□ 本刊記者 徐天寶／通訊員 吳玉華 岳兵

“逢山開路，遇水架橋?！眱嫉V集團打好貿(mào)易風險防控組合拳，逐步實現(xiàn)了物流貿(mào)易從“摸著石頭過河”到“架起橋梁過河”的轉(zhuǎn)變。2017年，兗礦集團完成貿(mào)易收入1493億元，同比增長47%；完成貿(mào)易利潤2.48億元，同比增長97%，貿(mào)易產(chǎn)業(yè)規(guī)模和創(chuàng)效能力創(chuàng)出歷史最好水平。

眾所周知，風險防控是物流貿(mào)易行業(yè)的“短板”。近日，山東省國資委專門下發(fā)《關于進一步加強省屬企業(yè)大宗商品貿(mào)易業(yè)務管理有關事項的通知》，明確了規(guī)范開展貿(mào)易業(yè)務的監(jiān)管新要求。

“制度管人，流程做事，說起來簡單，落實起來很難。回顧過去的幾年，兗礦集團物流貿(mào)易產(chǎn)業(yè)從無到有、從小到大，成為公司經(jīng)濟效益增長的關鍵支撐。伴隨著產(chǎn)業(yè)的高速發(fā)展，兗礦集團也面臨著貿(mào)易風控流程不閉合、前期重大風險集中顯現(xiàn)、監(jiān)管評價機制不完善等壓力和挑戰(zhàn)。”兗礦集團審計風險部部長張寧給記者介紹說。

完善業(yè)務流程管控

據(jù)了解，兗礦集團目前有物流貿(mào)易單位15家，涉及貿(mào)易產(chǎn)品48種。其中，11家開展煤炭和焦炭貿(mào)易，12家開展有色金屬和黑色金屬貿(mào)易，8家開展化工產(chǎn)品貿(mào)易，4家開展農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易，仍然存在各自為戰(zhàn)、業(yè)務重疊、同業(yè)競爭的現(xiàn)象。貿(mào)易單位客戶管理平臺不統(tǒng)一，客戶管理混亂，在資金、渠道、信息等方面未能實現(xiàn)資源共享，貿(mào)易板塊合力不強，一些好的物流貿(mào)易模式和管理方法沒有得到有效推廣。

2016年以來，兗礦集團痛下決心，不怕揭丑，向問題開刀，拿現(xiàn)象做靶。充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，聚焦關鍵領域，把物流貿(mào)易列為專項審計重要內(nèi)容，前移審計關口，強化過程督導，客觀評價貿(mào)易業(yè)務的合規(guī)性、有效性，揭示管理問題及重大風險漏洞，有效防范、化解系統(tǒng)性風險。

完善業(yè)務管理制度。集團陸續(xù)制定下發(fā)《貿(mào)易風險防控管理辦法》《物流貿(mào)易工作指導意見》《進一步規(guī)范物流貿(mào)易工作的意見》等文件，構(gòu)建貫穿工作任務制定、績效考核、風險防控和監(jiān)督檢查等全流程的閉環(huán)運營機制，做到制度管人、流程管事，為實行全面管控打下了堅實的制度保障。

拓展綜合監(jiān)管方式。組織貿(mào)易業(yè)務模式專項調(diào)查，全面摸清貿(mào)易業(yè)務模式現(xiàn)狀及存在問題，診斷運行風險，規(guī)范業(yè)務類型。強化貿(mào)易合作方動態(tài)管理，開展貿(mào)易合作方評價，建立客戶準入、評級、授信、預警、退出新機制，凍結(jié)、清除失信客戶245戶，對77戶濟寧轄區(qū)合作方重點關注，限期清理，建立黑名單制度，從源頭規(guī)避貿(mào)易風險。

創(chuàng)新印章防控機制。學習借鑒先進企業(yè)經(jīng)驗，構(gòu)建重點貿(mào)易單位印章全流程風險管控體系，組織開展專項調(diào)研，改變原有管控模式，優(yōu)化完善業(yè)務流程，引入印章監(jiān)控設備，實現(xiàn)印章管理“交易驅(qū)動、自動識別、自動用印、痕跡封存、實時監(jiān)控”，有效提升印章管理風險防控水平。

建立動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)

“我們的公司業(yè)務運作和風險控制‘權限分離’，構(gòu)建6級管控；成立貿(mào)易風險、資信調(diào)查兩個職能委員會；引進第三方資信審查機構(gòu)。探索‘采銷分離’，落實業(yè)務人員第一風控責任，業(yè)務模式由資信調(diào)查委員會把關，業(yè)務實施由風險管理委員會管控。”中垠國貿(mào)總會計師、總法律顧問劉宏介紹說。據(jù)介紹，中垠國貿(mào)2017年利潤過億元，收入過千億，全年未發(fā)生新增逾期應收賬款。

為了有效防控貿(mào)易風險，兗礦集團對相關人員進行專業(yè)培訓

優(yōu)化審計方法，做到點面結(jié)合。全面跟蹤貿(mào)易業(yè)務“資金流、票據(jù)流、貨物流、信息流”，通過采購、銷售、結(jié)算等環(huán)節(jié)，重點審查業(yè)務模式準入、客戶管理、合同簽訂、合同履行、采購與付款循環(huán)、銷售與收款循環(huán)、貨權轉(zhuǎn)移確認、應收款項清收、逾期貨款風險等情況。

客觀全面評價，嚴保審計實效。形成《物流貿(mào)易單位經(jīng)營績效專項審計報告》，客觀總結(jié)公司物流貿(mào)易開展情況，累計發(fā)現(xiàn)8個方面120多個問題，并從戰(zhàn)略體系、運營體系、風控體系、人才培養(yǎng)體系等方面提出合理化建議。按照“突出績效、綜合評價”原則，從經(jīng)營指標、管控效果進行量化考核，作為經(jīng)營績效考核依據(jù)。

