郝墨緣

摘 要：在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的時(shí)代，商業(yè)銀行的出現(xiàn)是必然的現(xiàn)象。不同于其他行業(yè)，商業(yè)銀行成立以來(lái)就一直與高風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)之一，也是所有業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)較高的一種。如何控制商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)、降低不良貸款的產(chǎn)生，已經(jīng)成為商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中的重要考慮因素。因此，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，分析信貸風(fēng)險(xiǎn)從而加強(qiáng)控制具有重要意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；控制；建議

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2018）20-0143-02

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)中存在的問(wèn)題

（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)過(guò)于粗糙

商業(yè)銀行想要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，首先要做的就是要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。一般情況下，商業(yè)銀行都會(huì)采取一定的評(píng)價(jià)手段或者是創(chuàng)建一個(gè)比較科學(xué)的、實(shí)用的評(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)。通過(guò)這樣的方式能夠簡(jiǎn)單高效地對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并且分析的結(jié)果也較為科學(xué)，具有參考價(jià)值。但是，在實(shí)際的銀行操作中，我們能夠發(fā)現(xiàn)大多數(shù)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)都是比較粗糙的，并不能夠?qū)π刨J風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行真實(shí)有效的分級(jí)，因此，經(jīng)常會(huì)導(dǎo)致由于不能夠準(zhǔn)確掌握客戶的信用評(píng)級(jí)而導(dǎo)致惡性壞賬，最終導(dǎo)致不良貸款的發(fā)生。比方說(shuō)，某客戶向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款，有的銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)之后認(rèn)定該貸款人已經(jīng)背負(fù)了較多的債務(wù)，并不具備能力及時(shí)償還貸款本金和利息的能力，因此拒絕貸款。這是正確的信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)評(píng)價(jià)后的結(jié)果。但是，有的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)過(guò)于粗糙，并不能夠全面反饋客戶的信息，因此很有可能誤將一些客戶認(rèn)定為是有能力償還貸款，最終導(dǎo)致產(chǎn)生不良貸款。

（二）信貸分析工具缺乏，分析結(jié)果不準(zhǔn)確

在對(duì)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析時(shí)，現(xiàn)金流是一個(gè)重要的指標(biāo)。如果客戶在最近一段較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流動(dòng)情況非常不好，那么該客戶多半是沒(méi)有保障能夠及時(shí)進(jìn)行貸款的償還。反之，如果該客戶每個(gè)月都有一筆比較固定的現(xiàn)金流入的話，比方說(shuō)工資薪酬等，那么商業(yè)銀行就能夠通過(guò)合法的渠道及時(shí)收回貸出去的款項(xiàng)，也就表明這位客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)較低。因此，以現(xiàn)金流為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析工具能夠較為準(zhǔn)確地對(duì)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)來(lái)說(shuō)也是非常重要的一部分?？上У氖牵谖覈?guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的評(píng)價(jià)系統(tǒng)內(nèi)并沒(méi)有將現(xiàn)金流作為信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的核心，通過(guò)這樣子的系統(tǒng)分析處理的結(jié)果具有一定的漏洞，不能夠完全作為評(píng)價(jià)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的依據(jù)。也就是說(shuō)，如果缺乏以現(xiàn)金流為核心的信貸分析工具，商業(yè)銀行可能就無(wú)法準(zhǔn)確的掌握客戶的貸款需求原因，也不能夠確定客戶的還款資金來(lái)源，這對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)本身就是一個(gè)重大的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)客戶信息的核實(shí)，在減少不良貸款率的同時(shí)提高商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)水平。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力有待提高

目前我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行不能直接干預(yù)和控制客戶的提款情況，這對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)就比較被動(dòng)了。除此之外，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查中還有一個(gè)比較尷尬的地方，就是信貸合同的簽訂并沒(méi)有經(jīng)過(guò)有專(zhuān)門(mén)經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人士的審核，這就意味著該信貸合同可能存在著不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡胤剑蟠笤黾恿苏麄€(gè)信貸過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)。比方說(shuō)，有的商業(yè)銀行為了追求盈利的增長(zhǎng)以及搶占市場(chǎng)占有率，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及控制方面的意識(shí)較為薄弱，內(nèi)部的控制制度比較不完善，存在較大發(fā)生不良貸款的隱患。其實(shí)這樣是特別不正確的，就像我國(guó)某商業(yè)銀行一直宣傳的那樣，銀行收取的利息再高，也不能夠彌補(bǔ)信貸本金的損失。所以，商業(yè)銀行要加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力以及控制能力，盡最大的可能來(lái)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)中問(wèn)題產(chǎn)生的原因

