劉文權(quán)

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財經(jīng)素養(yǎng)教育越來越受到廣泛重視，被視為21世紀必備的核心素質(zhì)之一和生存發(fā)展技能，與個人、家庭、社會和國家的穩(wěn)定健康可持續(xù)發(fā)展密切相關。財經(jīng)素養(yǎng)是對學生發(fā)展核心素養(yǎng)的具體落實和細化，是德育的有效載體，是提高素質(zhì)教育的重要舉措之一。推動財經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展已成為我國落實立德樹人根本任務，發(fā)展素質(zhì)教育，實施人才強國戰(zhàn)略，提升國際競爭力的有效措施之一。本文從財經(jīng)素養(yǎng)教育的產(chǎn)生及發(fā)展、概念的評述與界定、功能與定位、作用和意義等方面出發(fā)，對其內(nèi)涵進行闡釋，旨在完善、豐富財經(jīng)素養(yǎng)教育理論研究，創(chuàng)新研究視角，推動財經(jīng)素養(yǎng)教育健康發(fā)展。

一、財經(jīng)素養(yǎng)教育的源起與推進

財經(jīng)素養(yǎng)教育的精神內(nèi)涵并非源于國外，其理念在我國古已有之。中華民族是富有財商智慧的民族之一，《易經(jīng)·系辭》“理財正辭，禁民為非曰義”、《增廣賢文》“君子愛財，取之有道”、《管子·侈靡》篇、《管子·輕重》篇等都是我國古代經(jīng)濟思想的精髓與瑰寶，范蠡、管子更是開創(chuàng)了“物以稀為貴”“市場決定價格”等經(jīng)典財經(jīng)理論，凝聚了幾千年的商業(yè)智慧至今對我國經(jīng)濟發(fā)展具有一定的借鑒意義。

在近代，雖然財經(jīng)素養(yǎng)教育在我國尚屬新鮮事物，但在世界一些發(fā)達國家已具有很久的發(fā)展歷史，有的國家已通過立法將其上升為國家戰(zhàn)略。例如：美國從20世紀80年代開始，以立法形式將財經(jīng)素養(yǎng)教育作為公民教育的主要內(nèi)容，納入學校正規(guī)教育；英國于2008年正式將個人理財知識納入國民教育體系，成為學校教學的必修課程；2005年，澳大利亞正式頒布了《消費者和財經(jīng)素養(yǎng)的國家框架》，將財經(jīng)素養(yǎng)教育納入從學前教育至十年級的國家教程；此外，日本、巴西、俄羅斯、印度等國也開始實施金融教育國家戰(zhàn)略。

財經(jīng)素養(yǎng)教育真正進入我國主要源于2012年經(jīng)合組織 ( OECD ) 首次將財經(jīng)素養(yǎng)(Financial Literacy )納入到國際學生評估項目中，上海首次參與并一舉奪冠。2015年、2016年我國相繼發(fā)布《關于加強金融消費者權(quán)益保護工作的指導意見》和《推進普惠金融發(fā)展規(guī)劃(2016-2020年)》，其中均涉及加強普惠金融教育。目前，在我國已經(jīng)有高校、科研單位專門成立機構(gòu)，從事財經(jīng)素養(yǎng)教育的理論與實踐研究，例如：上海教育科學研究院設立的SHPISA秘書處和研究中心，中國教育科學研究院聯(lián)合多家高校和科研院所成立的中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心、北京師范大學經(jīng)濟與工商管理學院成立的財經(jīng)素養(yǎng)教育研究中心、上海財經(jīng)大學成立的中國財經(jīng)素養(yǎng)教育研究中心等。此外，還有諸如上海百特教育咨詢中心、重慶課堂內(nèi)外雜志有限責任公司、康德集團等社會公益機構(gòu)、民間機構(gòu)在積極探索中國財經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展之路。

