馬小如

（1.洛陽(yáng)理工學(xué)院，河南 洛陽(yáng) 471000；河南科技大學(xué)，河南 洛陽(yáng) 471000）

創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款重點(diǎn)扶持下崗失業(yè)人員、高校畢業(yè)生、化解過(guò)剩產(chǎn)能企業(yè)安置職工等群體創(chuàng)業(yè)，從而帶動(dòng)和吸納各類(lèi)人員就業(yè)，能夠有效引導(dǎo)和鼓勵(lì)小微企業(yè)吸納就業(yè)，提高帶動(dòng)就業(yè)的能力。此外，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、小微企業(yè)的加快發(fā)展是增加地方稅收的有效途徑，可以說(shuō)是地方小資金撬動(dòng)上級(jí)大資金，小貸款促進(jìn)大民生。這項(xiàng)工作的健康發(fā)展，必然會(huì)對(duì)促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)揮更加積極的作用。而創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為政府的金融機(jī)構(gòu)，決定了其高風(fēng)險(xiǎn)的特征，因此研究其風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題就有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。下面以某市創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保中心（以下簡(jiǎn)稱為某市擔(dān)保中心）為例來(lái)進(jìn)行研究。

一、某市擔(dān)保中心風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

第一，某市創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保中心制定了一系列防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，從多個(gè)方面做到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控，有效降低了風(fēng)險(xiǎn)，并提高了經(jīng)辦銀行參與的積極性，對(duì)擔(dān)保中心的可持續(xù)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的保障。自從2003年成立以來(lái)，通過(guò)積極采取擴(kuò)大貸款范圍、提高貸款額度、優(yōu)化工作流程等措施，以創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款的健康快速發(fā)展推動(dòng)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”，貸款人數(shù)及額度持續(xù)增長(zhǎng)，扶持創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)成效顯著，為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。

從2003年以來(lái)，某市創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款筆數(shù)和金額一直處于上升狀態(tài)，期間分為兩個(gè)階段：第一階段從2003年至2014年屬于快速增長(zhǎng)階段，年發(fā)放貸款金額由2003年的3074萬(wàn)元增加到2014的30.8億元，直接扶持創(chuàng)業(yè)人數(shù)由2003年的1125人增加到2014年的29706人，吸納帶動(dòng)就業(yè)人數(shù)由2003年的2813人增加到2014年的41588人。第二階段，從2015年至今，發(fā)放筆數(shù)和金額逐年減少，總筆數(shù)和總額度提升速度放緩，由2015年的發(fā)放26209筆、30.0億元降到2017年的18940筆、27.2億元。主要原因是作為政策性貸款，2015年國(guó)家對(duì)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策進(jìn)行了調(diào)整，申請(qǐng)條件趨緊趨嚴(yán)，貼息政策的紅利逐年減少，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策進(jìn)入成熟平穩(wěn)期。

圖1 2003年至2017年創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款筆數(shù)、金額柱狀圖

第二，某市擔(dān)保中心嚴(yán)格把關(guān)防范風(fēng)險(xiǎn)，確保資金用于創(chuàng)業(yè)。創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款工作政策性強(qiáng)，業(yè)務(wù)量大，服務(wù)對(duì)象多，為確保貸款“貸得出、用得好、收得回”，擔(dān)保機(jī)構(gòu)制定完善了多種操作規(guī)章制度，形成了規(guī)范、科學(xué)、高效的運(yùn)作流程，確保了小額擔(dān)保貸款工作健康持續(xù)開(kāi)展。同時(shí)有效提高了貸款質(zhì)量，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款資金用于創(chuàng)業(yè)就業(yè)，貸款不良率較低，扶持創(chuàng)業(yè)成功率較高。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年以前，某市創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款的按期還款率基本保持在99%以上，不良貸款率極低，甚至低于銀行同期的不良貸款率。但是從2015年以來(lái)，綜合回收率持續(xù)下降，2016年最低達(dá)到93.63%，一方面是由于擔(dān)保貸款政策改變，擔(dān)保對(duì)象范圍擴(kuò)大，使貸款用途更加難以控制，另一方面也說(shuō)明隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張，單位的風(fēng)險(xiǎn)管理制度跟不上業(yè)務(wù)節(jié)奏，導(dǎo)致不良貸款金額的急劇上升，貸款質(zhì)量嚴(yán)重下降。

表2 2009年至2017年當(dāng)年綜合還款率

由此可以看出，隨著擔(dān)保貸款政策的不斷完善，放貸規(guī)模也不斷壯大，與此同時(shí)，不良貸款的數(shù)額也不斷攀升，造成的風(fēng)險(xiǎn)損失相當(dāng)嚴(yán)重。因此，亟需加強(qiáng)對(duì)該單位的風(fēng)險(xiǎn)防控力度，最大限度的減少和避免風(fēng)險(xiǎn)損失，以此來(lái)確保貸款真正用于創(chuàng)業(yè)就業(yè)，提升貸款質(zhì)量，保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，為更多的創(chuàng)業(yè)人員提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

