馬小如

（1.洛陽理工學院，河南 洛陽 471000；河南科技大學，河南 洛陽 471000）

創(chuàng)業(yè)擔保貸款重點扶持下崗失業(yè)人員、高校畢業(yè)生、化解過剩產(chǎn)能企業(yè)安置職工等群體創(chuàng)業(yè)，從而帶動和吸納各類人員就業(yè)，能夠有效引導和鼓勵小微企業(yè)吸納就業(yè)，提高帶動就業(yè)的能力。此外，民營經(jīng)濟、小微企業(yè)的加快發(fā)展是增加地方稅收的有效途徑，可以說是地方小資金撬動上級大資金，小貸款促進大民生。這項工作的健康發(fā)展，必然會對促進社會和諧穩(wěn)定發(fā)揮更加積極的作用。而創(chuàng)業(yè)貸款擔保機構(gòu)作為政府的金融機構(gòu)，決定了其高風險的特征，因此研究其風險管理問題就有十分重要的現(xiàn)實意義。下面以某市創(chuàng)業(yè)貸款擔保中心（以下簡稱為某市擔保中心）為例來進行研究。

一、某市擔保中心風險管理現(xiàn)狀

第一，某市創(chuàng)業(yè)貸款擔保中心制定了一系列防范風險的措施，從多個方面做到了對風險的防控，有效降低了風險，并提高了經(jīng)辦銀行參與的積極性，對擔保中心的可持續(xù)發(fā)展提供了堅實的保障。自從2003年成立以來，通過積極采取擴大貸款范圍、提高貸款額度、優(yōu)化工作流程等措施，以創(chuàng)業(yè)擔保貸款的健康快速發(fā)展推動“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”，貸款人數(shù)及額度持續(xù)增長，扶持創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)成效顯著，為促進地方經(jīng)濟發(fā)展和維護社會穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。

從2003年以來，某市創(chuàng)業(yè)擔保貸款筆數(shù)和金額一直處于上升狀態(tài)，期間分為兩個階段：第一階段從2003年至2014年屬于快速增長階段，年發(fā)放貸款金額由2003年的3074萬元增加到2014的30.8億元，直接扶持創(chuàng)業(yè)人數(shù)由2003年的1125人增加到2014年的29706人，吸納帶動就業(yè)人數(shù)由2003年的2813人增加到2014年的41588人。第二階段，從2015年至今，發(fā)放筆數(shù)和金額逐年減少，總筆數(shù)和總額度提升速度放緩，由2015年的發(fā)放26209筆、30.0億元降到2017年的18940筆、27.2億元。主要原因是作為政策性貸款，2015年國家對創(chuàng)業(yè)擔保貸款政策進行了調(diào)整，申請條件趨緊趨嚴，貼息政策的紅利逐年減少，創(chuàng)業(yè)擔保貸款政策進入成熟平穩(wěn)期。

圖1 2003年至2017年創(chuàng)業(yè)擔保貸款筆數(shù)、金額柱狀圖

第二，某市擔保中心嚴格把關(guān)防范風險，確保資金用于創(chuàng)業(yè)。創(chuàng)業(yè)擔保貸款工作政策性強，業(yè)務(wù)量大，服務(wù)對象多，為確保貸款“貸得出、用得好、收得回”，擔保機構(gòu)制定完善了多種操作規(guī)章制度，形成了規(guī)范、科學、高效的運作流程，確保了小額擔保貸款工作健康持續(xù)開展。同時有效提高了貸款質(zhì)量，防范貸款風險，確保貸款資金用于創(chuàng)業(yè)就業(yè)，貸款不良率較低，扶持創(chuàng)業(yè)成功率較高。

據(jù)統(tǒng)計，2015年以前，某市創(chuàng)業(yè)擔保貸款的按期還款率基本保持在99%以上，不良貸款率極低，甚至低于銀行同期的不良貸款率。但是從2015年以來，綜合回收率持續(xù)下降，2016年最低達到93.63%，一方面是由于擔保貸款政策改變，擔保對象范圍擴大，使貸款用途更加難以控制，另一方面也說明隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴張，單位的風險管理制度跟不上業(yè)務(wù)節(jié)奏，導致不良貸款金額的急劇上升，貸款質(zhì)量嚴重下降。

表2 2009年至2017年當年綜合還款率

由此可以看出，隨著擔保貸款政策的不斷完善，放貸規(guī)模也不斷壯大，與此同時，不良貸款的數(shù)額也不斷攀升，造成的風險損失相當嚴重。因此，亟需加強對該單位的風險防控力度，最大限度的減少和避免風險損失，以此來確保貸款真正用于創(chuàng)業(yè)就業(yè)，提升貸款質(zhì)量，保證擔保業(yè)務(wù)的順利開展，為更多的創(chuàng)業(yè)人員提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

