周源 張曉東 趙云

摘要 “綠色制造、轉(zhuǎn)型升級”是中國政府為了平衡制造業(yè)快速發(fā)展與生態(tài)環(huán)境保護的矛盾所提出的國家級綠色治理方案。由于各地產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點存在差異，地方政府推進該方案時通常會突出當?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)特性，即針對城市重點行業(yè)的發(fā)展情況，采用特定的綠色治理政策組合。但是，這種地區(qū)性的行業(yè)綠色治理方案對當?shù)禺a(chǎn)業(yè)經(jīng)濟與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的影響往往難以評價，尤其是治理政策在微觀層面對不同企業(yè)的影響效果與影響機制都還沒有揭示清楚。本文選擇浙江省湖州市治理紡織印染行業(yè)廢水排放污染的案例進行實證研究，將國家工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫與湖州企業(yè)的污染排放數(shù)據(jù)進行匹配，并采用雙重差分方法與面板數(shù)據(jù)回歸，系統(tǒng)地評估了當?shù)卣?011年頒布的《湖州市印染行業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展規(guī)劃（2011—2015）》的政策執(zhí)行效果，研究重點關(guān)注了該政策對企業(yè)排污行為與企業(yè)經(jīng)營表現(xiàn)的影響?；诤菔?94家企業(yè)在2010—2013年間1 271條樣本數(shù)據(jù)的回歸分析，發(fā)現(xiàn)湖州市政府針對該市紡織印染行業(yè)綠色治理政策的頒布，顯著降低了相關(guān)企業(yè)的廢水排放強度，但是并沒有降低企業(yè)的全要素生產(chǎn)率。此外，通過分析研究數(shù)據(jù)，還發(fā)現(xiàn)綠色治理政策對企業(yè)排污行為的影響，受到了企業(yè)所屬權(quán)與企業(yè)規(guī)模的調(diào)節(jié)作用。其中，綠色治理政策顯著降低了內(nèi)資企業(yè)、大中型企業(yè)的廢水排放強度，而對于外資企業(yè)的廢水排放強度影響不明顯?？傊跀?shù)據(jù)分析認為，湖州市的綠色治理政策有效促進了城市紡織印染行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級與可持續(xù)發(fā)展，為中國地方政府推進“綠色制造”政策提供了經(jīng)驗與實證支撐。

關(guān)鍵詞 綠色治理；產(chǎn)業(yè)發(fā)展；環(huán)境績效；紡織印染；雙重差分模型

中圖分類號 F420 文獻標識碼 A 文章編號 1002-2104（2018）09-0082-11 DOI：10.12062/cpre.20180402

黨的十九大報告指出，“既要創(chuàng)造更多物質(zhì)財富和精神財富以滿足人民日益增長的美好生活需要，也要提供更多優(yōu)質(zhì)生態(tài)產(chǎn)品以滿足人民日益增長的優(yōu)美生態(tài)環(huán)境需要”[1]。解決工業(yè)發(fā)展與環(huán)境保護之間的不協(xié)調(diào)，是國家在綠色治理中所需要面對的主要矛盾。推動中國工業(yè)轉(zhuǎn)型與可持續(xù)發(fā)展是政府無法推卸的責任[2]。為了更好地履行職責，一方面需要中央政府描繪發(fā)展愿景，構(gòu)建制度體系，全面提高綠色治理能力；另一方面，也需要地方政府進行政策設(shè)計，加強政策執(zhí)行力度，針對不同類型的環(huán)境問題，分行業(yè)、分地域采取不同的政策工具，從而避免“一刀切”的綠色治理政策對地方工業(yè)與經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生的負面影響。其中，地方政府是國家綠色治理體系中的執(zhí)行主體，也是落實綠色治理政策方案的關(guān)鍵與難點[3]。

為了解決環(huán)境保護與經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的問題，地方政府創(chuàng)新性地嘗試了許多方法，比如圍繞當?shù)氐闹饕袠I(yè)制定了一系列的政策，包括促進企業(yè)遷入工業(yè)園集中治理污染，建立企業(yè)聯(lián)盟，核算企業(yè)的綠色GDP以及計算產(chǎn)品的全生命周期等[4-5]。這些行業(yè)性的政策探索為地方政府提高綠色治理能力，解決制造業(yè)與環(huán)境保護的協(xié)調(diào)發(fā)展問題，提供了新的政策工具，積累了治理經(jīng)驗[6-7]。但是，地方政府實施行業(yè)性綠色治理方案到底能否發(fā)揮方案制定之初所期望的效果，綠色治理工具對經(jīng)濟與社會的影響機制又是怎樣的？現(xiàn)有的政策評價研究還未給出量化結(jié)論。這主要由于當前很多政策評價量化研究還在以省域等宏觀數(shù)據(jù)作為研究基礎(chǔ)。尤其在評價某些行業(yè)性的治理政策時，缺少微觀企業(yè)的環(huán)境與經(jīng)濟運營等多維調(diào)查數(shù)據(jù)，難以通過常規(guī)統(tǒng)計方法進行核算驗證。因此，現(xiàn)有地方性綠色治理政策的定量評價信度與效度都有待提高。

為了提高政策評價的研究水平，推動地方政府積累行業(yè)性的綠色治理經(jīng)驗，本研究選擇微觀企業(yè)的環(huán)境與經(jīng)濟運營數(shù)據(jù)作為研究基礎(chǔ)，定量評價了地方性綠色治理政策的執(zhí)行效果。具體來講，本研究采用中國唯一的“綠色制造”示范城市浙江省湖州市企業(yè)環(huán)境排放數(shù)據(jù)，并將企業(yè)環(huán)境排放數(shù)據(jù)與工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫中的企業(yè)運營數(shù)據(jù)進行匹配，作為評價綠色治理政策的基礎(chǔ)。同時，本研究也分析了當?shù)卦谝欢螘r期內(nèi)的政策變化。最終，基于研究時間內(nèi)政策目標的變動，劃定政策評價的時間區(qū)間，依托期間內(nèi)的微觀企業(yè)數(shù)據(jù)變化，定量探討了地方性綠色治理政策對不同規(guī)模、不同所有制企業(yè)經(jīng)營表現(xiàn)與環(huán)境表現(xiàn)的影響。

