文 岳增光

在企業(yè)日常管理中，“開(kāi)會(huì)”已是家常便飯。但會(huì)議結(jié)果是否公正、是否解決了實(shí)際問(wèn)題，卻是困擾公司經(jīng)營(yíng)層、管理層的一項(xiàng)難題。建立一套有效的議事規(guī)則將有助于化解難題。

在議事規(guī)則方面，羅伯特議事規(guī)則是廣為人知的通用規(guī)則，被廣泛應(yīng)用于各種會(huì)議中。關(guān)于議事規(guī)則的文獻(xiàn)中，也有不少文章是對(duì)羅伯特議事規(guī)則在實(shí)際應(yīng)用中的討論，如羅伯特議事規(guī)則在董事會(huì)制度中的應(yīng)用、如何利用羅伯特議事規(guī)則設(shè)計(jì)公司章程等。目前文獻(xiàn)中主要針對(duì)如何建立一套議事規(guī)則進(jìn)行具體的論述，缺乏對(duì)議事規(guī)則進(jìn)行系統(tǒng)性的論述。

議事規(guī)則是指被會(huì)議組織正式采納的、成文的規(guī)則。這些規(guī)則規(guī)定了組織會(huì)議所必須遵循的程序與議事成員在其中必須承擔(dān)的責(zé)任。議事規(guī)則的目標(biāo)是保證會(huì)議的公平和效率，并為解決程序上的分歧提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

對(duì)于公司而言，議事規(guī)則貫穿了公司日常經(jīng)營(yíng)的全部流程，上至股東（大）會(huì)，下至具體業(yè)務(wù)審核委員會(huì)，均是通過(guò)議事規(guī)則進(jìn)行規(guī)范。如果說(shuō)公司章程是公司的“憲法”，議事規(guī)則是為“憲法”實(shí)施保駕護(hù)航的“程序法”，其重要性不言而喻。

公司治理離不開(kāi)議事規(guī)則

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，是由企業(yè)的董事會(huì)、管理層以及其他人員共同實(shí)施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個(gè)層次的活動(dòng)，旨在識(shí)別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

根據(jù)COSO報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理有八個(gè)組成要素，內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。在現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，從董事會(huì)到下設(shè)的各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)、從總經(jīng)理辦公會(huì)到具體業(yè)務(wù)的審核委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)活動(dòng)的開(kāi)展均須遵從一定的規(guī)則和規(guī)范，在公平和效率的原則之間，生成和固化了議事規(guī)則。議事規(guī)則是各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)開(kāi)展的基礎(chǔ)，如董事會(huì)業(yè)務(wù)決策委員會(huì)議事規(guī)則等。

一家公司治理結(jié)構(gòu)關(guān)系著這家公司發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。公司治理結(jié)構(gòu)狹義來(lái)講是指有關(guān)公司董事會(huì)的功能結(jié)構(gòu)、股東的權(quán)力等方面制度安排，廣義來(lái)講是指有關(guān)公司控制權(quán)和剩余索取權(quán)分配的一整套法律、文化和制度性安排。這些安排決定公司目標(biāo)，誰(shuí)在什么狀態(tài)下實(shí)施控制、如何控制、風(fēng)險(xiǎn)收益如何在不同企業(yè)成員之間分配等這樣一些問(wèn)題。公司治理結(jié)構(gòu)具體由一系列契約規(guī)定，如公司章程、條例等。議事規(guī)則，就是這些具體契約的表現(xiàn)方式之一，比如上市公司的股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則等。

公司治理作為戰(zhàn)略管理的主體，就是用于決定和控制一個(gè)組織的戰(zhàn)略方向和業(yè)績(jī)表現(xiàn)的各種利益相關(guān)者的關(guān)系，核心在于尋求一種保證戰(zhàn)略管理有效性的方式。公司戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成，需要通過(guò)一個(gè)個(gè)具體的制度、規(guī)則來(lái)實(shí)現(xiàn)，議事規(guī)則從程序上對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了制度基礎(chǔ)。