二、財經(jīng)素養(yǎng)教育內(nèi)涵理解及定位

理解財經(jīng)素養(yǎng)教育的需要厘清什么是財經(jīng)素養(yǎng)及財經(jīng)素養(yǎng)教育的定位。

（一）財經(jīng)素養(yǎng)教育的概念界定

國際組織和發(fā)達國家對財經(jīng)素養(yǎng)概念的理解大致相同，包含財經(jīng)知識與技能，例如：經(jīng)合組織 ( OECD )在2012年PISA 測試中將財經(jīng)素養(yǎng)定義為“對財經(jīng)知識和金融風險的認識與理解及相應的技能與動機，并有信心運用這些知識與理解在復雜的經(jīng)濟背景下做出有效決策，從而改善個人與社會的經(jīng)濟狀況，提高經(jīng)濟生活參與度”。[1]美國將其稱之為“從三歲開始實施的幸福人生計劃”，自幼在日常生活中教導孩子養(yǎng)成良好的消費習慣、金融與理財意識，使之具備較強的自主能力。美國K-12個人財經(jīng)素養(yǎng)教育標準更是將“確保美國人在高中畢業(yè)時具備金融知識與才能”確定為主要宗旨。[2]在日本將財經(jīng)素養(yǎng)教育等同于教會學生賺錢和儲蓄方法的陳舊觀念已無法滿足時代發(fā)展要求，現(xiàn)階段，財經(jīng)素養(yǎng)教育在日本旨在培養(yǎng)廣大青年人在現(xiàn)代社會生活中運用財經(jīng)知識和技能，維護自身利益，提高生活品質(zhì)，為日本未來的發(fā)展注入不懈的動力。[3]

目前，國內(nèi)學術界對財經(jīng)素養(yǎng)的概念尚無形成統(tǒng)一認識。熊若超在《中學生財經(jīng)素養(yǎng)與行為調(diào)查》中認為財經(jīng)素養(yǎng)是一個人科學地認識和運用包括金錢在內(nèi)的資源，獨立、自信地做出經(jīng)濟決策、參與社會經(jīng)濟生活，提高個人和社會經(jīng)濟效益的能力。[4]熊若超對財經(jīng)素養(yǎng)的理解偏重財經(jīng)技能的培養(yǎng)，著重提升個人經(jīng)濟決策水平以及參與經(jīng)濟生活的能力。莊舒涵，何善亮在《財經(jīng)素養(yǎng)概念的多維理解與本土建構(gòu)》中概括出多維度取向的財經(jīng)素養(yǎng)概念，即學生個體在有關財經(jīng)知識學習的過程中形成的，以財經(jīng)意識、態(tài)度、價值觀為精神內(nèi)核并形成良好的理財能力、獲得有效解決實際問題方法的一種內(nèi)在涵養(yǎng)。[5]莊舒涵，何善亮對財經(jīng)素養(yǎng)內(nèi)涵的理解主要包含財經(jīng)知識、技能與價值觀，認為是一個人解決財經(jīng)實際問題的內(nèi)在涵養(yǎng)。張男星、王春春、劉次林與毛豪明將財經(jīng)素養(yǎng)定義為是在個體經(jīng)濟生活中處理財經(jīng)問題的綜合素質(zhì)，包括基本的財經(jīng)知識與財經(jīng)思維方式、合理的理財技能及符合倫理道德的財富創(chuàng)造和財富管理的觀念與態(tài)度及價值取向。[6]張男星教授等人較為全面地概括了財經(jīng)素養(yǎng)的基本內(nèi)涵，除了包含基本的財經(jīng)知識、技能與觀念外，更加突出個人與家庭、社會、國家間的經(jīng)濟關聯(lián)，更加彰顯我國傳統(tǒng)優(yōu)秀經(jīng)濟思想，更加重視財經(jīng)價值的引導，是目前為止對財經(jīng)素養(yǎng)內(nèi)涵較為全面的解析。