二、某市擔保中心風險管理存在的問題

某市擔保中心在積極發(fā)展業(yè)務(wù)的同時不斷探索風險管理更加有效的方法，在實際操作中，風險管理依然存在著諸多障礙和問題，主要有以下幾個方面：

（一）中心內(nèi)部控制制度不健全，內(nèi)控意識不足

目前某市擔保中心設(shè)置的部門有辦公室，微機室，財務(wù)室，業(yè)務(wù)科共四個。雖然在業(yè)務(wù)科下設(shè)置的有督察組，但只是對單位內(nèi)部的日常管理比如考勤、反擔保手續(xù)的落實等的監(jiān)督，沒有設(shè)置專門的風險管理部門來對單位整體風險進行防控，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)計不科學，權(quán)責分配不均衡，整體運行效率低下，各機構(gòu)間沒有形成強有力的監(jiān)督與制約機制。導致內(nèi)部風險防控機制形同虛設(shè)，不能有效避免行政干預與人情擔保，造成很大的內(nèi)部控制風險。

該單位目前內(nèi)部控制意識不足，缺乏一種良好的被單位全體成員廣泛認同的風險管理文化，沒有建立有效的績效考評制度，干好干壞一個樣，干多干少也一樣，從業(yè)人員對業(yè)務(wù)的風險不是很關(guān)心；未建立干部能上能下、員工能進能出的靈活競爭機制。

（二）中心業(yè)務(wù)流程的操作不科學

由于某市擔保中心沒有專業(yè)的風險管理部門和人員，造成對風險的識別和防控過于簡單，風險管理手段相對落后。首先，在擔保業(yè)務(wù)的調(diào)查階段，中心主要是根據(jù)調(diào)查人員和業(yè)務(wù)審查人員的工作經(jīng)驗，以及貸戶提供的財務(wù)數(shù)據(jù)對該筆貸款的風險進行大致的估計，并沒有對財務(wù)報表中數(shù)據(jù)的真實性進行核實。這就造成評估的結(jié)果存在偏差，從而給中心帶來一定的風險。其次，對每筆貸款的貸中審核，缺少確定的審批指標，主觀隨意性太強。當前中心的審貸會由主任主持召開，成員主要由各科室組組長和副組長構(gòu)成，調(diào)查組副組長就調(diào)查情況進行陳述，審貸會根據(jù)其陳述內(nèi)容，逐筆審查。這種審查方法，只注重文字材料的準確完整性，而忽視了對這些材料內(nèi)容實質(zhì)的核查，導致審貸會成員得出審批結(jié)果時主觀隨意性太強，從而影響了審核作用的有效性，造成一定風險。最后，對每筆貸款的貸后跟蹤回訪不及時，落實不到位。

（三）缺乏專業(yè)人員，風險識別能力不足

目前，某市擔保中心的工作人員，都是人社部門或就業(yè)服務(wù)機構(gòu)的人員，專業(yè)人員較少，而且新手多，大多數(shù)從業(yè)人員缺乏系統(tǒng)的擔保專業(yè)知識，甚至有些員工從來沒有金融行業(yè)或風險管理崗位的從業(yè)經(jīng)驗。員工整體素質(zhì)無論金融知識的儲備還是信貸技術(shù)的實踐經(jīng)驗，都與貸款風險管理的需要存在較大的差距，尤其在調(diào)查階段，新員工缺乏調(diào)查經(jīng)驗，調(diào)查中容易出現(xiàn)信息的遺漏,使得調(diào)查結(jié)果的真實性、可靠性難以得到保證，難以有效的識別風險。這些都嚴重影響了擔保業(yè)務(wù)的開展和業(yè)務(wù)能力的提高，專業(yè)人才的缺失也使得該中心的風險管理難度加大。

（四）貸款對象范圍廣、資質(zhì)欠佳，貸款用途難以控制

創(chuàng)業(yè)貸款擔保對象范圍廣，涉及各行各業(yè)，分布比較分散，直接導致?lián)Ｖ行牡母唢L險特征。借款人大多是中小企業(yè)或者個體工商戶，信用度水平參差不齊。雖然創(chuàng)業(yè)擔保貸款具有額度小、風險分散的特點，但是仍然不能完全避免尋租行為的發(fā)生。一些借款人信用度低，通過非正規(guī)手段獲得財政貼息貸款，而將貸款用于別處投資或者放高利貸來獲取收益。所以，貸款的用途是非常難以控制和把握的，也是中心在風險管理過程中的一個難題。

