“鍍金”的目的。通知虛假保函，銀行將面臨如下風險：

首先，我國有部分中小銀行管理不夠規(guī)范，國際業(yè)務經(jīng)驗不足，若不法分子拿著大型銀行通知的所謂“保函”到這些銀行融資，有可能成功騙取資金。此時，通知行仍有涉訴和聲譽損失的風險。

其次，若通知行通知了虛假付款保函，國內供貨商因輕信該保函效力造成錢貨兩空，通知行同樣可能面臨涉訴和聲譽損失的風險。

再次，現(xiàn)階段，經(jīng)濟形勢相對嚴峻，企業(yè)債市場魚龍混雜，“僑興貸”等“蘿卜章”事件時有發(fā)生。業(yè)內不少企業(yè)債都由銀行保函兜底，若通知行通知的虛假保函被作為企業(yè)債的增信手段，通知行將面臨難以預料的風險。

最后，若保函由中轉行轉通知，通知行在通知時若錯將中轉行當成開立行通知給受益人，將可能造成受益人的嚴重損失，通知行可能涉訴甚至面臨賠償受益人的風險。

風險防范

在日常工作中，銀行應該如何防范虛假保函/備用信用證的風險？

了解客戶。保函的金額應與客戶的經(jīng)營規(guī)模和狀況相匹配。如果是融資性保函，一般應是國內客戶的境外關聯(lián)公司向境外銀行申請開立。上文提及的B公司是C銀行原授信客戶，該客戶在C銀行貸款逾期，主營業(yè)務沒有競爭力，與保函申請人也無關聯(lián)交易，“天上掉保函”的事情顯然不正常。

了解保函業(yè)務。外保內貸保函，正常流程通常需要擬放款銀行向被擔保人出具貸款意向書，保函則根據(jù)貸款意向書、貸款合同等基礎資料開立。虛假保函在開立時一般不會要求出具貸款意向書。

仔細審查保函條款。厘清保函真實開立人，準確區(qū)分轉遞通知行和開立人。對于與銀行無密押關系的機構出具的大額保函，應拒絕通知。對于無法確認開立人資信的普通保函，即使通知，也應提示客戶相關風險。

保持業(yè)務警惕性。對于前來咨詢大額保函的客戶，要保持清醒的頭腦，謹防被客戶許諾的大額存款沖昏頭腦，忽略了對客戶及客戶業(yè)務背景的審核。對于前來銀行咨詢虛假保函的存量客戶，特別是在銀行有授信余額的客戶，應給予特別關注，調查其主營業(yè)務情況，資金鏈是否緊張，切實保障銀行資金的還款來源。前文提到的B公司對虛假保函異乎尋常的癡迷，可能就是因為其資金鏈斷裂，急于得到一筆投資而導致的非理性行為。

加強專業(yè)素質培養(yǎng)。近來經(jīng)濟形勢趨緊，不少客戶都面臨著資金緊張的窘境，對各種形式的投資都極為渴求，有關“虛假保函”的咨詢屢見不鮮。一些平常很少受理保函業(yè)務的銀行網(wǎng)點，也可能收到相關咨詢，對此，相關人員應引起重視，提高業(yè)務水平，加強對保函/備用信用證專業(yè)知識的深入理解，練就更加專業(yè)的火眼金睛，切實防范相關風險。