（一）國(guó)家政策性原因

導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀的一個(gè)重要原因就是國(guó)家政策性因素，但是這也是無(wú)法避免的，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中必須經(jīng)歷的一個(gè)階段，也是由我國(guó)現(xiàn)有的國(guó)情決定的。目前，我國(guó)正處于社會(huì)主義初級(jí)階段，并將長(zhǎng)期處于社會(huì)主義初級(jí)階段，正是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和建設(shè)的重要時(shí)期，而社會(huì)的建設(shè)和發(fā)展對(duì)于資金的需求是非常大的，這就要求一個(gè)較為安全的、便捷的融資渠道。首先，對(duì)于國(guó)家發(fā)展來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行是我們國(guó)家進(jìn)行融資的主要途徑。其次，對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行是重要的保障性力量和后盾。保證融資渠道的暢通在很大程度上解決我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后顧之憂。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行在國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中承擔(dān)著重要的角色。但是，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過(guò)程中，我們能夠發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題，就是本來(lái)應(yīng)該由社會(huì)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)不成熟發(fā)展導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)融資渠道轉(zhuǎn)移到了商業(yè)銀行的身上，這對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，是一個(gè)比較巨大的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由此導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析以及控制的難度大大提高，信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性也大大增加了。

（二）信息不對(duì)稱(chēng)性

對(duì)于商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，信息不對(duì)稱(chēng)可以稱(chēng)得上是導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生不良貸款的根本原因之一。所謂信息不對(duì)稱(chēng)，就是指在銀行的信貸業(yè)務(wù)中，銀行和客戶手中掌握的信息不同。對(duì)于大多數(shù)情況來(lái)說(shuō)，掌握信息比較充分的一方處于有利地位，而另外一方相對(duì)來(lái)說(shuō)就比較被動(dòng)了，因?yàn)槟悴⒉恢勒莆盏男畔⑹遣皇菍?duì)方的真實(shí)情況。在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中，銀行和客戶之間就存在著較大的信息不對(duì)稱(chēng)，尤其是有的客戶身上可能會(huì)存在隱瞞的情況。相對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，客戶對(duì)自己的經(jīng)濟(jì)狀況有著較為全面的了解，客戶擁有的資產(chǎn)、背負(fù)的債務(wù)以及今后的發(fā)展情況等信息都掌握在客戶自己的手里，銀行通過(guò)其他渠道了解的信息始終是有限的，如果客戶有心想要進(jìn)行隱瞞，銀行也很難能夠辨別真?zhèn)?。比方說(shuō)，在客戶申請(qǐng)銀行貸款時(shí)提交的信息中，銀行能夠發(fā)現(xiàn)客戶擁有一定數(shù)量的固定資產(chǎn)，也沒(méi)有背負(fù)任何債務(wù)，并且之前的存貸款記錄都是良好的。但是實(shí)際上，客戶通過(guò)私下協(xié)議的方式向朋友借了一大筆錢(qián)用于投資并且投資已經(jīng)失敗了。這種情況下，如果客戶想要獲得銀行貸款就很可能不會(huì)如實(shí)的向銀行說(shuō)明情況，銀行也就不能夠掌握客戶的真實(shí)情況，最后就極有可能導(dǎo)致不良貸款的發(fā)生。

（三）預(yù)期的不確定性因素

相對(duì)于前兩個(gè)形成因素來(lái)說(shuō)，預(yù)期的因素是不確定的，你不能夠確保它一定會(huì)發(fā)生，也不能夠保證它一定不會(huì)發(fā)生，這對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)就更加難以分析和控制了。一方面不確定的因素是企業(yè)或者個(gè)人的壽命預(yù)期，這是不能夠進(jìn)行預(yù)測(cè)的。一個(gè)企業(yè)能夠保持良好營(yíng)業(yè)狀態(tài)的期限雖然可以從當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況以及運(yùn)轉(zhuǎn)情況中進(jìn)行一定程度的預(yù)測(cè)，但是誰(shuí)也無(wú)法保證明早起來(lái)這個(gè)企業(yè)是不是會(huì)突然消失。對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)就更加具有不確定性了，畢竟明天和意外哪個(gè)會(huì)先來(lái)，誰(shuí)也不能夠確定。未來(lái)壽命的不確定性，給商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析工作發(fā)來(lái)了巨大的難度。另一方面的不確定因素是有關(guān)政策的穩(wěn)定性預(yù)期。國(guó)家的政策制定是根據(jù)當(dāng)下的情況進(jìn)行考慮的，國(guó)家政策的有效性以及國(guó)家情況的穩(wěn)定性在一定程度上影響了國(guó)家政策的穩(wěn)定性。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，國(guó)家政策的穩(wěn)定性與時(shí)效性都不是商業(yè)銀行自身能夠決定的，只能夠在國(guó)家政策調(diào)整的基礎(chǔ)上對(duì)自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析以及控制進(jìn)行調(diào)整。因此，預(yù)期的不確定性因素，也給商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析以及控制工作帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制管理的建議