財經(jīng)素養(yǎng)是教育領域的新生詞匯，與之相近的概念還有數(shù)學素養(yǎng)、語文素養(yǎng)、地理素養(yǎng)、化學素養(yǎng)等學科素養(yǎng)，內(nèi)容主要包括相應學科的知識、觀念、方法、能力、態(tài)度與情感等。財經(jīng)素養(yǎng)首先是一種素養(yǎng)， PISA 認為素養(yǎng)是指學生在主要學科領域應用知識和技能的能力，以及在不同情境中提出、解決和解釋問題時有效地分析、推理和交流的能力。[7]學生發(fā)展核心素養(yǎng)主要是指學生應具備的，能夠適應終身發(fā)展和社會發(fā)展需要的必備品格和關鍵能力，是關于知識、技能、情感、態(tài)度、價值觀等多方面要求的綜合表現(xiàn)。[8]而財經(jīng)一詞（Finance and Economics）則涉及財政、金融、經(jīng)濟、管理等多個學科門類。[9]由此看來，財經(jīng)素養(yǎng)實質(zhì)是個體能夠適應社會經(jīng)濟發(fā)展需要，所具備的財政、金融、經(jīng)濟、管理等領域知識、技能、情感、態(tài)度、價值觀等。

綜上所述，財經(jīng)素養(yǎng)是學生應具備的能夠適應社會經(jīng)濟生活所必備的財經(jīng)知識、技能、情感、態(tài)度與正確的財富價值觀。而財經(jīng)素養(yǎng)教育則是一種以提高受教育者財經(jīng)素養(yǎng)為目標的教育模式，具體包含兩方面主要內(nèi)容，一是財經(jīng)知識、技能的傳播與傳授，即幫助學生對財政、金融、經(jīng)濟、管理等領域知識進行理解與學習，并教授學生運用相關知識處理經(jīng)濟問題；另一個是價值觀與健康心理培養(yǎng)，即幫助學生形成正確的財富價值觀、財經(jīng)思維、情感與態(tài)度，從而正確處理物質(zhì)財富和精神財富，以及個人與社會之間的關系，能夠更好地適應社會經(jīng)濟生活。

（二）財經(jīng)素養(yǎng)教育的定位

黨的十九大報告明確指出要落實立德樹人的根本任務，加強素質(zhì)教育。同時，在近幾年的教育實踐與研究領域“核心素養(yǎng)”又成為了熱頻詞。通過厘清財經(jīng)素養(yǎng)教育與核心素養(yǎng)、德育、素質(zhì)教育之間的關系，準確了解和把握財經(jīng)素養(yǎng)教育的功能與定位。

1.財經(jīng)素養(yǎng)教育是對學生發(fā)展核心素養(yǎng)的具體落實和細化

核心素養(yǎng)是一個人適應終身發(fā)展和社會發(fā)展所需的必備品格與關鍵能力，[8]而財經(jīng)素養(yǎng)則是面向21世紀挑戰(zhàn)，一個“全面發(fā)展的人”應具備的核心素質(zhì)與技能之一，是對中國學生發(fā)展核心素養(yǎng)3大方面、6大要素、18個基本點的貫徹落實與優(yōu)化。近幾年，校園貸事件頻發(fā)，有的學生因無力償還而跳樓自殺，釀成悲劇?？梢?，在經(jīng)濟全球化背景下，社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展對個人的財經(jīng)素養(yǎng)提出了更高要求，它是決定個人與家庭財富，乃至國家市場經(jīng)濟、金融安全與社會穩(wěn)定的關鍵因素，然而現(xiàn)階段財經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展與現(xiàn)實需求還有明顯差距。推進財經(jīng)素養(yǎng)教育符合世界教育改革發(fā)展趨勢與規(guī)律，符合現(xiàn)實需求，也是對中國學生發(fā)展核心素養(yǎng)的具體落實和拓展。

