摘 要 商事領(lǐng)域犯罪是我國(guó)近年來多發(fā)的一類犯罪，該類犯罪隱蔽性強(qiáng)，案件復(fù)雜且多為高智商犯罪，日益向智能化、專業(yè)化、職業(yè)化方向發(fā)展，已涉及工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商貿(mào)、金融、財(cái)稅等國(guó)民經(jīng)濟(jì)息息相關(guān)的各個(gè)行業(yè)，涉及面廣，危害嚴(yán)重，已經(jīng)成為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)重障礙。本文從商事領(lǐng)域犯罪的特征及其成因展開研究，從刑事法律規(guī)制方面提供防范商事犯罪的對(duì)策建議，以期能夠?yàn)槲覈?guó)的法制建設(shè)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供有益參考。

關(guān)鍵詞 商事犯罪 成因 防范

作者簡(jiǎn)介：張為民，天津市西青區(qū)人民檢察院黨組副書記、副檢察長(zhǎng)。

中圖分類號(hào)：D924.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2018.11.133

一、商事領(lǐng)域犯罪概述

近年來，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，我們?cè)诟惺馨l(fā)達(dá)的商品流通帶來的滿足的同時(shí)，不得不接受商品經(jīng)濟(jì)對(duì)我們?cè)械纳詈退季S方式的沖擊。這種沖擊使得一部分人日益以提高獲取盡可能多的物質(zhì)利益的效率為行動(dòng)目標(biāo)，以競(jìng)爭(zhēng)作為重要的生活方式。而這種競(jìng)爭(zhēng)與效率的追求往往與社會(huì)的利他道德原則相沖突。因?yàn)橐宰杂筛?jìng)爭(zhēng)為手段，以效率最大化為原則的經(jīng)濟(jì)行為必然要求人們把利益作為衡量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效率的唯一標(biāo)準(zhǔn)，金錢就會(huì)在商品經(jīng)濟(jì)的背景下被人們賦予更高的精神層面的價(jià)值，以致成為一部分人追求的唯一目標(biāo)，形成金錢至上的價(jià)值觀。在這種價(jià)值觀引導(dǎo)下，這些人在參與商品生產(chǎn)過程、商業(yè)服務(wù)活動(dòng)中不惜挺而走險(xiǎn)，以非正當(dāng)甚至犯罪的手段達(dá)到個(gè)人或者團(tuán)體的最大經(jīng)濟(jì)效益?？梢哉f，商事領(lǐng)域犯罪又不可避免的阻礙了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。自我國(guó)改革開放以來，社會(huì)生產(chǎn)力得到了極大的解放，商業(yè)形式多樣經(jīng)濟(jì)內(nèi)容豐富，商業(yè)環(huán)境寬松，價(jià)值取向趨于多元化，整個(gè)社會(huì)進(jìn)入了一個(gè)自我完善的轉(zhuǎn)型期并加快了現(xiàn)代化的步伐，與此同時(shí)，商事領(lǐng)域犯罪數(shù)量也一直呈上升趨勢(shì)，其速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)刑事犯罪案件。商事犯罪的類型急劇增多，犯罪手段呈現(xiàn)出隱蔽性、多樣性、高科技性的特點(diǎn)，跨區(qū)域、跨部門、跨行業(yè)、跨境作案增多。商業(yè)犯罪日益向智能化、專業(yè)化、職業(yè)化方向發(fā)展，已涉及工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商貿(mào)、金融、財(cái)稅等于國(guó)民經(jīng)濟(jì)息息相關(guān)的各個(gè)行業(yè)，可以說，商事領(lǐng)域犯罪活動(dòng)案件數(shù)量激增，且危害性很強(qiáng)。因此，必須認(rèn)真研究商事領(lǐng)域犯罪的特點(diǎn)及發(fā)生原因，并找到有效的防范方法。

商事領(lǐng)域犯罪，是指發(fā)生在商業(yè)領(lǐng)域中與商業(yè)交易有關(guān)的犯罪。識(shí)別商事領(lǐng)域犯罪，可以從以下幾個(gè)特點(diǎn)進(jìn)行把握。第一，商事領(lǐng)域犯罪必須是發(fā)生在商事領(lǐng)域中的犯罪，這是商事領(lǐng)域的空間特征。發(fā)生在商業(yè)領(lǐng)域之外的犯罪不能稱之為商事領(lǐng)域犯罪。這里的商事領(lǐng)域是從廣義而言的，即一切開展?fàn)I利性事業(yè)的范圍和領(lǐng)域，而不僅僅限于從事商品交換活動(dòng)的范圍。第二，商事領(lǐng)域犯罪必須是與商業(yè)交易有關(guān)的犯罪，具體而言，包括貨物與服務(wù)交易、貨款與其他金融交易，以及其他商業(yè)、工業(yè)、貿(mào)易或者專業(yè)性質(zhì)交易。第三，商事領(lǐng)域犯罪必須是侵犯了國(guó)家有關(guān)商事領(lǐng)域和商業(yè)交易的管理秩序的犯罪。這是商事交易的本質(zhì)特點(diǎn)，也是與其他犯罪的關(guān)鍵區(qū)別所在。