二、某市擔(dān)保中心風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

某市擔(dān)保中心在積極發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)不斷探索風(fēng)險(xiǎn)管理更加有效的方法，在實(shí)際操作中，風(fēng)險(xiǎn)管理依然存在著諸多障礙和問(wèn)題，主要有以下幾個(gè)方面：

（一）中心內(nèi)部控制制度不健全，內(nèi)控意識(shí)不足

目前某市擔(dān)保中心設(shè)置的部門(mén)有辦公室，微機(jī)室，財(cái)務(wù)室，業(yè)務(wù)科共四個(gè)。雖然在業(yè)務(wù)科下設(shè)置的有督察組，但只是對(duì)單位內(nèi)部的日常管理比如考勤、反擔(dān)保手續(xù)的落實(shí)等的監(jiān)督，沒(méi)有設(shè)置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)來(lái)對(duì)單位整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不均衡，整體運(yùn)行效率低下，各機(jī)構(gòu)間沒(méi)有形成強(qiáng)有力的監(jiān)督與制約機(jī)制。導(dǎo)致內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制形同虛設(shè)，不能有效避免行政干預(yù)與人情擔(dān)保，造成很大的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。

該單位目前內(nèi)部控制意識(shí)不足，缺乏一種良好的被單位全體成員廣泛認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，沒(méi)有建立有效的績(jī)效考評(píng)制度，干好干壞一個(gè)樣，干多干少也一樣，從業(yè)人員對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)不是很關(guān)心；未建立干部能上能下、員工能進(jìn)能出的靈活競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

（二）中心業(yè)務(wù)流程的操作不科學(xué)

由于某市擔(dān)保中心沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和人員，造成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防控過(guò)于簡(jiǎn)單，風(fēng)險(xiǎn)管理手段相對(duì)落后。首先，在擔(dān)保業(yè)務(wù)的調(diào)查階段，中心主要是根據(jù)調(diào)查人員和業(yè)務(wù)審查人員的工作經(jīng)驗(yàn)，以及貸戶提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)該筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行大致的估計(jì)，并沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。這就造成評(píng)估的結(jié)果存在偏差，從而給中心帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。其次，對(duì)每筆貸款的貸中審核，缺少確定的審批指標(biāo)，主觀隨意性太強(qiáng)。當(dāng)前中心的審貸會(huì)由主任主持召開(kāi)，成員主要由各科室組組長(zhǎng)和副組長(zhǎng)構(gòu)成，調(diào)查組副組長(zhǎng)就調(diào)查情況進(jìn)行陳述，審貸會(huì)根據(jù)其陳述內(nèi)容，逐筆審查。這種審查方法，只注重文字材料的準(zhǔn)確完整性，而忽視了對(duì)這些材料內(nèi)容實(shí)質(zhì)的核查，導(dǎo)致審貸會(huì)成員得出審批結(jié)果時(shí)主觀隨意性太強(qiáng)，從而影響了審核作用的有效性，造成一定風(fēng)險(xiǎn)。最后，對(duì)每筆貸款的貸后跟蹤回訪不及時(shí)，落實(shí)不到位。

（三）缺乏專(zhuān)業(yè)人員，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不足

目前，某市擔(dān)保中心的工作人員，都是人社部門(mén)或就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的人員，專(zhuān)業(yè)人員較少，而且新手多，大多數(shù)從業(yè)人員缺乏系統(tǒng)的擔(dān)保專(zhuān)業(yè)知識(shí)，甚至有些員工從來(lái)沒(méi)有金融行業(yè)或風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。員工整體素質(zhì)無(wú)論金融知識(shí)的儲(chǔ)備還是信貸技術(shù)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，都與貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的需要存在較大的差距，尤其在調(diào)查階段，新員工缺乏調(diào)查經(jīng)驗(yàn)，調(diào)查中容易出現(xiàn)信息的遺漏,使得調(diào)查結(jié)果的真實(shí)性、可靠性難以得到保證，難以有效的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。這些都嚴(yán)重影響了擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展和業(yè)務(wù)能力的提高，專(zhuān)業(yè)人才的缺失也使得該中心的風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大。

（四）貸款對(duì)象范圍廣、資質(zhì)欠佳，貸款用途難以控制

創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保對(duì)象范圍廣，涉及各行各業(yè)，分布比較分散，直接導(dǎo)致?lián)Ｖ行牡母唢L(fēng)險(xiǎn)特征。借款人大多是中小企業(yè)或者個(gè)體工商戶，信用度水平參差不齊。雖然創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款具有額度小、風(fēng)險(xiǎn)分散的特點(diǎn)，但是仍然不能完全避免尋租行為的發(fā)生。一些借款人信用度低，通過(guò)非正規(guī)手段獲得財(cái)政貼息貸款，而將貸款用于別處投資或者放高利貸來(lái)獲取收益。所以，貸款的用途是非常難以控制和把握的，也是中心在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的一個(gè)難題。

三、某市擔(dān)保中心風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）完善中心內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)

