陳碎亮

資金運營風(fēng)險是保險公司經(jīng)營過程中的重要風(fēng)險之一，如投資、現(xiàn)金流、責(zé)任準備金、業(yè)務(wù)費用管控等。保險公司應(yīng)確立風(fēng)險管理體系和機制，通過對風(fēng)險的識別、評估以及評價等各個方面優(yōu)化風(fēng)險技術(shù)管理，并采取妥善措施防控。

現(xiàn)如今，保險已滲透到社會各個層面和人們生活中，也成為現(xiàn)代市場經(jīng)濟不可缺少的一部分，保險公司更應(yīng)從根本上治理風(fēng)險，保證保險公司能夠順利開展工作。

保險公司運營風(fēng)險的類別

保險公司存在的資金運營風(fēng)險主要是指公司內(nèi)部控制的風(fēng)險以及公司外部大環(huán)境下的風(fēng)險。

政策風(fēng)險。保險公司運營過程中容易存在一系列政策上的風(fēng)險：一是當前國家對保險公司出臺的政策和管理措施與保險公司既定的經(jīng)營戰(zhàn)略不相符，導(dǎo)致業(yè)務(wù)大幅波動，出現(xiàn)經(jīng)營虧損等問題。二是保險有關(guān)法律體系尚未健全，導(dǎo)致保險市場秩序混亂，盲目惡性競爭加劇，以及不合理理賠風(fēng)險增多等。

投資風(fēng)險。我國保險公司的運營模式相近，為客戶承擔(dān)風(fēng)險，收取保費，聚攏資金，一部分用于準備金，以滿足客戶保險理賠；另一部分資金用于投資。且我國保險監(jiān)管部門對保險資金的投資渠道不斷放開，銀行存款、購買債券、證券基金和投資股票等均可涉獵，而這些投資的安全性和收益性風(fēng)險本身難以預(yù)估。同時，保險資金運作的特殊性對這些風(fēng)險的敏感性又高，關(guān)乎保險公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營，這方面的風(fēng)險就顯得尤為突出。

責(zé)任準備金風(fēng)險。保險金也就是保險公司在未來支付到期時的資金，也可以說成是責(zé)任準備金。保險公司收取保險費，在用戶發(fā)生一定的風(fēng)險后進行賠償。因此，保險公司應(yīng)該有足夠多的責(zé)任保險金，如果在資金上有所缺失，不能滿足客戶可能發(fā)生的保險理賠需求，影響保險公司的支付能力，進而影響保險公司的繼續(xù)運營和發(fā)展。

精算風(fēng)險。精算風(fēng)險指的是保險損失超出預(yù)計的范圍，也就是通過其他手段籌集的資金用于保證履行風(fēng)險和保證債務(wù)的責(zé)任，容易使保險公司的經(jīng)營出現(xiàn)問題和虧損，從而造成嚴重的后果和損失。

保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀

雖然國家對保險公司的資金運營風(fēng)險管理加大了力度，但在保險公司運營過程中仍會存在一系列風(fēng)險隱患，這需要保險公司工作人員制定解決措施，規(guī)避風(fēng)險。

準備資金空缺嚴重。在購買保險時，要支付一部分資金，一旦簽訂了生效期的保險合同，保險人出現(xiàn)保險保障范圍內(nèi)的損失，保險公司要向保險人賠償保險金。所以，為了使保險公司的資金能夠正常運轉(zhuǎn)，能夠有充足的賠付資金用于突發(fā)事故，需要擁有足夠的準備金。但從如今保險公司資金管理和周轉(zhuǎn)來看，仍有保險公司準備金匱乏，這給賠付帶來一定的困難和影響，若用戶在此期間進行退保處理，會給保險公司帶來更大的經(jīng)濟損失。

造成資金空缺的原因是，資金運用結(jié)構(gòu)不合理，盲目投資造成公司資金比例失衡，以及流動資金補償不足等。

不能保證資金的合理運用。保險公司在進行風(fēng)險防控和管理時，劃撥和運用保險資金時，可能會存在一定的不合理性。在實行資金保護制度時，往往因疏漏會出現(xiàn)逆向承保，通融賠付等情況。運用保險資金的渠道也相對較窄，通常都應(yīng)用于銀行存款等方式。另外，我國的保險公司在運營過程中，會存在投保單一，期限較短的缺陷，使得資產(chǎn)與負債間存在著不協(xié)調(diào)及不穩(wěn)定性。雖然多數(shù)保險公司會通過集中管理的方式對保險資金進行科學(xué)有效的管理，但是在一些分公司中，仍然存在著分頭開戶的現(xiàn)象，對保險公司的運營成本和效益帶來嚴重影響。

資金的不合理運用主要問題在于資金使用率低下，資金占用結(jié)構(gòu)不合理，投產(chǎn)比不高，資金積壓與資金短缺并存，以及盲目投資和擴張增加了經(jīng)營風(fēng)險。

會計操作不夠規(guī)范、系統(tǒng)。保險人投保時，會提前交一部分費用，在交費用和賠償保險金期間會間隔很長一段時間，這給會計大量的核算資金管理的時間，但給保險公司的財務(wù)管理帶來較大壓力。同時，由于很多保險公司尚未實現(xiàn)財務(wù)集中管理，保險集團公司上下博弈和信息不對稱，以及會計人員的操作能力不均，業(yè)務(wù)熟練程度不一，在處理財務(wù)過程中隨意性較強，從而使得保險公司受到一系列不真實的財務(wù)信息影響，給保險公司決策帶來一系列難以彌補的風(fēng)險。