三、某市擔保中心風險管理的建議

（一）完善中心內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)控意識

為了更有效地實行風險管理，必須完善中心的內(nèi)部控制制度，可以設(shè)置獨立的風險管理部門，對擔保業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，各部門各崗位的工作責任履行情況和制度貫徹執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，對整個單位的風險進行評估和防控。建設(shè)中心內(nèi)部風險管理文化將有助于內(nèi)部控制意識的形成，提高工作的積極性和主動性。可以實行崗位責任制和獎懲激勵制，使相關(guān)工作人員各司其職，分別授予相關(guān)業(yè)務(wù)人員不同的權(quán)限，依據(jù)權(quán)限和任務(wù)的不同承擔相應(yīng)的責任；使工作人員在平時的工作中有強烈的風險意識，告誡自己必須循規(guī)蹈矩，否則將受到嚴厲懲罰，從而使其主動采取有效措施避免人為失誤帶來的貸款風險。這樣不僅加強了內(nèi)控意識，也提高了中心的內(nèi)部風險管理水平。

（二）規(guī)范業(yè)務(wù)流程操作

在擔保業(yè)務(wù)的調(diào)查階段，對擔保業(yè)務(wù)的判斷并不僅僅依賴于財務(wù)報表、商業(yè)計劃或各類書面文件等信息，而主要依靠從與企業(yè)近距離接觸所了解到的各種信息進行判斷。一些小企業(yè)財務(wù)制度不健全，財務(wù)報表數(shù)據(jù)的可靠性有待商榷，工作人員可以換個角度去評估其風險，比如查看企業(yè)用水用電繳費單和繳稅憑證，從側(cè)面了解企業(yè)的真實經(jīng)營狀況，從而能夠有效地防控貸款風險。在貸中審查階段，每周開審貸會時，除了本單位內(nèi)部相關(guān)人員必須到場外，還應(yīng)聘請外部人員進行旁聽，比如政府機關(guān)相關(guān)人員或者大學里對這方面有資深研究的專家等，以確保審核工作的公平公正。貸后回訪階段，中心應(yīng)建立一套完善的信息管理系統(tǒng)，將回訪任務(wù)逐一分配到每個工作人員身上，風險管理部門可對回訪工作進行抽查，以此督促各工作人員實實在在完成回訪任務(wù)，而不是敷衍了事，從而杜絕人為因素造成的風險的發(fā)生。

（三）強化員工培訓機制，提高風險識別能力

在之前的層次分析中也可以看出，員工的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)所占的比重比較高員工的綜合素質(zhì)在很大程度上影響著擔保中心的風險。該市擔保中心當前的工作人員業(yè)務(wù)技能水平參差不齊，需加強對工作人員的培訓力度，開展員工業(yè)務(wù)培訓，提升專業(yè)化素質(zhì)。通過培訓提高工作人員的風險意識，使員工在日常工作中時時刻刻注意風險的防范，盡可能提前或及時發(fā)現(xiàn)風險采取措施，避免或減少損失。

增強員工風險識別能力，包括強化貸前調(diào)查工作、嚴把貸時審查關(guān)、強化貸后跟蹤回訪機制等。

（四）對貸戶進行創(chuàng)業(yè)培訓，建立貸戶激勵機制

創(chuàng)業(yè)貸款申請者，一般都缺乏專業(yè)技能和創(chuàng)業(yè)知識，在再就業(yè)過程中承擔風險的能力較弱，貸款經(jīng)營失敗的可能性較高，對于擔保中心而言，即使有反擔保手續(xù)，貸款者的經(jīng)營風險也容易轉(zhuǎn)嫁到擔保中心身上。因此，有效的對貸戶開展創(chuàng)業(yè)培訓，能提高其自身的創(chuàng)業(yè)能力，減少創(chuàng)業(yè)的盲目性，從而有效降低貸款風險。另外，建立有效的貸戶誠信激勵機制，對那些信用度水平較高的貸戶給予獲得重復貸款的機會或者免擔保的貸款方式等，同時對還款意愿低下的貸戶施以強硬的催收手段，并將其逾期行為記錄在個人征信系統(tǒng)中，以此激發(fā)貸戶內(nèi)在的誠信意識，降低貸款風險并培育穩(wěn)定的貸戶群體。

四、總結(jié)

創(chuàng)業(yè)擔保機構(gòu)的發(fā)展，關(guān)系到廣大中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)群體的融資問題，影響著我國的整體經(jīng)濟發(fā)展，具有十分重要的地位。而對于其風險管理的研究，則是其可持續(xù)發(fā)展的重要保證，具有十分重要的現(xiàn)實意義。本文通過大量文獻的閱讀并借鑒前人經(jīng)驗對某市擔保中心風險管理問題進行了分析，發(fā)現(xiàn)其存在的問題，并提出相關(guān)的風險管理改進建議。