為了更有效地實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，必須完善中心的內(nèi)部控制制度，可以設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，各部門(mén)各崗位的工作責(zé)任履行情況和制度貫徹執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，對(duì)整個(gè)單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和防控。建設(shè)中心內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化將有助于內(nèi)部控制意識(shí)的形成，提高工作的積極性和主動(dòng)性?？梢詫?shí)行崗位責(zé)任制和獎(jiǎng)懲激勵(lì)制，使相關(guān)工作人員各司其職，分別授予相關(guān)業(yè)務(wù)人員不同的權(quán)限，依據(jù)權(quán)限和任務(wù)的不同承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；使工作人員在平時(shí)的工作中有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，告誡自己必須循規(guī)蹈矩，否則將受到嚴(yán)厲懲罰，從而使其主動(dòng)采取有效措施避免人為失誤帶來(lái)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。這樣不僅加強(qiáng)了內(nèi)控意識(shí)，也提高了中心的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（二）規(guī)范業(yè)務(wù)流程操作

在擔(dān)保業(yè)務(wù)的調(diào)查階段，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的判斷并不僅僅依賴于財(cái)務(wù)報(bào)表、商業(yè)計(jì)劃或各類(lèi)書(shū)面文件等信息，而主要依靠從與企業(yè)近距離接觸所了解到的各種信息進(jìn)行判斷。一些小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的可靠性有待商榷，工作人員可以換個(gè)角度去評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)，比如查看企業(yè)用水用電繳費(fèi)單和繳稅憑證，從側(cè)面了解企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，從而能夠有效地防控貸款風(fēng)險(xiǎn)。在貸中審查階段，每周開(kāi)審貸會(huì)時(shí)，除了本單位內(nèi)部相關(guān)人員必須到場(chǎng)外，還應(yīng)聘請(qǐng)外部人員進(jìn)行旁聽(tīng)，比如政府機(jī)關(guān)相關(guān)人員或者大學(xué)里對(duì)這方面有資深研究的專(zhuān)家等，以確保審核工作的公平公正。貸后回訪階段，中心應(yīng)建立一套完善的信息管理系統(tǒng)，將回訪任務(wù)逐一分配到每個(gè)工作人員身上，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可對(duì)回訪工作進(jìn)行抽查，以此督促各工作人員實(shí)實(shí)在在完成回訪任務(wù)，而不是敷衍了事，從而杜絕人為因素造成的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）強(qiáng)化員工培訓(xùn)機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

在之前的層次分析中也可以看出，員工的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)所占的比重比較高員工的綜合素質(zhì)在很大程度上影響著擔(dān)保中心的風(fēng)險(xiǎn)。該市擔(dān)保中心當(dāng)前的工作人員業(yè)務(wù)技能水平參差不齊，需加強(qiáng)對(duì)工作人員的培訓(xùn)力度，開(kāi)展員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升專(zhuān)業(yè)化素質(zhì)。通過(guò)培訓(xùn)提高工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使員工在日常工作中時(shí)時(shí)刻刻注意風(fēng)險(xiǎn)的防范，盡可能提前或及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)采取措施，避免或減少損失。

增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，包括強(qiáng)化貸前調(diào)查工作、嚴(yán)把貸時(shí)審查關(guān)、強(qiáng)化貸后跟蹤回訪機(jī)制等。

（四）對(duì)貸戶進(jìn)行創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，建立貸戶激勵(lì)機(jī)制

創(chuàng)業(yè)貸款申請(qǐng)者，一般都缺乏專(zhuān)業(yè)技能和創(chuàng)業(yè)知識(shí)，在再就業(yè)過(guò)程中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，貸款經(jīng)營(yíng)失敗的可能性較高，對(duì)于擔(dān)保中心而言，即使有反擔(dān)保手續(xù)，貸款者的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也容易轉(zhuǎn)嫁到擔(dān)保中心身上。因此，有效的對(duì)貸戶開(kāi)展創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，能提高其自身的創(chuàng)業(yè)能力，減少創(chuàng)業(yè)的盲目性，從而有效降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。另外，建立有效的貸戶誠(chéng)信激勵(lì)機(jī)制，對(duì)那些信用度水平較高的貸戶給予獲得重復(fù)貸款的機(jī)會(huì)或者免擔(dān)保的貸款方式等，同時(shí)對(duì)還款意愿低下的貸戶施以強(qiáng)硬的催收手段，并將其逾期行為記錄在個(gè)人征信系統(tǒng)中，以此激發(fā)貸戶內(nèi)在的誠(chéng)信意識(shí)，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)并培育穩(wěn)定的貸戶群體。

四、總結(jié)

創(chuàng)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，關(guān)系到廣大中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)群體的融資問(wèn)題，影響著我國(guó)的整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，具有十分重要的地位。而對(duì)于其風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，則是其可持續(xù)發(fā)展的重要保證，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文通過(guò)大量文獻(xiàn)的閱讀并借鑒前人經(jīng)驗(yàn)對(duì)某市擔(dān)保中心風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行了分析，發(fā)現(xiàn)其存在的問(wèn)題，并提出相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)建議。