1 文獻綜述

中國綠色治理體系、治理能力與治理政策研究尚處起步階段。其中，綠色治理的主要目的是讓企業(yè)將生產(chǎn)中的負外部性問題通過內(nèi)部化的方法予以解決。從綠色治理的政策類型區(qū)分，這些政策可以分為命令控制型與市場激勵型。其中，命令控制型是由立法或者行政部門制定法規(guī)和政策，直接要求污染者執(zhí)行環(huán)境保護行為；市場激勵型，是利用市場方式鼓勵企業(yè)采取環(huán)保行為[8-9]。不同治理工具的使用時間、適用條件與作用機制不盡相同。因此，本研究首先探討了地方性綠色治理的現(xiàn)存問題，并討論了數(shù)據(jù)驅(qū)動視角下的環(huán)境政策研究現(xiàn)狀，為后續(xù)的實證研究與定量分析奠定基礎(chǔ)。

1.1 中國綠色治理政策的執(zhí)行效果評價研究現(xiàn)狀

中國現(xiàn)有的綠色治理政策，在實際中往往由環(huán)保部門或者工業(yè)部門分別進行規(guī)劃，從促進經(jīng)濟增長或者產(chǎn)業(yè)發(fā)展角度，分頭推行落地。這種某個部門獨自推進政策落地的做法，難以起到政策之間的協(xié)同作用，并不符合當今的多元治理發(fā)展趨勢。因此，全面推進綠色治理工作，就要充分調(diào)動政府各部門進行互相配合，即在政策執(zhí)行前，地方政府同樣需要進行頂層設(shè)計，優(yōu)化政策工具的組合使用，協(xié)調(diào)環(huán)保與工業(yè)部門之間政策執(zhí)行。

長期以來，中國政府已經(jīng)形成以“五年規(guī)劃”為主要手段的長期發(fā)展戰(zhàn)略設(shè)計與指導(dǎo)模式，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)政府的各部門共同推進預(yù)期工作[10]。早在“十一五”期間，國家將減少主要污染物的排放總量設(shè)定為關(guān)鍵約束性指標，從國家的頂層設(shè)計角度對污染控制提出了明確目標。自2015年起，中央政府宣布實施“中國制造2025”戰(zhàn)略，其五大工程之一“綠色制造”工程，就是從產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃視角，解決制造業(yè)發(fā)展中的環(huán)境保護與產(chǎn)業(yè)發(fā)展的矛盾，更好地指導(dǎo)中國制造業(yè)在未來十年實踐“綠水青山就是金山銀山”的發(fā)展理念。這些頂層設(shè)計與戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的相繼推出，中央政府開始關(guān)注現(xiàn)有環(huán)境治理中條塊分割，政策組合缺乏，協(xié)同治理不足的困難。但是，地方政府在具體政策執(zhí)行中，能否通過系統(tǒng)的政策設(shè)計，避免環(huán)境管理中的條塊分割問題，還需要選擇典型案例，綜合性地探討環(huán)境政策的執(zhí)行效果。

從政策的執(zhí)行過程區(qū)分，可以細分為五個階段，分別是政府實施、企業(yè)響應(yīng)、影響產(chǎn)生、影響感知，以及政策的評價與改進[11]。其中，政策評價環(huán)節(jié)直接影響公共政策的修正、調(diào)整與重新選擇，具有十分重要的意義。與之對應(yīng)，綠色治理的政策執(zhí)行效果評價是一個體系化工作，既涉及到對政策內(nèi)容的分析，也涉及到政策影響下環(huán)境、經(jīng)濟與社會方面客觀指標的變化。現(xiàn)有政策執(zhí)行效果評價的主要方法包括指標體系法[12]、文本分析法[13]、數(shù)據(jù)包絡(luò)法[11]、面板數(shù)據(jù)法[8， 14]以及上述幾種方法之間的組合使用。比如，韓超等[15]基于國家工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)，通過面板數(shù)據(jù)的分析與挖掘，對中國首次施行的約束性污染控制的規(guī)制效果進行評價，并闡述了約束性環(huán)境政策工具的作用機制，即約束性規(guī)制政策工具促進了生產(chǎn)資源向高生產(chǎn)率企業(yè)聚集，降低了制造業(yè)的資源錯配水平，提升行業(yè)整體生產(chǎn)率。史丹等[16]采用統(tǒng)計年鑒與《國家生態(tài)足跡賬戶》提供的面板數(shù)據(jù)，核算了中國不同年份的人均生態(tài)足跡，發(fā)現(xiàn)中國在加入世界貿(mào)易組織后，人均碳足跡發(fā)生了劇烈增長。而且，研究認為生態(tài)足跡的變化也能夠用于評價一定時期內(nèi)的國家產(chǎn)業(yè)與環(huán)保政策的執(zhí)行效果。余東華等[17]采用制造業(yè)國際競爭力水平指數(shù)證實了環(huán)境規(guī)制能通過影響技術(shù)進步、積累人力資本并增加勞動技能，來提高中國制造業(yè)的國際競爭力。

基于上述方法的應(yīng)用，現(xiàn)有的綠色治理工具執(zhí)行效果的評價已經(jīng)取得了一定的進展，但是依然存在兩方面的問題：①現(xiàn)有的評價方法，更多考慮政策直接導(dǎo)致的環(huán)境影響，比如測量或者估計節(jié)能減排的程度，但是缺少對經(jīng)濟、社會影響的綜合評估。②缺乏企業(yè)微觀層面的數(shù)據(jù)支撐。比如，在中國環(huán)境政策對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響的研究中，研究者多采用《中國統(tǒng)計年鑒》與《中國環(huán)境統(tǒng)計年鑒》等數(shù)據(jù)來計算行業(yè)層面的規(guī)制強度、行業(yè)性或者省際的全要素生產(chǎn)率等[18-19]。這種依托宏觀數(shù)據(jù)進行研究的方式，湮沒了環(huán)境政策的空間、時間與企業(yè)的異質(zhì)性。