提高我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制管理水平不僅能夠減少商業(yè)銀行的不良貸款率，提高商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量和水平，還能夠?yàn)閲?guó)家的資金融通提供堅(jiān)實(shí)的后盾。因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制管理水平具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

（一）創(chuàng)建安全穩(wěn)定的管理信息系統(tǒng)

隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的不斷發(fā)展，運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)來(lái)創(chuàng)建一個(gè)安全穩(wěn)定的管理信息系統(tǒng)能夠提高商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該重視相關(guān)科學(xué)技術(shù)的引進(jìn)，運(yùn)用科學(xué)技術(shù)來(lái)提高信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量。同時(shí)，商業(yè)銀行管理者要重視科技人員的培養(yǎng)，只有加強(qiáng)培養(yǎng)具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)技能的人員，才能保證在管理信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)得到及時(shí)的修復(fù)，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。除此之外，通過(guò)管理信息系統(tǒng)能夠?qū)⒖蛻舻男畔㈦娮踊?，?shí)現(xiàn)銀行與銀行之間的共享，盡可能全面地掌握客戶的基本信息，有效降低了信息不對(duì)稱(chēng)帶來(lái)?yè)p失的概率，規(guī)范了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析以及控制工作。

（二）構(gòu)建科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理模式

首先，我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒世界上其他國(guó)家的商業(yè)銀行成功的經(jīng)驗(yàn)，并對(duì)其進(jìn)行改造，轉(zhuǎn)化為適合我國(guó)國(guó)情以及對(duì)該商業(yè)銀行具有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。比如說(shuō)，有的發(fā)達(dá)國(guó)家會(huì)設(shè)置相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，通過(guò)獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)立，總行能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中控制，而每個(gè)支行的風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)降到最低，這有利于提高風(fēng)險(xiǎn)分析的專(zhuān)業(yè)化。其次，商業(yè)銀行要通過(guò)專(zhuān)業(yè)化的系統(tǒng)分析工具對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的分類(lèi)，通過(guò)分類(lèi)來(lái)提高信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量，減少不良貸款的發(fā)生。目前我國(guó)商業(yè)銀行比較通用的就是五級(jí)貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。最后，要建設(shè)完善的內(nèi)部審核機(jī)制。對(duì)于內(nèi)部審核結(jié)果較差的客戶做好壞賬的準(zhǔn)備，或者是直接不批準(zhǔn)貸款，從而降低商業(yè)銀行的不良貸款率。

（三）實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理化的信貸流程

客戶的信息不是一成不變的，而是會(huì)隨著客戶經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的改變而改變的。即使一開(kāi)始客戶具有良好的償債能力，也不能夠保證在到期還款日客戶一定有能力將本金和利息還上。因此，就算是信貸審核已經(jīng)通過(guò)，貸款已經(jīng)發(fā)放，銀行也不能夠高枕無(wú)憂，還是需要對(duì)客戶的信息進(jìn)行及時(shí)的了解，對(duì)于還款之前的客戶資金動(dòng)態(tài)進(jìn)行掌握。針對(duì)客戶的動(dòng)態(tài)信息，銀行要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理化的信貸流程，對(duì)客戶的信息進(jìn)行及時(shí)更新和管理，以期能夠按時(shí)收回款項(xiàng)。比方說(shuō)，在貸款發(fā)放之后，發(fā)現(xiàn)客戶最近的投資接連失敗，存在無(wú)法收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)，就要及時(shí)進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)分析以及控制工作仍舊有待提高，需要商業(yè)銀行管理人員引起高度的重視，從而完善信貸風(fēng)險(xiǎn)分析和控制系統(tǒng)，降低不良貸款的發(fā)生，提高我國(guó)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量。

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