二、商事領(lǐng)域犯罪的成因

和其他領(lǐng)域犯罪一樣，商事領(lǐng)域犯罪的成因也較為復(fù)雜，既有社會(huì)因素，也有群體或個(gè)人因素，既有立法上的因素，也有執(zhí)法環(huán)節(jié)上的因素。我國(guó)當(dāng)前法律制度不健全是商事領(lǐng)域犯罪發(fā)生的主要原因。

（一）立法層面

隨著社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域，特別是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域飛速發(fā)展，立法需求逐年增加，因此全國(guó)人大每年通過大量新的法律，地方行政法規(guī)也逐年增加，新的法律法規(guī)數(shù)量的不斷增長(zhǎng)，社會(huì)各主體接受起來都需要一定時(shí)間。此外，法律法規(guī)上的漏洞也是一個(gè)不容忽視的問題。具體的不完善表現(xiàn)在：一方面，某些商事領(lǐng)域具有社會(huì)危害性的行為沒有被規(guī)定為犯罪行為，例如，對(duì)于情節(jié)較為惡劣的價(jià)格欺詐、壟斷、破產(chǎn)等嚴(yán)重影響經(jīng)濟(jì)秩序的行為并未規(guī)定為犯罪，或沒有明確規(guī)定。另一方面，現(xiàn)行的相關(guān)規(guī)定還不夠完善，立法和司法工作中存在的漏洞為犯罪人所利用，成為一些人進(jìn)行商事犯罪的重要因素。例如我國(guó)刑法中對(duì)洗錢罪的規(guī)定，沒有將非國(guó)家人員受賄罪、職務(wù)侵占罪和一些商業(yè)犯罪作為其犯罪構(gòu)成的要素之一，讓很多犯罪分子有漏洞可鉆，逃避了應(yīng)有的制裁，助長(zhǎng)了犯罪的僥幸心理。

（二）執(zhí)法層面

由于執(zhí)法隊(duì)伍一般未經(jīng)過刑事案件偵查的專業(yè)培訓(xùn)，因此在執(zhí)行公務(wù)時(shí)，對(duì)于一些高科技犯罪無法及時(shí)做到調(diào)查取證，延誤最佳取證時(shí)機(jī)，可能會(huì)在一定程度上讓犯罪分子鉆了空子。此外，隨著全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展，WTO規(guī)則以及一些國(guó)際條約和慣例在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)生活中廣泛運(yùn)用，犯罪人可能以WTO規(guī)則或國(guó)際貿(mào)易為借口掩蓋非法行為。但由于辦案人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)與現(xiàn)實(shí)工作需要還有一定的差距，特別是國(guó)際金融、貿(mào)易方面的法律知識(shí)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)程以及外語、網(wǎng)絡(luò)信息等知識(shí)和科技手段的掌握和運(yùn)用上存在差距，均可能導(dǎo)致對(duì)于此類犯罪打擊效果較差。

（三）商事主體的管理制度方面

商事主體內(nèi)部管理混亂，為商事犯罪行為的實(shí)施提供了可乘之機(jī)，致使商事犯罪容易得逞。例如，部分企業(yè)管理人員管理理念較為落后，法律觀念淡薄，賬簿管理混亂，內(nèi)控制度不完善。有些商業(yè)主體產(chǎn)權(quán)、責(zé)任劃分不清，經(jīng)營(yíng)運(yùn)作不規(guī)范。注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)審計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)違規(guī)運(yùn)作，或偽造、變?cè)煜嚓P(guān)憑證，或隱瞞交易事項(xiàng)，都會(huì)導(dǎo)致犯罪行為的發(fā)生。

三、商事領(lǐng)域犯罪的防范

應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的社會(huì)規(guī)范體系，阻斷商事犯罪動(dòng)機(jī)和行為的因果鏈。社會(huì)規(guī)范是各層級(jí)的規(guī)范構(gòu)成的有機(jī)系統(tǒng)。包括國(guó)家層面的法律、法規(guī)；地方上的法律規(guī)定；行業(yè)的約定規(guī)程以及各商事主體的規(guī)章制度。這個(gè)體系是否科學(xué)有效，決定著社會(huì)對(duì)各種犯罪行為的控制效能。要防范商事犯罪，必須要建立各層級(jí)規(guī)范之間協(xié)調(diào)運(yùn)作的社會(huì)規(guī)范體系，并使之處于高效狀態(tài)之下。