因而，基于上述宏觀數(shù)據(jù)的環(huán)境政策研究結(jié)論，有可能導(dǎo)致環(huán)境保護的管理機構(gòu)“一刀切”政策的出臺，也難以從理論上支撐提升中國綠色轉(zhuǎn)型治理能力的目標。針對上述問題，研究者認為，從企業(yè)微觀層面收集數(shù)據(jù)，并進一步提高中國綠色治理政策方案的評價能力，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營績效和環(huán)境績效的可持續(xù)發(fā)展，是中國綠色治理方案效果研究的發(fā)展趨勢。但是，現(xiàn)有的環(huán)境實證研究還需要進一步提升數(shù)據(jù)的數(shù)量與質(zhì)量。

1.2 中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫的研究現(xiàn)狀

中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫由國家統(tǒng)計局收集整理，是除了上市公司數(shù)據(jù)庫以外，中國最為權(quán)威的企業(yè)微觀數(shù)據(jù)庫[19]。長期以來，為中國的宏觀經(jīng)濟學(xué)、企業(yè)管理學(xué)與公共管理政策分析提供了豐富的實證支撐。該數(shù)據(jù)庫中的企業(yè)微觀數(shù)據(jù)，能夠有效地彌補現(xiàn)有排污企業(yè)運營數(shù)據(jù)過于宏觀，難以體現(xiàn)地域間以及企業(yè)間的差異的缺陷。

在工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫的相關(guān)研究中，庫內(nèi)數(shù)據(jù)主要用于分析影響企業(yè)運營、財務(wù)以及創(chuàng)新的關(guān)鍵因素。比如，王希泉[19]采用中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫中的研發(fā)投入強度，新產(chǎn)品開發(fā)績效與企業(yè)其他財務(wù)指標（2005—2007年）進行面板數(shù)據(jù)研究，研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)研發(fā)投入與新產(chǎn)品的開發(fā)績效之間存在倒U型關(guān)系，以及外部融資比內(nèi)部融資更適于投入風險較高的新產(chǎn)品領(lǐng)域；也有學(xué)者利用工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)進行政策分析與評估，比如，劉志闊[20]分析了2001—2007年間的工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)，識別了中國企業(yè)研發(fā)投入呈現(xiàn)的周期性變化，并以此為基礎(chǔ)，探討了國家研發(fā)政策對企業(yè)研發(fā)的影響。張輝等[21]采用2005—2007年工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)，驗證政府補貼與企業(yè)研發(fā)投入之間的非線性關(guān)系，其中政府補貼對民營企業(yè)、東部企業(yè)以及高端制造業(yè)的企業(yè)研發(fā)投入具有更為顯著的影響。

但是，鑒于環(huán)境指標、監(jiān)測機構(gòu)的專業(yè)性，中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫一直沒有將企業(yè)的環(huán)境表現(xiàn)納入統(tǒng)計。因而，在綠色治理以及環(huán)境管理的研究中，難以從工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)中獲得有效的支撐。而工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)研究，也無法從環(huán)保角度，評價產(chǎn)業(yè)政策或者綠色治理方案的有效性。上述的研究空白，為本研究提供了一個契機，即通過將工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)與企業(yè)的環(huán)境排放數(shù)據(jù)匹配，從企業(yè)微觀層面識別綠色治理方案對企業(yè)環(huán)境與經(jīng)營績效的影響。

根據(jù)上文對現(xiàn)有文獻的梳理，本文針對性地提出了如下研究假設(shè)：

假設(shè)1：地方政府制定的行業(yè)性綠色治理方案，將提升特定行業(yè)所屬企業(yè)的環(huán)境績效，并對其經(jīng)營表現(xiàn)產(chǎn)生影響。

假設(shè)2：在綠色治理方案的作用下，企業(yè)的自身屬性（含企業(yè)規(guī)模、企業(yè)所屬權(quán)）對企業(yè)的環(huán)境績效與經(jīng)營表現(xiàn)將產(chǎn)生影響。

2 研究方法

2.1 雙重差分分析方法

本研究選取湖州紡織印染行業(yè)作為研究對象，以雙重差分法作為實證研究的主要方法。雙重差分（DifferenceinDifferences）是政策分析評估的常用方法，用來估算政策給作用對象所帶來的“凈影響”。比如，梁若冰等[22]采用雙重差分方法考察了中國14個城市新開通45條線路對當?shù)乜諝馕廴镜挠绊懀芯堪l(fā)現(xiàn)軌道交通具有顯著且穩(wěn)健的污染治理效應(yīng)，而且軌道交通對出租車出行進行替代從而實現(xiàn)了城市的減排效應(yīng)。這種政策評價的計量學(xué)方法的核心是設(shè)置對照組，對照組具有與實驗組相似的時間趨勢卻不受政策影響，只有實驗組才受到政策影響。然后通過篩選合理指標，觀測在政策實施前與實施后的實驗組和對照組指標變化量的差值來評估政策的“凈影響”。在指標含義上，政策實施后實驗組和對照組的差值由三部分組成，包括：①政策實施前實驗組和對照組的差異，即分組效應(yīng)；②政策實施后與實施前的差異，即時間效應(yīng)（此處由于選定的對照組與實驗組具有相似的時間趨勢，故實驗組的時間效應(yīng)可用對照組的前后差異替代）；③政策實施對實驗組的處理效應(yīng)，即“凈影響”。雙重差分法能夠同時對分組效應(yīng)和時間效應(yīng)進行控制，從而識別政策的“凈影響”，更有效地評價政策的實施效果。

