劉芳洲

[摘要]在“一帶一路”的時代背景下，越來越多的國有企業(yè)開始著眼于開拓海外市場成為今后我國企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。本文主要針對企業(yè)“依法治理”方面對我國國有企業(yè)在海外發(fā)展進(jìn)程中的風(fēng)險防控，從完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，海外項目的具體風(fēng)險類型及應(yīng)對舉措，以及重點(diǎn)防控舉措方面展開探討。

[關(guān)鍵詞]海外發(fā)展 依法治理

一、背景介紹

我國企業(yè)“走出去”是發(fā)展的必經(jīng)、也是必然之路。如何推動我國特色產(chǎn)品走向省外、境外，鼓勵本土產(chǎn)品國際化，提升產(chǎn)品品質(zhì)和提升市場占有率，拉動海外市場對我國本土產(chǎn)品的需求，并有效推動我國文化的傳播，打通境內(nèi)外人才的交流和知識的流通。我國企業(yè)在“走出去”的過程中，將面對各種各樣的風(fēng)險因素，如何在發(fā)展境外業(yè)務(wù)的同時做好企業(yè)治理和風(fēng)險防控成為我國企業(yè)“走出去”當(dāng)前必然需要解決的難題。

二、完善公司治理創(chuàng)新做法，搭建風(fēng)控制度

有效的企業(yè)風(fēng)險防控起始于完善的風(fēng)控制度的建設(shè)，根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略部署，各部門明確職責(zé)，共同實現(xiàn)上下聯(lián)動的風(fēng)險管理，促進(jìn)各機(jī)構(gòu)各部門的協(xié)同發(fā)展和培養(yǎng)風(fēng)險導(dǎo)向的企業(yè)文化，有利于企業(yè)有效推進(jìn)海外事業(yè)的發(fā)展。

（一）建設(shè)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的總體思路

目前的企業(yè)治理架構(gòu)，公司治理由董事會下屬的風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)。風(fēng)險管理委員會主要分為法律事務(wù)和風(fēng)險管理兩個條線，分別制定法律事務(wù)管理制度和全面風(fēng)險管理制度。在此基礎(chǔ)上，采用“一個總括方針+若干細(xì)則”的總體思路建立總部的法律風(fēng)控制度體系。對于下級機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)、制度等做出明確規(guī)范，確保上下聯(lián)動的制度規(guī)范。相關(guān)責(zé)任單位應(yīng)對重大合同備案、重大糾紛報備、重大項目風(fēng)險評審的執(zhí)行擬定出可操作性的評價方案，并定期抽查，對于不規(guī)范的單位應(yīng)及時通報和處分。國有企業(yè)董事會應(yīng)明確企業(yè)的風(fēng)險偏好，并有風(fēng)險管理委員會確定風(fēng)險應(yīng)對方案。

（二）各部門的協(xié)同作用

法律事務(wù)部分主要建立了包括外部法律顧問、合同管理、法律糾紛管理等等方面的制度；風(fēng)險管理部分建立風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對全過程的風(fēng)險管理，并搭建了風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，成立了總部風(fēng)險控制委員會，針對投資項目的風(fēng)險評審出臺了實施細(xì)則。完善的制度建設(shè)不僅有效集團(tuán)內(nèi)部的各機(jī)構(gòu)的協(xié)同發(fā)展，而且也有利于強(qiáng)化員工的風(fēng)險意識和建設(shè)風(fēng)險導(dǎo)向的企業(yè)文化，為后續(xù)的業(yè)務(wù)多元化拓展奠定了堅實的基礎(chǔ)。

三、海外投資項目的風(fēng)險管理

目前，我們企業(yè)通過在海外成立全資子公司、合資公司、控股公司，選擇有發(fā)展?jié)摿Φ暮Ｍ馔顿Y項目進(jìn)行資本注入。為防止國有資本的流失，實現(xiàn)投資目標(biāo)，在海外市場建立品牌，有效提高市場占有率，國有企業(yè)應(yīng)首先對海外投資項目進(jìn)行風(fēng)險識別、風(fēng)險評估以及風(fēng)險防范。

（一）風(fēng)險識別和分析

通過前期的實地調(diào)研，識別出投資東道國存在宏觀、中觀、微觀三種大類別的風(fēng)險。其中，宏觀風(fēng)險主要包括安全局勢風(fēng)險（武裝沖突、恐怖主義、內(nèi)亂等）、政治穩(wěn)定風(fēng)險（領(lǐng)導(dǎo)人更迭、議會政治、利益集團(tuán)掣肘）、民情風(fēng)險（對華好感度）和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)風(fēng)險（稅務(wù)風(fēng)險）。中觀風(fēng)險包括人才風(fēng)險（人才儲備不足）、營商環(huán)境（政府管控能力、腐敗問題）風(fēng)險和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)差異風(fēng)險。微觀風(fēng)險包括勞工管理風(fēng)險（勞工保護(hù)政策）和外匯風(fēng)險（資本進(jìn)出審查）。

