蘇展

【摘 要】現(xiàn)階段，隨著我國(guó)國(guó)內(nèi)各大商業(yè)銀行逐步與中小型企業(yè)相結(jié)合，使得企業(yè)的相應(yīng)金融鏈體系以及供應(yīng)鏈金融漸漸產(chǎn)生，不但對(duì)解決企業(yè)在技術(shù)方面存在的問(wèn)題起到了重要作用，還為供應(yīng)鏈的相關(guān)成員提供了全面的方案，使企業(yè)和銀行達(dá)到了共同贏利的目的。供應(yīng)鏈金融屬于一種新型的融資模式，是基于傳統(tǒng)的授信業(yè)務(wù)而形成的，存在的風(fēng)險(xiǎn)特征比較多樣。本文對(duì)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)了探討。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行供應(yīng)鏈；金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；分析及防范

供應(yīng)鏈金融不僅屬于一種新型的金融產(chǎn)品，同時(shí)也屬于一種新的融資方式。因此，就當(dāng)前來(lái)講，還不是十分的成熟。然而，供應(yīng)鏈金融對(duì)于解決我國(guó)一部分中小型企業(yè)在融資方面存在的問(wèn)題還是起到了一定的作用，同時(shí)，也在一定程度上改進(jìn)了我國(guó)的金融市場(chǎng)體系。然而，由于供應(yīng)鏈金融不夠成熟，導(dǎo)致商業(yè)銀行在供應(yīng)鏈金融的發(fā)展過(guò)程當(dāng)中產(chǎn)生了一定的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。所以，必須要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估，對(duì)于可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)要盡量加以合理的規(guī)避，以此使供應(yīng)鏈金融體現(xiàn)出更的價(jià)值。

一、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本種類

（一）政策方面存在風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家政策的改變對(duì)相關(guān)行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈產(chǎn)生很大的影響。在對(duì)產(chǎn)業(yè)的基本結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整的時(shí)候，國(guó)家會(huì)陸續(xù)發(fā)布相應(yīng)的政策，以此支持或者制約某產(chǎn)業(yè)的進(jìn)步。國(guó)家發(fā)布相應(yīng)的政策制約某個(gè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，會(huì)對(duì)此產(chǎn)業(yè)鏈當(dāng)中所有的零售商都產(chǎn)生影響，包括生產(chǎn)的規(guī)模變小以及價(jià)格被迫上限等。倘若銀行選擇了該產(chǎn)業(yè)鏈當(dāng)中的重點(diǎn)企業(yè)辦理供應(yīng)鏈融資的相關(guān)業(yè)務(wù)，那么勢(shì)必會(huì)影響到信貸方面的業(yè)務(wù)。

（二）操作方面存在的風(fēng)險(xiǎn)

巴塞爾銀行內(nèi)部的監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為操作方面存在的風(fēng)險(xiǎn)指的就是因完善性較差或者存在一定問(wèn)題的內(nèi)部操作的過(guò)程、人員、系統(tǒng)或者外部的相關(guān)事件而造成了直接性或者間接性損失的風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)主要是將對(duì)資金流和物流的控制作為基礎(chǔ)，而貸后的操作是否具有較強(qiáng)的規(guī)范性、合法性以及嚴(yán)密性與貸款能不能收回有著直接關(guān)系，因此，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)在操作方面存在的風(fēng)險(xiǎn)要比常規(guī)業(yè)務(wù)更加明顯。

（三）市場(chǎng)方面存在的風(fēng)險(xiǎn)

在供應(yīng)鏈的相關(guān)金融業(yè)務(wù)當(dāng)中，授信支持性的資產(chǎn)是貸款收回的最后一道防線，且大都數(shù)都屬于動(dòng)產(chǎn)，同時(shí)，按照供應(yīng)鏈所屬的行業(yè)存在區(qū)別，動(dòng)產(chǎn)的類別也多種多樣。其價(jià)格會(huì)隨著市場(chǎng)的供需情況而發(fā)生改變，只要貸款的收回要把這些資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，而價(jià)格還處在比較低的階段，那么就會(huì)使銀行的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。這種以動(dòng)產(chǎn)為保障的信貸模式的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在整體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中所占比例也較高。