在變量選擇方面，本研究采用紡織印染行業(yè)地方性綠色治理方案發(fā)布前后的單位GDP的廢水排放量與全要素生產(chǎn)率作為因變量，并采用雙重差分的方法進行數(shù)據(jù)分析。該方法一方面反映了企業(yè)在政策發(fā)布前后的排污行為與經(jīng)營表現(xiàn)的變化；另一方面，該方法也反映了不受特定行業(yè)綠色治理的企業(yè)與受到特定行業(yè)綠色治理的企業(yè)之間的差異。基于雙重差異形成的估計能夠更為明顯地識別政策發(fā)布與企業(yè)排污行為與經(jīng)營表現(xiàn)的改變之間的因果效應(yīng)。

鑒于學(xué)界中討論的雙重差分方法的適用條件問題[23]，從實驗設(shè)計的角度來看，本研究屬于自然實驗與準實驗的結(jié)合。政策對企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)的影響屬于準實驗部分，因為該政策在政策設(shè)計之初就希望提升特定企業(yè)的環(huán)境表現(xiàn)；政策對企業(yè)全要素生產(chǎn)率的影響屬于自然實驗部分，因為在政策設(shè)計之初，治理意圖并不是為了影響企業(yè)的全要素生產(chǎn)率，因而樣本選擇過程可以視為隨機選擇過程。這樣更增強了雙重差分方法的適用性與解釋效果。

EIit=β0+β1T+β2P+β3T×P+β4Xit+μ（1）

TFPit=β0+β1T+β2P+β3T×P+β4Xit+μ（2）

EIij=Amount of emissionitGross Domestic Productit（3）

通過公式（1）估算綠色治理政策對企業(yè)排污指標的影響，通過公式（2）估算綠色治理政策對企業(yè)全要素生產(chǎn)率的影響。如公式（3）所示，EIit指企業(yè)i在年份t的單位GDP廢水排放量（t）；TFPit指企業(yè)i在年份t的全要素生產(chǎn)率。公式（1）和（2）中的解釋變量與控制變量是相同的。P指的是湖州企業(yè)的所屬行業(yè)，P=1則屬于紡織印染行業(yè)企業(yè)，P=0是屬于非紡織印染行業(yè)企業(yè)，前者受到紡織印染行業(yè)綠色治理方案的影響。T=0是湖州發(fā)布紡織印染行業(yè)綠色治理方案前（2010年、2011年），而T=1，則表示湖州發(fā)布紡織印染行業(yè)綠色治理方案后（2012年、2013年）。而T和P的交互作用則表示實施行業(yè)綠色治理方案前后的凈影響，該項在數(shù)學(xué)上的含義即是政策后實驗組與對照組的差異減去政策發(fā)布前實驗組與對照組的差異，即 “雙重差分”。

此外，以上的公式中Xit是控制變量，主要用于表示年份t的企業(yè)i的相關(guān)屬性對企業(yè)污染排放與全要素生產(chǎn)率的影響。在本研究中，所識別的企業(yè)控制變量包括：①企業(yè)規(guī)模；②企業(yè)所得到的補貼收入；③企業(yè)的研發(fā)投入；④企業(yè)的成立年限。選擇的四個變量基于兩方面的考慮，其一是這些因素在以往的研究中被證明對企業(yè)執(zhí)行綠色治理方案有顯著影響；其二是因為2010—2013年間，上述指標數(shù)據(jù)相對完整，能夠更為完整地體現(xiàn)地方政策實施后對企業(yè)的影響。

本研究中為了闡明地方性綠色治理方案對企業(yè)全要素生產(chǎn)率的影響，對企業(yè)的全要素生產(chǎn)率進行了進一步的核算。其中，在計算全要素生產(chǎn)率方面，本文參照魯曉東[24] ，趙志耘等[25]的研究，依托工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)，分別采用最小二乘法（OLS法）、Olley 和Pakes的回歸模型（OP法）與Levinsohn和Petrin的回歸模型（LP法），計算微觀企業(yè)的全要素生產(chǎn)率（TFPit）值。

以上研究數(shù)據(jù)主要來自湖州市近年的環(huán)境工業(yè)廢水排放數(shù)據(jù)，以及國家工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫的相關(guān)數(shù)據(jù)。在具體研究中，本文參照韓超等[15]的研究方法，首先對兩個數(shù)據(jù)庫中的企業(yè)按照“企業(yè)法人代碼”進行匹配，若存在代碼重復(fù)或者缺失，則采用“企業(yè)名稱”進行匹配；若匹配存在問題，則使用“法人代碼+地區(qū)（縣）”進行嘗試，以此類推，依次對“地區(qū)”“行業(yè)”“郵政編碼”“主要產(chǎn)品”“登記注冊類型”“控股情況”等關(guān)鍵字進行精確匹配，獲得盡可能全面的匹配數(shù)據(jù)。然后對匹配后的數(shù)據(jù)進行清洗，排除數(shù)據(jù)缺失情況，最后形成研究所需的樣本集合。

2.2 固定效應(yīng)分析

為了進一步增強研究的信度，本研究考慮了回歸中面臨的固定效應(yīng)。根據(jù)Pavel等[26]的研究，為了排除一系列的競爭性假說，DID回歸分析需要考慮各種不同情況的固定效應(yīng)。比如，在分析德國染料禁令對印度化學(xué)工業(yè)與印染工業(yè)的影響時，也在每個回歸模型中采用了固定效應(yīng)分析，從而減少時間、行業(yè)、企業(yè)的差異對回歸結(jié)果的擾動，得到了較好的驗證結(jié)論。Liu等[27]在考察太湖流域印染排污的研究中，采用了固定效應(yīng)分析，減少由于不可觀測變量造成的估計偏誤。