風(fēng)險分析主要包括可能性分析和影響程度分析。風(fēng)險可能性分析一般講風(fēng)險發(fā)生的概率分為三類：“高”、“中”、“低”；評價是主要考慮風(fēng)險相關(guān)資產(chǎn)的表現(xiàn)能力，經(jīng)營管理中工人參與程度等因素。風(fēng)險影響程度分析是分析風(fēng)險對目標(biāo)實現(xiàn)的負(fù)面影響。通過風(fēng)險的可行性分析和影響程度分析，繪制出風(fēng)險控制評估系圖，再參考每個風(fēng)險在風(fēng)險控制評估系圖中的位置，確認(rèn)該風(fēng)險是否對企業(yè)產(chǎn)生重大影響。

（二）風(fēng)險防控

針對識別出的各類風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)制定具體的可供執(zhí)行的策略，包括：①成立專門機(jī)構(gòu)加強(qiáng)政策研究，爭取國內(nèi)政策支持，研究國外稅收、環(huán)保等法規(guī)政策；②在行業(yè)內(nèi)尋求合作伙伴，形成多元合作關(guān)系分散風(fēng)險；③引進(jìn)“外腦”資源，建設(shè)綜合數(shù)據(jù)庫，收集其它企業(yè)在海外業(yè)務(wù)布局的經(jīng)驗與教訓(xùn)以供借鑒，形成科學(xué)合理的海外投資戰(zhàn)略；④集團(tuán)上下縱向聯(lián)動、各部門橫向聯(lián)動實施海外項目投資前評估與論證，強(qiáng)化風(fēng)險把關(guān)；⑤在集團(tuán)投資整體戰(zhàn)略、子公司資本運(yùn)作戰(zhàn)略的框架下，對運(yùn)作方式和策略進(jìn)行優(yōu)先排序；⑥全面盡職調(diào)查，合理評估交易對價，審慎選擇合作或并購的目標(biāo)公司；⑦嚴(yán)格控制財務(wù)風(fēng)險，采用適當(dāng)?shù)闹Ц斗绞?，管理跨國資本運(yùn)營中的支付風(fēng)險；⑧針對貿(mào)易企業(yè)盈利風(fēng)險問題，管理方式上充分確保投資初期的盈利水平，合理確定退出方式。

四、重點(diǎn)風(fēng)險防控的方面

（一）完善公司治理結(jié)構(gòu)

企業(yè)應(yīng)完善決策機(jī)制，強(qiáng)化集團(tuán)管控力。通過集團(tuán)制度、考核督導(dǎo)、風(fēng)險責(zé)任崗位設(shè)置要求等，在集團(tuán)的不同層級的企業(yè)之間形成法律風(fēng)控事務(wù)的信息收集、傳遞、分析、應(yīng)對的暢通渠道，確保制度文件的貫徹落實。

（二）強(qiáng)化合同管理

根據(jù)經(jīng)營管理過程中所涉及的合同種類，逐步建立、完善合同標(biāo)準(zhǔn)文本庫，深化合同審簽流程管理。在合同談判、評審的過程中匯總核心風(fēng)險點(diǎn)，設(shè)置相應(yīng)的合同風(fēng)險清單。建立合同管理臺賬，配合相關(guān)業(yè)務(wù)部門對重大合同履約全過程實施動態(tài)監(jiān)控。

（三）強(qiáng)化訴訟糾紛管理

企業(yè)將繼續(xù)跟進(jìn)下屬企業(yè)的糾紛訴訟案件進(jìn)度，督導(dǎo)下屬企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，及時按照規(guī)定向上級主管部門報備，針對性的開展宣傳培訓(xùn)工作，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，避免發(fā)生同類訴訟案件。

五、結(jié)語

國企“在走出”的戰(zhàn)略中將面臨各種各樣的風(fēng)險，只有妥善搭建風(fēng)險管理體系，建立有效的風(fēng)險管理制度，并嚴(yán)格控制各類風(fēng)險的發(fā)生，積極適應(yīng)國企改革的新形勢、新政策、新要求，加強(qiáng)內(nèi)控制力，完善決策機(jī)制，才能有效的實施“一帶一路”戰(zhàn)略，實現(xiàn)我國企業(yè)成功進(jìn)軍國際市場。