陳鵬宇 金環(huán)

【摘要】一個(gè)企業(yè)就如同一艘船，企業(yè)管理就如同這艘船的舵。他把控著這艘船的航向，也使這艘船能規(guī)避風(fēng)浪讓其在大海中平穩(wěn)的航行。企業(yè)的資金管理是財(cái)務(wù)管理中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。企業(yè)能否在社會(huì)激勵(lì)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中存活，就必須要重視企業(yè)的資金的管理。我通過(guò)分析當(dāng)前社會(huì)中絕大多數(shù)企業(yè)在資金管理方面所存在的問(wèn)題，并通過(guò)問(wèn)題提出了建議以供參考。

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 資金管理 制度規(guī)范

財(cái)務(wù)活動(dòng)在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中處于比較重要的地位，所以資金管理相較于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的其他內(nèi)容來(lái)說(shuō)也變得尤為重要。怎樣強(qiáng)化企業(yè)的資金管理，提高企業(yè)資金資源的高效利用是所有企業(yè)都要重視的問(wèn)題。

一、企業(yè)資金管理中的存在的問(wèn)題

經(jīng)濟(jì)是發(fā)展的，企業(yè)也是發(fā)展的。目前雖然我國(guó)的大部分企業(yè)的管理水平普遍的提高，但還有很多的企業(yè)在資金管理這一環(huán)節(jié)中存在一些問(wèn)題，這些問(wèn)題集中體現(xiàn)在資金管理制度不完善和資金管理使用手段不正規(guī)。這兩個(gè)問(wèn)題都使企業(yè)的資金管理存在安全隱患。

（一）企業(yè)的資金管理制度不完善

當(dāng)前我國(guó)大部分企業(yè)都制定了適合自身的資金管理，但是由于有限的時(shí)間、人力、物力等條件以及其他諸多因素導(dǎo)致大部分企業(yè)不按規(guī)章制度執(zhí)行?；蛘咂髽I(yè)中也存在著領(lǐng)導(dǎo)不能正確發(fā)揮指揮調(diào)度等職權(quán)，而對(duì)企業(yè)的日常管理錯(cuò)誤的干預(yù)。導(dǎo)致企業(yè)在資金管理中存在著困難并且影響企業(yè)在資金管理方面按制度辦事的執(zhí)行力。

（二）監(jiān)控不力，缺乏嚴(yán)格監(jiān)管

在一個(gè)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中，良好的監(jiān)督體系有利于企業(yè)各部門(mén)的正常運(yùn)作和企業(yè)規(guī)章制度的正常執(zhí)行。但很多的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，同時(shí)企業(yè)的監(jiān)管部門(mén)缺乏監(jiān)管的責(zé)任意識(shí)。負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理工作員工也因相應(yīng)的監(jiān)管的松散而對(duì)工作事項(xiàng)松懈。企業(yè)的這種事前不管控，事中的審計(jì)又是走過(guò)場(chǎng)，事后的整治又不及時(shí)導(dǎo)致了企業(yè)資金管理水平的低下。

（三）資金管理意識(shí)差，管理手段和管理方式不科學(xué)

我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)體制下，融資成為了各大企業(yè)的頭號(hào)難題，這個(gè)難題在一些中小企業(yè)尤為突出，一些企業(yè)便開(kāi)始了盲目融資，跟風(fēng)融資，以及喜好融資，但是由于缺乏合理的融資渠道導(dǎo)致造成了嚴(yán)重的資金浪費(fèi)。在我國(guó)大部分企業(yè)表面的營(yíng)運(yùn)能力非常強(qiáng)，實(shí)際上卻出現(xiàn)了諸多問(wèn)題，因?yàn)楦?jìng)爭(zhēng)壓力大一些企業(yè)一味追求企業(yè)利潤(rùn)的最大化，忽略財(cái)務(wù)管理，只注重生產(chǎn)管理。

（四）資金分散使用，效率低下

我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化，如今我國(guó)的商業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)資本的時(shí)代。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)必須要以資金的管理為核心，實(shí)現(xiàn)資本的利益最大化。目前我國(guó)企業(yè)的類型多半是集團(tuán)式企業(yè)，子母式企業(yè)。一方面企業(yè)下分公司多，存在著很多銀行賬戶。導(dǎo)致企業(yè)資金使用和流動(dòng)途徑混亂不堪，管控失控。

二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的對(duì)策

（一）建立資金管理制度，并不斷完善

設(shè)立健全的資金管理體系，讓資金管理工作有法可循。讓制度指導(dǎo)工作實(shí)踐。并不斷在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)不斷完善資金管理制度體系。同時(shí)對(duì)于企業(yè)的資金管理要從源頭把控，嚴(yán)格控制和審批多頭開(kāi)戶與帳外的資金循環(huán)。將企業(yè)資金集中化管理，實(shí)現(xiàn)管理集中，調(diào)度統(tǒng)一，使企業(yè)資金的使用與流向處于嚴(yán)密的監(jiān)控之下。

（二）實(shí)現(xiàn)監(jiān)督方式多樣化

實(shí)現(xiàn)監(jiān)督方式的多樣化，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)威擴(kuò)大大監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職能，同時(shí)健全內(nèi)部審計(jì)制度，制定健全的監(jiān)督管理制度，提高管理者管理意識(shí)，加強(qiáng)監(jiān)督管理水平。同時(shí)建立與監(jiān)督體系相配套的嚴(yán)格的懲罰制度，要加大懲罰力度，不敷衍了事不嫌麻煩避事。

（三）提高資金集中管理水平，使資金合理分配利用

提高企業(yè)的資金集中管理水平，創(chuàng)新企業(yè)資金集中管理方式，形成系統(tǒng)的管理模式。嚴(yán)格按照指定的資金集中管理模式執(zhí)行。實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資金集中管理是企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷深化的必然要求。實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資金集中管理有利于企業(yè)提高資金利用效率，對(duì)企業(yè)的未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略提供強(qiáng)有力的資金保障。

三、結(jié)束語(yǔ)

以上的內(nèi)容是我針對(duì)現(xiàn)在高速不斷變化的社會(huì)狀況，我具體的分析企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中資金的管理方法及情況，對(duì)問(wèn)題提出了現(xiàn)階段企業(yè)資金管理的需要的對(duì)策和實(shí)踐方案。希望這篇文章能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金管理方面有幫助，提高自身的資金管理水平。

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作者簡(jiǎn)介：陳鵬宇（1997-），男，沈陽(yáng)工學(xué)院工商管理專業(yè)學(xué)生；金環(huán)（1980-），女，遼寧人，沈陽(yáng)工學(xué)院副教授，企業(yè)管理專業(yè)碩士，研究方向：企業(yè)管理，為本文通訊作者。