根據(jù)研究需要，在本文中主要考慮了三類固定效應(yīng)影響因素，分別是：①企業(yè)固定效應(yīng)，避免由企業(yè)差別所造成的政策發(fā)布與實施效果之間的偽相關(guān)；②時間固定效應(yīng)，避免由時間差異造成的政策發(fā)布與實施效果之間的偽相關(guān)；③時間在一次方，以及二次方層面的趨勢效應(yīng)，避免由時間發(fā)展造成的政策發(fā)布與實施效果之間的偽相關(guān)。

3 實證結(jié)果分析

3.1 湖州市紡織印染企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)狀

近年來，湖州市對于紡織印染工業(yè)進行了持續(xù)的規(guī)劃與引導(dǎo)。在2009年發(fā)布了特色紡織產(chǎn)業(yè)的振興升級規(guī)劃，其中強調(diào)如何打造紡織產(chǎn)業(yè)的核心競爭力。但是，自2011年起，湖州市又提出了《“十二五”工業(yè)轉(zhuǎn)型升級規(guī)劃》與《湖州市印染行業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展規(guī)劃（2011—2015）》，將能源合同管理，嚴控紡織污染排放等條款作為產(chǎn)業(yè)政策的核心。因此，本研究將2012年確定為湖州市紡織印染行業(yè)環(huán)境整治的時間分界點，即本研究關(guān)注《湖州市印染行業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展規(guī)劃（2011—2015）》的實施對紡織印染行業(yè)的企業(yè)經(jīng)營與環(huán)保行為協(xié)調(diào)發(fā)展的影響。本研究主要采用的時間區(qū)間為2010—2013年的企業(yè)經(jīng)營與環(huán)境數(shù)據(jù)，從而避免2009年因紡織振興規(guī)劃對數(shù)據(jù)整體趨勢的影響，確保所研究的企業(yè)受到一致性的政策影響。

根據(jù)本研究的數(shù)據(jù)所示，紡織印染企業(yè)在湖州的工業(yè)中具有主體地位。如圖1（A）所示，紡織印染企業(yè)數(shù)量常年占到湖州企業(yè)總數(shù)40%以上，并一度接近50%。但是，隨著近年湖州市工業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，紡織印染企業(yè)在2013—2015年間數(shù)量逐年下降。如圖1（B）所示，盡管紡織印染行業(yè)總產(chǎn)值的絕對量還有略微上升，但隨著紡織印染行業(yè)的企業(yè)數(shù)量下降，其產(chǎn)值在工業(yè)中的比重也隨之下降。從最高時期的高于40%，下降到2015年的15%左右。這說明城市工業(yè)實現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級與調(diào)整，同期紡織印染行業(yè)的總產(chǎn)值也保持上升趨勢。

同時，研究中的數(shù)據(jù)也顯示了紡織企業(yè)廢水治理能力日趨提升。如圖1（C）所示，可知紡織印染企業(yè)廢水排放量經(jīng)歷了一個先上升后下降的趨勢。其中，2011年的廢水排放總量達到峰值，考慮從2011—2015年，紡織印染企業(yè)的總產(chǎn)值并沒有減少，而同期廢水排放量有了一定下降，說明綠色治理政策起到了明顯作用。但是，圖1（C）同樣顯示了紡織印染企業(yè)排放廢水量占總廢水排放量的比例沒有發(fā)生顯著的減少，基本保持在60%上下，一方面說明了紡織產(chǎn)業(yè)高耗水的特性，另一方面也說明了該行業(yè)未來節(jié)水減排的任務(wù)依然艱巨。研究也比較了企業(yè)的廢水排放強度，如圖1（D）所示，紡織印染行業(yè)的單位產(chǎn)值的廢水排放量呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢，造成這種狀況的原因既有紡織印染行業(yè)產(chǎn)值的不斷增加，更為重要的是當?shù)丶徔椨∪拘袠I(yè)近年來污水排放與中水回用技術(shù)的使用與擴散。但是，從圖1（D）還能發(fā)現(xiàn)，從絕對量上，紡織印染行業(yè)廢水排放強度還是遠遠高于該地區(qū)企業(yè)的平均水平。這說明盡管紡織企業(yè)通過技術(shù)升級，不斷提高水資源的利用率，但是由于行業(yè)的屬性差異，紡織印染行業(yè)依然是一個高耗水、高排放的行業(yè)，需要積極推廣更為先進的節(jié)水技術(shù)，進一步提高行業(yè)的水資源利用效率。

根據(jù)Liu等[27]的研究方法，本研究也對處理組（紡織印染企業(yè)）和控制組（非紡織印染企業(yè)）廢水排放強度進行了平行假設(shè)檢驗。如圖2所示，研究發(fā)現(xiàn)在行業(yè)綠色治理方案發(fā)布前，控制組與處理組的數(shù)據(jù)變化具有相似性，從而為后續(xù)雙重差分研究提供了必要前提。而且，由圖2同樣可以發(fā)現(xiàn)在2011年前后，相比于非紡織印染行業(yè)，紡織印染行業(yè)的廢水排放強度存在顯著變化。基于趨勢觀察結(jié)論，后續(xù)研究將從統(tǒng)計學(xué)角度對綠色治理方案的實施效果，給出更為嚴密的研究結(jié)論。

3.2 湖州綠色治理政策對紡織印染企業(yè)的影響

3.2.1 主要變量的描述性研究

根據(jù)上文所述，在政策的統(tǒng)計性分析部分，本研究選擇2010—2013年企業(yè)數(shù)據(jù)。如表1所示，經(jīng)過數(shù)據(jù)清洗，在2010—2013年間，符合條件的企業(yè)樣本數(shù)據(jù)共計1 271條，其中含紡織印染行業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)494條，占到總量的近38.9%，與紡織印染企業(yè)在當?shù)禺a(chǎn)業(yè)中的分布比例相一致。另外，本研究也識別了研究中的控制變量，如企業(yè)規(guī)模、政府補貼、成立年限、研發(fā)投入與企業(yè)所屬權(quán)。其中，政府補貼、研發(fā)投入、成立年限，直接使用記錄數(shù)據(jù)；另一方面，本研究將企業(yè)規(guī)模、企業(yè)所屬權(quán)作為虛擬變量，根據(jù)工業(yè)企業(yè)運營數(shù)據(jù)，將中小企業(yè)設(shè)為0，將大企業(yè)設(shè)為1；將內(nèi)資企業(yè)設(shè)為0，而將外資企業(yè)設(shè)為1。