二、供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)當(dāng)中特殊風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）受信的相關(guān)企業(yè)有著產(chǎn)業(yè)鏈得相關(guān)性特點(diǎn)

供應(yīng)鏈金融中的相應(yīng)授信企業(yè)都處于同一條供應(yīng)鏈中，將大客戶作為主體，同時(shí)以其周邊加以擴(kuò)展。處在此供應(yīng)鏈當(dāng)中的所有企業(yè)在產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)學(xué)方面被認(rèn)為是有著產(chǎn)業(yè)相關(guān)性特點(diǎn)的企業(yè)。為這類企業(yè)發(fā)放貸款有著連帶性的信用風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于在供應(yīng)鏈當(dāng)中，無(wú)論是哪家企業(yè)存在的問(wèn)題，都會(huì)基于供應(yīng)鏈傳遞給該供應(yīng)鏈上的所有企業(yè)。而且銀行目前所發(fā)展的相關(guān)供應(yīng)鏈?zhǔn)苄艑?duì)象，基本上都位于幾個(gè)規(guī)模較大的產(chǎn)業(yè)鏈當(dāng)中，比如汽車、醫(yī)療器械以及電力等相關(guān)行業(yè)。在這些規(guī)模較大的產(chǎn)業(yè)鏈當(dāng)中的某一個(gè)關(guān)鍵性的結(jié)點(diǎn)出現(xiàn)導(dǎo)致銀行取回資金的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的時(shí)候，不但銀行在該供應(yīng)鏈中的其他企業(yè)在授信業(yè)方面會(huì)受到嚴(yán)重的影響，還極有可能阻礙產(chǎn)業(yè)鏈的整體發(fā)展進(jìn)度。

（二）供應(yīng)鏈當(dāng)中的主要受信企業(yè)不具備較大的規(guī)模

在常規(guī)的信貸業(yè)務(wù)當(dāng)中，銀行基本上都會(huì)選擇規(guī)模較大且信用度比較高的企業(yè)進(jìn)行授信。而在供應(yīng)鏈的相關(guān)金融業(yè)務(wù)當(dāng)中，真正需要經(jīng)濟(jì)扶持的企業(yè)常常并不處于同一條供應(yīng)鏈中，而是其上下游的相關(guān)供應(yīng)商和分銷商等規(guī)模較小的企業(yè)。因中小型規(guī)模的企業(yè)在供應(yīng)鏈上扮演買方或者賣方的低級(jí)角色，使得流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了其報(bào)表當(dāng)中的大部分份額。銀行在向這些中小型規(guī)模的企業(yè)進(jìn)行放貸時(shí)，常常要面對(duì)授信對(duì)象的規(guī)模過(guò)小、信用評(píng)級(jí)時(shí)間不夠長(zhǎng)或者空缺的問(wèn)題。

（三）銀行授信以交易為基礎(chǔ)決定其風(fēng)險(xiǎn)和常規(guī)業(yè)務(wù)有所區(qū)別

供應(yīng)鏈金融主要是以企業(yè)之間已經(jīng)發(fā)生的交易為依據(jù)而提供貸款資金的，這就使得交易方面的可控性與真實(shí)性變成了貸款能不能收回的決定性因素。在常規(guī)的業(yè)務(wù)當(dāng)中，銀行一般都比較重視企業(yè)在評(píng)級(jí)和財(cái)務(wù)的具體情況方面，并不會(huì)對(duì)企業(yè)的所有交易都進(jìn)行核實(shí)。而在供應(yīng)鏈的金融業(yè)務(wù)當(dāng)中，授信的基礎(chǔ)就是交易，倘若企業(yè)虛構(gòu)交易的相關(guān)信息，并且沒(méi)有被銀行查出來(lái)，那么就會(huì)存在嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)防范措施