落實審計整改，責任追究問責。堅持對問題檢查不徹底、整改措施不到位、責任追究不到位現(xiàn)象實行“三不放過”原則，對5家貿(mào)易單位審計發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題，由董事長、總經(jīng)理對單位主要負責人進行約談，直點問題，限期整改。2017年，對出現(xiàn)問題的貿(mào)易單位和個人進行經(jīng)濟處罰共計152.9萬元，加大了責任追究力度。

在電鋁國貿(mào)公司，實現(xiàn)了把風險防控嵌入貿(mào)易業(yè)務開展的各個流程。建立健全“事前分析、事中控制、事后評價”風險防控體系，嚴把貨權轉(zhuǎn)移、貨款支付關口，實施全過程動態(tài)控制。把制度建設作為強化風險防控的有力措施。公司堅持每周貿(mào)易風險分析例會制度，分部門、逐環(huán)節(jié)對業(yè)務進行分析評價，通過橫向、上下溝通和討論，提高業(yè)務開展及執(zhí)行的透明度，為集體決策提供科學依據(jù)，使各項業(yè)務更貼近市場，更貼合實際，增強風險預判和控制能力。同時加強責任追究，定期分析逾期應收賬款產(chǎn)生原因及對策處置，提升風控意識，強化自身業(yè)務管控、風險管控責任和能力。2016年以來，公司未新增逾期應收賬款業(yè)務。

兗礦集團實現(xiàn)對各節(jié)點的精細化管控，解決了“怎么做”的問題

搭建“四位一體”風控系統(tǒng)

物流貿(mào)易產(chǎn)業(yè)作為物流、商流、資金流、信息流高效鏈接的現(xiàn)代新型產(chǎn)業(yè)，具有重要的溢出效應、協(xié)同效應，而風險防控是做好物流貿(mào)易、推動企業(yè)穩(wěn)健運營的首要前提，沒有健全的風險防范機制，企業(yè)目標無法有效實現(xiàn)，甚至會給企業(yè)帶來滅頂之災。兗礦集團創(chuàng)新貿(mào)易風險管理新機制，全面構(gòu)建“一個管理體系、一個管理辦法、一個應用指南、一個信息系統(tǒng)”四位一體的貿(mào)易風險防控體系。

開展風險評估，有效識別貿(mào)易風險。集團先后對5家專業(yè)(直屬)公司、13家貿(mào)易單位進行現(xiàn)場調(diào)研，通過55人次的內(nèi)部訪談、90余份資料的梳理分析、5次專題內(nèi)部討論等多種方式,充分了解各層面貿(mào)易業(yè)務風險的管理現(xiàn)狀。發(fā)放149份《風險評估調(diào)查問卷》，綜合分析各類風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定貿(mào)易業(yè)務市場、信用、財務、操作等八大類風險等級，制定各類風險針對性的風險應對策略，編制《貿(mào)易業(yè)務風險管理評估報告》，建立“貿(mào)易業(yè)務風險數(shù)據(jù)庫”。

構(gòu)建一體化保障體系，突出支撐保障作用。

健全貿(mào)易風險管理機制，通過系統(tǒng)化的解決方式，優(yōu)化風險管理組織體系和配套管理體系，把各環(huán)節(jié)風險管理責任落實到具體部門和崗位，建立貿(mào)易業(yè)務各環(huán)節(jié)操作標準和規(guī)范，“誰的事情誰負責，做對，做好，做到位”，較好解決了“誰去做”的問題。通過由點及面、試點先行，不斷總結(jié)經(jīng)驗，動態(tài)調(diào)整完善，逐步實現(xiàn)集團權屬貿(mào)易單位全面覆蓋，推動貿(mào)易風控體系扎實落地。

再造業(yè)務流程，實現(xiàn)精細精準管控。編制完成作為運營指引和作業(yè)指導書級別的《貿(mào)易風險防控應用指南》，細化梳理21個業(yè)務流程，形成流程程序文件、流程圖以及流程程序說明，嵌入107個關鍵風險點，涵蓋貿(mào)易業(yè)務所有重點環(huán)節(jié)，實現(xiàn)對各節(jié)點的精細化管控，解決了“怎么做”的問題，實現(xiàn)了“正確地做事”。積極搭建準入、評級、授信、預警、擔保和報告六大保障體系，確保貿(mào)易業(yè)務風險控制在總體目標承受范圍內(nèi)，有效提升了貿(mào)易業(yè)務專業(yè)化運作水平。

堅持共建共享，打造信息管控平臺。圍繞“平臺共享、數(shù)據(jù)共享、資源共享”，開發(fā)應用貿(mào)易共享管理信息平臺，有效整合系統(tǒng)平臺資源，數(shù)據(jù)實時傳輸，互聯(lián)互通、無縫集成，實現(xiàn)“流程、標準、數(shù)據(jù)”三個統(tǒng)一，推進貿(mào)易“全口徑、全過程、全貫通、全自動、全覆蓋”5個全面，實現(xiàn)了貿(mào)易單位業(yè)務供應鏈全流程管控。

“風控規(guī)范后，業(yè)務人員的壓力反而小了，以前因為風險而不被人看好的物流貿(mào)易業(yè)務，又重新被大家重視了。管住了風險，拓展了業(yè)務，增強了自信?！闭勂饛娀L控后帶來的變化，電鋁國貿(mào)業(yè)務經(jīng)理李慶偉對記者說。