3.2.2 基于雙重差分方法的統(tǒng)計性研究

根據(jù)上述變量，企業(yè)數(shù)據(jù)的回歸分析結(jié)果如表2所示。雙重差分方法（DID）從統(tǒng)計學(xué)的角度展示，當研究控制了相關(guān)變量、考慮不同固定效應(yīng)的前提下，地方性行業(yè)綠色治理方案與工業(yè)廢水減排之間依然存在著非常顯著的相關(guān)性。

如表2模型（1）至模型（5）所示，將企業(yè)廢水排放強度（EIit）作為因變量進行回歸分析，考慮不同固定效應(yīng)的情境下，可以得到如下結(jié)論：

首先，如模型（1）所示，在控制了時間固定效應(yīng)的前提下，行業(yè)（P）污染排放量具有顯著影響（Pvalue<0.01），且系數(shù)為正，說明研究假設(shè)獲得了統(tǒng)計學(xué)的支持，即紡織印染行業(yè)相比于其他行業(yè)廢水排放量有顯著性增加，這種行業(yè)的特殊性，說明政府治理紡織印染行業(yè)的廢水排放是有意義的；其次，如表2中模型（2）、（4）、（5）所示，在單獨控制企業(yè)固定效應(yīng)，以及同時控制企業(yè)固定效應(yīng)，時間趨勢的情況下，時間（T）對于企業(yè)廢水排放影響都不顯著。這說明在觀測時期內(nèi)，時間變化并不會導(dǎo)致企業(yè)廢水排放強度發(fā)生顯著變化。

如表2中模型（3）至模型（5）所示，研究也顯示了雙重差分方法具有較高的信度，即在同時考慮控制變量，時（T×P）間固定效應(yīng)、企業(yè)固定效應(yīng)的情況下，政策的實施對于工業(yè)污水排放始終具有顯著的負面影響（Pvalue<0.01）。上述結(jié)論表明，在《湖州市印染行業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展規(guī)劃（2011—2015）》出臺后，紡織印染企業(yè)的廢水排放量顯著下降。上述結(jié)論，支撐了本文初始的假設(shè)，即“地方性政府所制定的行業(yè)性綠色治理政策，將有效提升區(qū)域內(nèi)企業(yè)的環(huán)境表現(xiàn)”。

然后，本研究進一步分析了綠色治理方案對于企業(yè)全要素生產(chǎn)率的影響。為了提高研究的信度，研究采用了三種不同的全要素生產(chǎn)率計算方法。研究結(jié)果如表2的模型（8）、模型（9）與模型（10）所示，無論企業(yè)的全要素生產(chǎn)率采用了何種計算方法，在同時考慮企業(yè)固定效應(yīng)與時間固定效應(yīng)的情境下，綠色治理政策對于企業(yè)的全要素生產(chǎn)率都沒有顯著的影響，即并沒有發(fā)生由于環(huán)境監(jiān)管水平上升而導(dǎo)致企業(yè)創(chuàng)新能力下降的現(xiàn)象。這說明綠色治理方案并沒有顯著影響企業(yè)的全要素生產(chǎn)率。

基于上述微觀企業(yè)的樣本回歸結(jié)果，研究發(fā)現(xiàn)湖州推行的行業(yè)綠色治理政策明顯降低了企業(yè)廢水的排放強度，同時并沒有影響企業(yè)的全要素生產(chǎn)率。因此，研究初步驗證了在湖州行業(yè)性綠色治理政策的引導(dǎo)下，紡織印染企業(yè)實現(xiàn)了經(jīng)濟與環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。從理論上看，該研究結(jié)論為“弱波特假說”提供了一個來自于中國的實證支撐，即政府提升環(huán)境規(guī)制強度，并不會限制企業(yè)的生產(chǎn)與創(chuàng)新活動[28]。同時，本研究結(jié)論也能夠為創(chuàng)新政策中的演化經(jīng)濟學(xué)理論提供實證支撐，解釋企業(yè)在環(huán)境規(guī)制壓力下的創(chuàng)新行為。因為，演化經(jīng)濟學(xué)理論認為企業(yè)能夠主動適應(yīng)外界環(huán)境的變化，并通過創(chuàng)新來讓企業(yè)滿足新的目標[29-30]。此外，該研究結(jié)論與王勇等[31]的研究結(jié)論相一致，即加強環(huán)境規(guī)制能夠有效降低污染密集型產(chǎn)業(yè)的污染排放強度，但并不會明顯影響這些行業(yè)的發(fā)展。另一方面，現(xiàn)階段中國許多環(huán)境政策研究得到的主要結(jié)論依然是環(huán)境規(guī)制強度上升，對企業(yè)與城市的發(fā)展有所阻礙。比如，謝振等[32]通過對臨沂治污事件的剖析，認為“環(huán)保風暴治理”對當?shù)仄髽I(yè)經(jīng)濟發(fā)展造成了一定的影響。而石慶玲等[33]也通過“兩會”期間全國空氣質(zhì)量分析，發(fā)現(xiàn)盡管在兩會期間空氣質(zhì)量有明顯上升，但是，當兩會結(jié)束以后，全國空氣質(zhì)量都會發(fā)生“報復(fù)性”的惡化。而李婉紅等[34]也提出了對于污染密集型企業(yè)的高強度的環(huán)境規(guī)制，將影響企業(yè)的創(chuàng)新能力。本研究與上述實證研究結(jié)論之間的差異，正恰好說明，湖州市是中國首個地市級生態(tài)文明先行示范區(qū)，也是中國“綠色制造”政策實施以來唯一的試點示范城市，它成功地為中國制造業(yè)探索到了可持續(xù)發(fā)展的新路徑。而湖州市政府在積極推動綠色治理政策落實的同時，也積累了豐富的實踐經(jīng)驗，有效推動了產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。其中，綠色治理政策對于環(huán)境與經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的影響機制，還需要在未來的研究中進行更加深入的案例剖析與經(jīng)驗歸納。