（一）建立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

建立健全相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不僅對(duì)于更好的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作有著極其重要的意義，同時(shí)也為進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度和流程提供了基礎(chǔ)條件。由于供應(yīng)鏈金融信貸的相關(guān)業(yè)務(wù)所具備的風(fēng)險(xiǎn)特征和常規(guī)的信貸業(yè)務(wù)有著明顯區(qū)別，因此在對(duì)其開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的時(shí)候，就要建立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。讓供應(yīng)鏈金融相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)具有一定的獨(dú)立性，能夠在很大程度上提高風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)運(yùn)行的效率。不能使用常規(guī)的財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)供應(yīng)鏈金融的相關(guān)信貸業(yè)務(wù)的進(jìn)步加以制約，要將新的企業(yè)背景和交易實(shí)質(zhì)一起作為評(píng)判因素的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

（二）嚴(yán)格篩選擬授信的相應(yīng)供應(yīng)鏈群

供應(yīng)鏈金融的相關(guān)信貸業(yè)務(wù)是將供應(yīng)鏈中所有企業(yè)間具備的良好合作關(guān)系作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)，比較占據(jù)優(yōu)勢(shì)的行業(yè)和銷量較好的產(chǎn)品不僅能夠使供應(yīng)鏈的合作關(guān)系一直保持良好的狀態(tài)，同時(shí)也使銀行能夠更好的控制供應(yīng)鏈相關(guān)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行要提前選取允許開(kāi)展供應(yīng)鏈融資活動(dòng)的行業(yè)與產(chǎn)品，把貸前的市場(chǎng)準(zhǔn)入為控制供應(yīng)鏈信用風(fēng)險(xiǎn)作為第一道防線。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制力度

操作風(fēng)險(xiǎn)基本上是由于企業(yè)內(nèi)部的控制和相關(guān)的治理機(jī)制缺乏有效性而形成的。由于貸后的管理工作屬于供應(yīng)鏈金融信貸業(yè)務(wù)當(dāng)中非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，因此要比常規(guī)的業(yè)務(wù)更容易出現(xiàn)操作方面的風(fēng)險(xiǎn)，這樣一來(lái)，銀行就必須組建專門的部門對(duì)貸后進(jìn)行跟蹤，并對(duì)相關(guān)的質(zhì)押物進(jìn)行嚴(yán)格管理。

（四）建立并不斷完善供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

除了要大力發(fā)展供應(yīng)鏈的相關(guān)金融業(yè)務(wù)外，還必須不斷的積累信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)當(dāng)中的相關(guān)數(shù)據(jù)信息。現(xiàn)階段銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面主要是向著數(shù)量化與模型化的方向發(fā)展，而供應(yīng)鏈金融屬于一項(xiàng)較新的信貸業(yè)務(wù)，因此必須要具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，而要想建立較為完善的模型，就一定要收集典型的信息數(shù)據(jù)。因此，銀行應(yīng)投入充足的物力和人力，創(chuàng)建出供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)評(píng)估模型，以此減少該業(yè)務(wù)在管理風(fēng)險(xiǎn)方面所投入的成本，提高管理的效率。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，盡管商業(yè)銀行供應(yīng)鏈體系對(duì)解決企業(yè)在技術(shù)方面存在的問(wèn)題起到了重要作用，還為供應(yīng)鏈的相關(guān)成員提供了全面的方案，使企業(yè)和銀行達(dá)到了共同贏利的目的，但在商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)方面應(yīng)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，一定要建立健全相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，嚴(yán)格篩選擬授信的相應(yīng)供應(yīng)鏈群，加強(qiáng)內(nèi)部控制力度，建立并不斷完善供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，以此將商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，加快我金融行業(yè)的整體發(fā)展進(jìn)度。

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