2.財經(jīng)素養(yǎng)教育是德育的有效載體，是提高素質(zhì)教育的重要舉措之一

立德樹人是教育的根本任務，素質(zhì)教育一直強調(diào)將德育、智育、體育、美育勞動教育等有機地統(tǒng)一，貫穿于各學段的教育教學環(huán)節(jié)中，培養(yǎng)“有理想、有道德、有文化、有紀律”，德智體美勞等全面發(fā)展的優(yōu)秀人才。財經(jīng)素養(yǎng)教育注重培養(yǎng)學生正確的財富價值觀、財經(jīng)思維、情感與態(tài)度。它一方面根植于我國古代傳統(tǒng)優(yōu)秀的經(jīng)濟文化，蘊含了“仁者以財發(fā)身，不仁者以身發(fā)財” “德者本也，財者末也”等思想精髓；另一方面融合了社會主義核心價值觀等符合世界發(fā)展趨勢的價值取向。通過財經(jīng)素養(yǎng)教育這個有效載體，幫助學生培育和踐行社會主義核心價值觀，樹立正確的財富價值取向，可以提高學校德育工作效能，提升素質(zhì)教育水平，為社會主義事業(yè)培養(yǎng)合格的建設者和可靠的接班人。

三、財經(jīng)素養(yǎng)教育的作用

財經(jīng)素養(yǎng)教育是面對現(xiàn)實、面向未來挑戰(zhàn)與生存的一種教育模式，基于可持續(xù)發(fā)展能力和終身教育理念?，F(xiàn)階段，我國北京、上海、廣東、江蘇、四川等多個省（市）在學前教育和基礎教育階段已經(jīng)開始實施財經(jīng)素養(yǎng)教育，那么實施財經(jīng)素養(yǎng)教育對我國教育改革發(fā)展和人才培養(yǎng)有什么作用和意義呢？

（一）以財經(jīng)素養(yǎng)教育為切入點，促進國家相關政策方針落地生根

近些年，我國政府越來越重視財經(jīng)素養(yǎng)教育，先后出臺了一系列政策，為財經(jīng)素養(yǎng)教育的理論研究和實踐探索，提供了重要的法律和政策依據(jù)。例如：2006年教育部、中國保險監(jiān)管委員會聯(lián)合發(fā)布的《關于加強學校保險教育有關工作的指導意見》；2010年頒布的《國家中長期人才發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》；2015年國務院辦公廳印發(fā)的《關于加強金融消費者權(quán)益保護工作的指導意見》等文件涉及了金融知識普及和相應領域的急需緊缺專業(yè)人才培養(yǎng)等內(nèi)容，甚至還建議國家教育主管部門將相關教育融入國民教育體系。由此可見，財經(jīng)素養(yǎng)教育符合我國國情發(fā)展需要，實施財經(jīng)素養(yǎng)教育是對政策方針的現(xiàn)實回應和具體落實。

（二）以財經(jīng)素養(yǎng)教育為抓手，推動基礎教育改革發(fā)展

《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(2010-2020年)》提出：“堅持以人為本、推進素質(zhì)教育是教育改革發(fā)展的戰(zhàn)略主題，核心是解決好培養(yǎng)什么人、怎樣培養(yǎng)人的重大問題?！盵10]近年來，圍繞著貫徹落實規(guī)劃綱要精神，國家陸續(xù)出臺了多種改革舉措，其中構(gòu)建學生核心素養(yǎng)體系成為基礎教育領域綜合改革的重要著力點之一。財經(jīng)素養(yǎng)教育作為核心素養(yǎng)的具體落實和優(yōu)化、提高素質(zhì)教育的重要舉措之一，可成為基礎教育深化改革的重要抓手，通過不斷調(diào)整和優(yōu)化基礎教育課程體系、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，豐富校園實踐活動，增強學生的實踐操作能力，滿足學生自身財經(jīng)素養(yǎng)需要和社會經(jīng)濟發(fā)展需求，促進基礎教育健康發(fā)展。

（三）以財經(jīng)素養(yǎng)教育為契機，創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式