3.2.3 統(tǒng)計性研究的穩(wěn)健性檢驗

為了進一步增強本研究的信度與效度，研究根據(jù)以往的研究方法，進行了一系列的統(tǒng)計檢驗。根據(jù)Chakraborty等[26]的研究，為了增強研究效度，本研究將對照組數(shù)據(jù)進行匹配。由于數(shù)據(jù)總量的制約，在本研究中難以采用傾向值匹配（PSM）方法對數(shù)據(jù)進行逐一配對。但是，可以通過排除差異較為顯著的行業(yè)數(shù)據(jù)，增強方法效度。本研究認為，在污水排放較為密集的行業(yè)除了紡織業(yè)以外，還有食品加工、造紙、化工以及裝備制造業(yè)。將上述行業(yè)作為紡 織印染行業(yè)的對照組，能有效避免次要的廢水排放行業(yè)對回歸結(jié)果的干擾。因此，比較表2中模型（3）與模型（6）可以發(fā)現(xiàn)，在考慮控制變量，企業(yè)固定效應(yīng)以及不同時間效應(yīng)的情況下，盡管對照組中減少了將近24%的樣本數(shù)量，紡織印染行業(yè)的綠色治理方案能夠顯著減少企業(yè)的廢水排放強度。因此，進一步說明雙重差分方法評價紡織印染行業(yè)的綠色治理方案具有很好的效度。

為了進一步增強回歸驗證的效度，本研究還進行了平衡面板與非平衡面板的比較研究，以及證偽驗證。與非平衡面板數(shù)據(jù)相比，平衡面板數(shù)據(jù)指的是在所調(diào)查的年份中，數(shù)據(jù)齊備，完全符合雙重差分方法的計算原理，從而避免因為數(shù)據(jù)缺失而導(dǎo)致回歸結(jié)果出現(xiàn)統(tǒng)計學(xué)意義的偏誤。因為中國企業(yè)在發(fā)展中面臨著各種困難，大量企業(yè)難以完整度過統(tǒng)計時間段，平衡面板數(shù)據(jù)量僅占統(tǒng)計數(shù)據(jù)總量的8.8%。如表2中模型（3）與（7）所示，采用平衡面板數(shù)據(jù)，政策對企業(yè)廢水排放的約束效果依然顯著（Pvalue < 0.01），且非平衡面板的系數(shù)在平衡面板系數(shù)95%的置信區(qū)間內(nèi)，說明將觀測樣本限制在平衡面板中，以保證數(shù)據(jù)完整性為前提，綠色治理方案對廢水排放量的削減效果并沒有發(fā)生明顯的改變，可以說明該政策評價方式具有較好的信度。此外，本研究將企業(yè)二氧化硫（SO2）排放強度作為因變量用于證偽研究，主要驗證政策是否能減少其他污染物的排放，旨在避免因為其他潛在環(huán)境政策的發(fā)布影響實施效果。比較表2中模型（3）與（11）可以發(fā)現(xiàn)，在廢水排放強度有顯著下降的情境下，SO2的排放強度并沒有受到政策的顯著性影響，這說明針對紡織印染行業(yè)的治理方案，并不能影響廢氣排放強度。從另一方面說明本文的研究結(jié)論具有較高的效度。

3.2.4 企業(yè)異質(zhì)性對于研究結(jié)論的影響

在上述結(jié)論的基礎(chǔ)上，本研究分析了企業(yè)屬性對政策實施效果的影響。如表3模型（1）到模型（3）所示，在考慮控制變量、企業(yè)固定效應(yīng)以及不同時間效應(yīng)的情況下，隨著政策的實施，內(nèi)資企業(yè)的廢水排放強度發(fā)生明顯的下降（p<0.01），而外資企業(yè)雖然并沒有發(fā)生顯著降低，但是作用方向也為負向。回歸結(jié)果說明內(nèi)資企業(yè)的環(huán)境績效還有很多提升空間，而外資印染企業(yè)環(huán)保績效并沒有受到政策的顯著沖擊，原因可能是因為外資企業(yè)在過去已經(jīng)達到了較好的環(huán)境績效。該結(jié)論與張炳等[27]的研究結(jié)論相一致，即外資企業(yè)一般都已經(jīng)有良好的環(huán)境表現(xiàn)。另一方面，如表3模型（4）到模型（6）所示，在政策實施后，大企業(yè)廢水排放強度有顯著下降，而并沒有觀測到小企業(yè)廢水排放強度的變化。研究認為這與中國長期以來對大中型企業(yè)進行嚴格監(jiān)管，能夠通過“命令控制型”政策推動企業(yè)提升環(huán)境績效有明顯關(guān)系。

4 結(jié)論與啟示

本文通過對微觀企業(yè)環(huán)境排污與經(jīng)濟發(fā)展的面板數(shù) 據(jù)進行雙重差分回歸分析，從實證角度探討了浙江省湖州市2011年實施紡織印染行業(yè)環(huán)境專項規(guī)劃的執(zhí)行效果。研究發(fā)現(xiàn)地方政府制定、實施行業(yè)性環(huán)境政策，能顯著地減少當?shù)丶徔椨∪酒髽I(yè)的廢水排放強度，而且不降低當?shù)丶徔椨∪拘袠I(yè)的技術(shù)進步與經(jīng)濟發(fā)展。因此，地方政府以頂層設(shè)計的方式，組合使用綠色治理工具，合理制定綠色治理方案，對提升當?shù)刂匚廴拘袠I(yè)內(nèi)企業(yè)的環(huán)境與經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展具有積極意義。