（一）完善規(guī)范商事活動(dòng)和商事犯罪的基本法律體系

為給防范商事犯罪提供有力的法律保障。當(dāng)前應(yīng)重點(diǎn)完善打擊商事犯罪的法律、法規(guī)和司法解釋。應(yīng)當(dāng)制定打擊商業(yè)犯罪的配套法規(guī)，把刑罰與民法、行政法銜接起來，把習(xí)慣是處罰與行政處罰銜接起來，明確有關(guān)職能部門的分工，落實(shí)有關(guān)部門法中的不同處罰條款。健全打擊商事犯罪的司法解釋，目前，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的商事活動(dòng)內(nèi)容及形式也越來越豐富。因此，急需國(guó)家制定專門規(guī)范商事活動(dòng)的法律體系。在刑事法律方面，應(yīng)將一些在商業(yè)活動(dòng)中的違法行為，如價(jià)格欺詐、壟斷、暴利、期貨違法行為、拍賣違法行為犯罪化。將《刑法》有關(guān)商事犯罪的規(guī)定具體化，進(jìn)一步明確罪與非罪、此罪與彼罪、罪輕與罪重的具體界限，以及經(jīng)濟(jì)損失的計(jì)算方法等，以利于司法機(jī)關(guān)的實(shí)際操作。鑒于商事領(lǐng)域犯罪的主體以單位犯罪和團(tuán)伙、集團(tuán)犯罪為發(fā)展趨勢(shì)，因而應(yīng)加強(qiáng)對(duì)單位刑事處罰設(shè)置的科學(xué)性。根據(jù)商事領(lǐng)域犯罪謀取非法經(jīng)濟(jì)利益的主觀特性，對(duì)其處罰應(yīng)以經(jīng)濟(jì)處罰為主，包括剝奪參與商業(yè)活動(dòng)資格和剝奪其財(cái)產(chǎn)，如禁止從事某項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者處以足以剝奪該組織的所有凈資產(chǎn)的罰金等。

（二）建立完善的商事運(yùn)作具體規(guī)范

包括對(duì)商事主體的審查和商業(yè)活動(dòng)的內(nèi)容是否合法的審查。由于造成目前商事犯罪的直接原因主要是市場(chǎng)主體不合格、市場(chǎng)行為不規(guī)范。因此，要建立公平、公正、誠(chéng)實(shí)守信、良性發(fā)展的市場(chǎng)秩序，必須首先對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)行規(guī)范。這種規(guī)范應(yīng)包括幾個(gè)方面：（1）對(duì)主體進(jìn)入市場(chǎng)的資格進(jìn)行嚴(yán)格審查。從主體的財(cái)產(chǎn)能力、身份條件、行為能力、責(zé)任能力、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和范圍、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、注冊(cè)登記、納稅能力、資產(chǎn)評(píng)估、可行性論證等多方面進(jìn)行審查。對(duì)不符合市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體條件的個(gè)人和單位，不能夠取得商事主體活動(dòng)資格。（2）對(duì)允許進(jìn)入市場(chǎng)的主體進(jìn)行合理定位，根據(jù)主體的具體條件，限制其在商事領(lǐng)域中的活動(dòng)范圍。（3）嚴(yán)格淘汰機(jī)制，對(duì)于一些喪失經(jīng)營(yíng)能力、從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、商事信用極差的主體應(yīng)當(dāng)限制、禁止他們繼續(xù)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（三）重視懲治和預(yù)防商事犯罪的國(guó)際公約、國(guó)際條約、雙邊或者多邊條約的締結(jié)、加入、簽訂

目前，由于商事犯罪的國(guó)際化趨勢(shì)較為明顯，因而，國(guó)際社會(huì)必然會(huì)締結(jié)一系列的懲治和防范商業(yè)犯罪的國(guó)際條約、國(guó)際公約。只要這些國(guó)際條約、國(guó)際公約不違背國(guó)家主權(quán)，我們都應(yīng)當(dāng)作為締結(jié)國(guó)積極促成其早日締結(jié)。同時(shí)我們還應(yīng)與有關(guān)國(guó)家，特別是犯罪國(guó)際化趨勢(shì)較為明顯的國(guó)家簽訂有關(guān)懲治和防范商業(yè)犯罪的雙邊或者多邊刑事司法協(xié)助條約、引渡犯罪條約。這既可以使我國(guó)懲治和防范商事犯罪的司法活動(dòng)融入國(guó)際司法活動(dòng)之中，又可以使我國(guó)在懲治和防范商事犯罪，特別是懲治和防范國(guó)際商業(yè)犯罪上有法可依、有據(jù)可循。

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