王海鷹

摘 要 在企業(yè)發(fā)展中，資金是其前進(jìn)的核心動(dòng)力，科學(xué)的資金管理可以有效地提升資金的利用率，降低企業(yè)發(fā)展存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。本文就以國有企業(yè)為例，對資金管理的路徑進(jìn)行簡要分析，以促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞 國有企業(yè) 資金管理 路徑

一、國有企業(yè)資金管理的作用

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國有企業(yè)也逐漸向著市場化的方向不斷邁進(jìn)，但是這種發(fā)展模式卻加大了企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

第一，國有企業(yè)市場化發(fā)展中，法律法規(guī)還不是十分完善，資金市場監(jiān)管力度不足，企業(yè)在發(fā)展中很難遵守市場發(fā)展規(guī)律，極易造成投資風(fēng)險(xiǎn)；

第二，國有企業(yè)在資金管理方面還比較薄弱，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控意識(shí)，再加上內(nèi)部制度不健全，使得企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差；

第三，部分國有企業(yè)通過委托理財(cái)或國債回購等方式，將資金投入資本市場，造成大量損失。

雖然我國出臺(tái)了一系列相關(guān)政策，但是國有企業(yè)資金管理中仍存在較大的資金風(fēng)險(xiǎn)問題，需要加大對其的管控力度。

二、國有企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及存在的問題

（一）缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，資金管理效果不理想

受現(xiàn)今市場發(fā)展的影響，很多國有企業(yè)為了獲取更多的經(jīng)濟(jì)效益，熱衷于投資產(chǎn)業(yè)，但是由于對投資領(lǐng)域的認(rèn)知能力較低，盲目投資現(xiàn)象較為嚴(yán)重，最終使企業(yè)面臨嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

（二）內(nèi)部制度不完善，執(zhí)行力較差

在國有企業(yè)資金管理中，資金管理水平不高、管理效果不佳的主要原因就是管理制度的缺失。國有企業(yè)的規(guī)模較為龐大，在資金管理中涉及的內(nèi)容也比較繁雜，管理形式也比較多樣化。所以不管是在內(nèi)部控制，還是在財(cái)務(wù)管理工作中，都需要較為完善的管理制度加以規(guī)范。但是從目前國有企業(yè)資金管理工作來看，企業(yè)內(nèi)部的管理制度與時(shí)代發(fā)展脫節(jié)，很多管理制度效用只能停留在表面，無法充分地發(fā)揮自身功效，國有企業(yè)在資金管理方面受到制約，影響國有企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（三）信息管理水平不高

國有企業(yè)內(nèi)部信息數(shù)據(jù)收集的合理性是保證企業(yè)各項(xiàng)工作順利開展的前提。不過目前國有企業(yè)的資金信息化管理水平較低，信息系統(tǒng)構(gòu)建不完善，資金管理平臺(tái)的落后以及資金規(guī)劃控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)算管理等功能的不健全，使得信息數(shù)據(jù)收集和整理效率較低，信息精準(zhǔn)度較低，嚴(yán)重影響了國有企業(yè)資金管理的效率，加大了企業(yè)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)。

三、國有企業(yè)資金管理的具體措施

（一）樹立正確的管理意識(shí)，提高資金風(fēng)險(xiǎn)管控的效率

資金是企業(yè)發(fā)展的血液，也是促進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)開展的重要?jiǎng)恿?。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國有企業(yè)資金管理工作也面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在資金管理工作中，只有樹立正確的管理意識(shí)，提升資金的使用效率，加大風(fēng)險(xiǎn)管控的力度，才能更好地推動(dòng)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展和壯大。同時(shí)在資金管理過程中，還應(yīng)針對資金管理工作中存在的資金配置不合理、使用不科學(xué)等問題，制定合理的解決措施，以此增強(qiáng)資金管理的有效性。

此外，企業(yè)應(yīng)該在最大限度地規(guī)避理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)的情況下重視對閑置資金的利用，使企業(yè)獲得最大化的利益。具體可以從以下兩方面著手：

1.通知存款。其實(shí)，任何企業(yè)都可以辦理通知存款的服務(wù)套餐，當(dāng)節(jié)假日放假的時(shí)候，堅(jiān)持工作人員休息、資金不休息的原則，通過通知存款的服務(wù)，在不耽誤客戶資金流轉(zhuǎn)的情況下，將企業(yè)的閑置資金存入銀行，這樣就可以獲得大量的經(jīng)濟(jì)利益，在節(jié)假日結(jié)束之后，再將這部分閑置資金取出來投入企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營之中。

2.定期委托代理。當(dāng)企業(yè)閑置資金存在較長時(shí)間時(shí)，企業(yè)可以請具備專業(yè)水平的閑置資金理財(cái)人員對企業(yè)的閑置資金進(jìn)行規(guī)劃，專業(yè)的理財(cái)人員可以高速高效地對閑置資金進(jìn)行結(jié)算、處理，可以提出最好的理財(cái)方式，這樣既可以高效地利用企業(yè)的閑置資金，又可以節(jié)省很多人力、物力以及時(shí)間和精力。

（二）完善管理制度，確保制度的可行性

無規(guī)矩不成方圓，科學(xué)合理的管理制度是幫助企業(yè)更好地開展工作的措施之一。在國有企業(yè)中，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理制度的構(gòu)建，完善原有管理制度的內(nèi)容，細(xì)化管理制度的要求，進(jìn)而提高管理的水平和質(zhì)量。只有這樣，才能更好地對企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行管控，為企業(yè)的發(fā)展提供保障。

此外，國有企業(yè)還應(yīng)該組織專業(yè)人員成立專項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組。該專項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)就是認(rèn)真細(xì)分和梳理企業(yè)的資金管理制度，剔除與時(shí)代不相符的內(nèi)容，按照時(shí)代的要求隨時(shí)更新資金管理制度，緊跟時(shí)代步伐。

（三）提高國有企業(yè)中資金管理信息化的水平

在國有企業(yè)資金管理信息化平臺(tái)的構(gòu)建工作中，應(yīng)注意增強(qiáng)資金管理平臺(tái)及相應(yīng)功能模塊設(shè)計(jì)的合理性、全面性，并將資金管理工作中涉及的核算、預(yù)算、結(jié)算等工作內(nèi)容有效地融入管理工作中，以保證國有企業(yè)資金管理部門可以通過相關(guān)憑證、票據(jù)等內(nèi)容掌握企業(yè)各項(xiàng)資金的使用情況，從而真正意義上實(shí)現(xiàn)資金的前、中、后期的監(jiān)督和管理，提高資金的利用率，為企業(yè)的發(fā)展提供助力。

四、結(jié)語

通過上文筆者的闡述，可以明確資金管理在國有企業(yè)中所具有的重要作用，因此，我們應(yīng)結(jié)合國有企業(yè)存在的問題制定合理的解決措施，并參照市場發(fā)展規(guī)律，提高資金的利用率，進(jìn)而避免企業(yè)發(fā)展中資金風(fēng)險(xiǎn)問題的產(chǎn)生，保證國有企業(yè)相關(guān)工作的順利進(jìn)行，為我國建設(shè)貢獻(xiàn)力量。

（作者單位為中電投錦州港口有限責(zé)任公司）

參考文獻(xiàn)

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