從政策的外溢角度看，本研究認為湖州市作為國家唯一的“綠色制造”試點示范城市，通過整體設(shè)計工業(yè)綠色治理方案，實現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟與環(huán)境保護的協(xié)調(diào)發(fā)展，對于中國絕大多數(shù)制造業(yè)城市中污染密集型行業(yè)綠色轉(zhuǎn)型，以及深入推進“綠色制造”工程，具有借鑒意義。從方法創(chuàng)新的角度看，本案例為地區(qū)性綠色治理方案的執(zhí)行效果評價提供了一種新的手段，即匹配微觀層面的企業(yè)運營數(shù)據(jù)與污染排放數(shù)據(jù)，用于評價多目標的綠色治理方案執(zhí)行效果，從而更為客觀、細致地考察了工業(yè)發(fā)展與環(huán)境保護之間的協(xié)調(diào)程度，為中國綠色治理方案的設(shè)計，提供了方法支撐。從企業(yè)治理的角度看，基于統(tǒng)計數(shù)據(jù)的政策效果研究，能夠反映政策對于不同企業(yè)實施效果的異質(zhì)性，比如，由政府主導(dǎo)的綠色治理方案對大型企業(yè)經(jīng)濟與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展，具有更為明顯的提升效果，而對中小企業(yè)的影響有限。然而，無法回避的是中國中小企業(yè)占據(jù)企業(yè)總數(shù)99%以上，其排污達到工業(yè)排污量的70%以上[35]。所以，在未來，還需要總結(jié)更多的綠色治理方案，既幫助企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)成長，并持續(xù)提升他們的環(huán)境績效，從而更顯著地提升地區(qū)產(chǎn)業(yè)整體的綠色制造水平。從新公共管理的角度看，基于數(shù)據(jù)的統(tǒng)計回歸結(jié)果，也能發(fā)現(xiàn)一些新的問題。比如，地方性的行業(yè)綠色治理方案，并沒有顯著降低區(qū)域內(nèi)整體工業(yè)廢水的排放強度。這意味著地方政府試圖通過抓住關(guān)鍵行業(yè)進行整治的方式，沒有帶動區(qū)域內(nèi)其他行業(yè)環(huán)境表現(xiàn)顯著提升，沒有達到政策預(yù)計中以點帶面的示范效果。該現(xiàn)象說明要提升地區(qū)工業(yè)整體的綠色發(fā)展水平，是一個更為全面、系統(tǒng)而復(fù)雜的過程，需要在頂層設(shè)計中，從產(chǎn)業(yè)鏈視角進行整體的設(shè)計與考慮，有效提升當?shù)毓I(yè)的綠色發(fā)展水平，實現(xiàn)環(huán)境、經(jīng)濟與社會的協(xié)同發(fā)展。

此外，本研究并沒有證實企業(yè)研發(fā)投入、政府補貼等其他屬性與綠色治理效果之間顯著的相關(guān)性。這并不能說明這些屬性對于企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)沒有影響，而是有可能由于本研究的政策評價中還面臨著諸如政策執(zhí)行效果尚未顯現(xiàn)、數(shù)據(jù)質(zhì)量較差、指標選擇范圍有限等種種局限。因此，還需要未來在相關(guān)方面進行更為深入的研究。

總之，地方政府從頂層設(shè)計的角度規(guī)劃綠色治理方案，能有效避免環(huán)境政策執(zhí)行中的條塊分割，也能在不妨礙企業(yè)經(jīng)營的情況下，有效提升他們的環(huán)境表現(xiàn)。但是這種方法對提升區(qū)域內(nèi)整體的環(huán)境表現(xiàn)還存在著一些問題。在未來的政策執(zhí)行與政策研究中，應(yīng)當更多地利用政策工具組合，為“全面、系統(tǒng)”地提升地區(qū)企業(yè)的環(huán)境績效與產(chǎn)業(yè)發(fā)展做出政策探索。

（編輯：李 琪）

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Abstract ‘Green manufacturing， transformation and upgrading is a systematic governance plan， which tries to solve the dilemma between industrial development and environmental protection. During the implementation stage of this plan， the local government usually enacts specific industrial developing plans for local industry， because of the considerations of variations of industrial developing mode in different places. However， it is difficult to evaluate how green governance policy makes a balance between environmental performance and industrial development. Especially at the level of enterprises， discussion remains inconclusive regarding the impacts and mechanism caused by green governance policy. In this research， we selected the green governance policy on special industry in Huzhou as our case study， namely the developing plan for transformation and upgrading of textile， dyeing and printing industry in Huzhou （2011-2015）. We matched the waste water data with Chinese industrial enterprises data， and then constructed a panel data and adopted differenceindifferences （DID） model to evaluate the impact of abovementioned industrial policy in Huzhou. We mainly focused on how policy affected the waste water discharge behaviors and operational performance of enterprises. Our data set consisted of 692 local enterprises from 2010-2013， which gave us 1 271 enterpriseyear observations. The DID estimates indicated that the green governance policy on specific industry was an essential approach for promoting the environmental performance of enterprises during the policy implementation. Meanwhile， the total factor productivities of treated enterprises were not significantly affected by this environmentalfriendly policy. In addition， the policy had heterogeneous impacts on different types of enterprises， significantly reducing the waste water discharge intensity in domestic enterprises and largescale enterprises， while had insignificant impacts on foreign enterprises. In conclusion， the green governance policy in Huzhou promoted the environmental performance and industrial development in textile， dyeing and printing industry. The result from the research could provide experience and empirical evidence for sustainable governance ability in China.

Key words green manufacturing； environmental regulating； dyeing and printing； differenceindifferences method