大中小幼教育長期以來存在脫節(jié)現(xiàn)象，彼此間缺乏合作與銜接，教育教學內(nèi)容、方法等缺乏連續(xù)性與統(tǒng)一性，學生的知識和技能無法得到協(xié)調(diào)、統(tǒng)一發(fā)展。財經(jīng)素養(yǎng)教育是貫穿于各學段乃至人一生的終身教育，通過推動財經(jīng)素養(yǎng)教育的理論與實踐創(chuàng)新，可以加強大中小幼教育的銜接，推動高校與中小幼的深度合作，形成財經(jīng)人才培養(yǎng)的新模式和人才選撥的新機制。同時，通過財經(jīng)素養(yǎng)教育，充分調(diào)動家校社會資源，將其貫穿于學校教育、家庭教育和社會教育等各個方面，實現(xiàn)構(gòu)建學校、家庭與社會緊密配合的“三位一體”的和諧教育格局。

（四）以財經(jīng)素養(yǎng)教育為突破口，提升學生核心素養(yǎng)水平

當前，經(jīng)濟全球化、利益多樣化等趨勢加劇，各種“校園貸款”層出不窮，罪惡的魔爪伸向了純潔的校園，造成眾多悲劇的產(chǎn)生。實施財經(jīng)素養(yǎng)教育，加強理論研究與實踐探索，可以進一步提高學生的生活技能、社會責任感和創(chuàng)新實踐能力，是對發(fā)展學生核心素養(yǎng)的優(yōu)化和拓展，更是對立德樹人根本任務的具體落實。通過提升學生的財經(jīng)素養(yǎng)水平，讓其適應復雜的經(jīng)濟生活，樹立正確的財富價值觀，學會做出正確的經(jīng)濟抉擇，這不僅對個人和家庭經(jīng)濟有著極大影響，還將影響到一個地區(qū)市場經(jīng)濟的健康運行，乃至社會、城市的可持續(xù)發(fā)展能力和國家的核心競爭力。財經(jīng)素養(yǎng)是學生未來成為合格公民不可或缺的核心素質(zhì)之一。

財經(jīng)素養(yǎng)教育是一個復雜的系統(tǒng)工程，推動財經(jīng)素養(yǎng)教育的理論研究任重而道遠。通過豐富、完善財經(jīng)素養(yǎng)教育的理論體系，指導財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐活動，提升學生發(fā)展核心素養(yǎng)，提高其領導和決策分析能力，真正服務于國家創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育改革和社會經(jīng)濟發(fā)展的人才戰(zhàn)略。

注釋：

[1]OECD, “Financial Literacy Framework”, in PISA 2012 Assessment and Analytical Framework: Mathematics,Reading, Science, Problem Solving and Financial Literacy, OECD Publishing, Paris. [EB/OL].[2018-8-8]. https://doi.org/10.1787/9789264190511-7-en.2013.

[2]王文理. 高中開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的實踐探索——以歷史選修課程中培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)素養(yǎng)為例[D].杭州：杭州師范大學，2016.

[3]王君.日本金融宣教由點及面[J].上海教育, 2014,(1):35-37.

[4]熊若超. 中學生財經(jīng)素養(yǎng)與行為調(diào)查 [J].金融經(jīng)濟，2017,(6):168-169.

[5]莊舒涵，何善亮. 財經(jīng)素養(yǎng)概念的多維理解與本土建構(gòu) [J].現(xiàn)代教育科學，2016,(8):41-47.

[6]張男星,王春春,劉次林,毛豪明.中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準研制的幾個問題[J].大學（研究版）, 2018,(1):5-8.

[7]黃慧. 財經(jīng)素養(yǎng)研究綜述 [J].西部皮革，2017,(6):30.

[8]《中國學生發(fā)展核心素養(yǎng)》發(fā)布.人民網(wǎng) [EB/OL].[2018-8-8].http://www.jyb.cn/china/gnxw/201609/t20160914_673092.html.

[9]岳昌君. 財經(jīng)素養(yǎng)教育何以變得更重要[J].全球經(jīng)濟展望，2018,(1):56-67.

[10]中華人民共和國教育部. 《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(2010-2020年)》 [EB/OL].[2018-8-8].http://old.moe.gov.cn/publicfiles/business/htmlfiles/moe/info_list/201407/xxgk_171904.html.