會計操作不夠規(guī)范、不夠系統(tǒng)，主要因為保險公司會計人員專業(yè)素質(zhì)參差不齊、工作責(zé)任心不強等因素造成，從而影響了工作效率。

保險公司資金運營風(fēng)險防控舉措

保險公司要對出現(xiàn)風(fēng)險的情況提出一系列有效措施，加以解決和防范。

提升保險公司盈利能力。盈利不僅是為了保證保險公司能夠防控風(fēng)險，還為了能夠在市場大環(huán)境中得以生存。如今，市場競爭日趨激烈，保險公司更應(yīng)該拓寬投資渠道，優(yōu)化資金運營。這不能僅靠股市進行資金運作和周轉(zhuǎn)，還要通過靈活多變的形式對資金進行整合，并將資金用于多個行業(yè)。通過保險公司盈利的提升，確保公司能夠持續(xù)開展，實現(xiàn)保險公司的戰(zhàn)略化發(fā)展目標和方向。此外，保險公司也要對資金進行優(yōu)化管理，設(shè)置專門管理部門，安排相應(yīng)負責(zé)人進行系統(tǒng)管理，從而提高保險公司的管理水平，使得管理機制更加縝密，管理水平更為專業(yè)。

保證準備金的安全可靠。保險公司應(yīng)該按照國家法律法規(guī)制定一系列措施和政策，保證準備金的安全可靠性，對準備金進行系統(tǒng)有效的運作，在確保準備金變現(xiàn)的前提下，實現(xiàn)責(zé)任準備金的增值。

增加資金來源渠道。保險公司想要提升本公司的資金有多種方法，可以與國外保險公司合作，吸取西方保險公司資金，提升本公司的資金成本，借鑒其經(jīng)驗，并根據(jù)中國保險公司資金周轉(zhuǎn)的本土化特征，進行改革，實現(xiàn)互利共贏的目標。各地區(qū)的保險公司可以與當?shù)卣訌娊涣鳒贤ǎ瑥恼块T爭取到資金，或者通過商業(yè)銀行的資金注入實現(xiàn)對資金的積累。若保險公司本身就有一定實力和基礎(chǔ)，具備上市條件和規(guī)定，還可以通過上市提升保險公司資本，增加保險公司的承保能力，改善保險公司的償付能力，規(guī)避風(fēng)險。

對保險公司的償付能力進行監(jiān)督。保險公司對財務(wù)部門進行管理以及制定規(guī)則的過程中，要對該公司的償付能力進行科學(xué)有效的評估，并提前對償付能力可能出現(xiàn)的不足進行科學(xué)有效的控制。一方面，要制定相應(yīng)的保險預(yù)警系統(tǒng)，包括預(yù)警指標體系、財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制以及財務(wù)資金監(jiān)控等。這一系統(tǒng)可以監(jiān)測保險公司在財務(wù)管理上出現(xiàn)的問題，并提醒財務(wù)管理人員及時進行解決。另一方面，可以引入償付能力的動態(tài)分析系統(tǒng)，對償付能力的動態(tài)信息進行實時跟蹤，并對保險公司未來的盈利能力以及資產(chǎn)質(zhì)量等進行提前預(yù)知和掌握，確保保險公司能夠盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。

關(guān)注資金流動。資金的流動和收支是保險公司財務(wù)管理部門重點負責(zé)的工作，保險公司的資金流動狀況也是公司是否能夠繼續(xù)發(fā)展的保證。因此，保險公司要建立嚴格的風(fēng)險管理制度和監(jiān)管機制，加強資金流動的預(yù)算編制，準確查看資金流動的方向，并分析資金流動過程中是否存在著風(fēng)險隱患，及早發(fā)現(xiàn)進行解決。

加強內(nèi)控制度建設(shè)。在保險公司的風(fēng)險控制和管理過程中，內(nèi)部控制是指風(fēng)險防控和管理機制間能夠相互制約并有著內(nèi)部聯(lián)系，從而在加強內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，防止保險公司發(fā)生風(fēng)險隱患。保險公司在對自身財務(wù)狀況進行評估的過程中，應(yīng)將公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)風(fēng)險隱患的項目及問題及時反映在財務(wù)報告中，并準確評估償付能力，有效降低保險公司的風(fēng)險，保證公司運營穩(wěn)定性和持續(xù)性。此外，保險公司還要加強其內(nèi)部審計工作，對會計工作項目及核算提出要求，同時還可以組織專家對保險公司的風(fēng)險進行評估和預(yù)測，給財務(wù)部門提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)信息和參考意見。

加強風(fēng)險防控的文化構(gòu)建。保險公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期組織財務(wù)管理人員進行學(xué)習(xí)，加深職工風(fēng)險防范理念。同時，還可以通過風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的監(jiān)管，讓職工不斷加強對保險公司風(fēng)險防控和管理的認識，提升風(fēng)險識別和防范能力，減少風(fēng)險發(fā)生。

總之，保險公司首先要有足夠的資金，使公司順利運轉(zhuǎn)；其次要制定科學(xué)合理的管理及防控制度，選擇優(yōu)秀的風(fēng)險防控管理人才；最后，要結(jié)合電子科技進行有效的管理和防控，讓保險公司在激烈的市場環(huán)境競爭中脫穎而出。