議事規(guī)則有哪些類(lèi)型

在實(shí)踐中，最常見(jiàn)和最常用的分類(lèi)，是從表決權(quán)歸屬角度進(jìn)行分類(lèi)，即將議事規(guī)則分為票決制和首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。票決制指表決權(quán)歸全體議事成員共同享有，首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制指表決權(quán)歸會(huì)議首長(zhǎng)享有。

羅伯特議事規(guī)則作為最廣泛受承認(rèn)的議事規(guī)范，主要針對(duì)的是協(xié)商會(huì)議。協(xié)商會(huì)議是現(xiàn)代民主制度的一種體現(xiàn)，主要特征主要包括集體決策、充分討論、投票表決、多數(shù)方通過(guò)等具體表現(xiàn)為會(huì)議表決權(quán)歸全體成員、全體成員的表決權(quán)權(quán)利得到充分保護(hù)、一項(xiàng)議題的達(dá)成必須經(jīng)過(guò)半數(shù)表決權(quán)出席且投票等。

票決制實(shí)際上就是羅伯特議事規(guī)則的一種具體體現(xiàn)，主要適用于公司股東（大）會(huì)、董事會(huì)和各級(jí)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)等。票決制的優(yōu)勢(shì)在于決策權(quán)歸全體成員享有，決策結(jié)果更能體現(xiàn)各議事成員的意志，使得決策過(guò)程更能吸收不同意見(jiàn)、決策結(jié)果更加全面、客觀(guān)；劣勢(shì)在于決策權(quán)分散不利于結(jié)論的達(dá)成，往往需要經(jīng)過(guò)多輪的討論才能達(dá)成一致意見(jiàn)，決策效率受到影響。

而首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，是各級(jí)政府及其部門(mén)的首長(zhǎng)在民主討論的基礎(chǔ)上，對(duì)本行政組織所管轄的重要事務(wù)具有最后決策權(quán)，并對(duì)此全面負(fù)責(zé)，主要運(yùn)用于政府部門(mén)，我國(guó)各級(jí)地方政府部門(mén)都是首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制并沒(méi)有否定議事規(guī)則基本原則，即便在首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制下，依然需要保護(hù)各成員的發(fā)言權(quán)、需要充分的辯論、需要明確表達(dá)同意或不同意且要維護(hù)原有決策的效力。

首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制與票決制議事規(guī)則的差別之處在于決策權(quán)的歸屬上，首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制下決策權(quán)由首長(zhǎng)單獨(dú)享有，參與決策人員只有發(fā)言權(quán)、但沒(méi)有決策權(quán)。首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的優(yōu)勢(shì)在于集中表決權(quán)有利于提升決策效率；劣勢(shì)在于權(quán)力集中易造成權(quán)力濫用，需要建立相關(guān)權(quán)力監(jiān)督機(jī)制。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展壯大、現(xiàn)代企業(yè)制度的建立與完善，企業(yè)也在充分考慮權(quán)力制衡情況下，借鑒在政府部門(mén)施行的“首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”建立了“在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下總經(jīng)理負(fù)責(zé)制”?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)制是現(xiàn)代企業(yè)制度所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的要求，同時(shí)也是分層授權(quán)負(fù)責(zé)的載體。股東（大）會(huì)、董事會(huì)主要負(fù)責(zé)公司決策，總經(jīng)理為代表的經(jīng)營(yíng)層主要負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)執(zhí)行。在決策環(huán)節(jié)適用票決制，將更充分體現(xiàn)各位股東、各位董事的意見(jiàn)，更有助于實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策；在具體業(yè)務(wù)執(zhí)行環(huán)節(jié)適用總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，將更有利于提升執(zhí)行效率，更有助于實(shí)現(xiàn)科學(xué)執(zhí)行。

票決制和首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的利弊

實(shí)踐中，現(xiàn)代企業(yè)的各項(xiàng)議事規(guī)則在實(shí)踐中既有票決制、又有首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。在公司治理層面上，往往采用票決制，以更好維護(hù)各方權(quán)益；在經(jīng)營(yíng)管理方面，往往采用首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，以提升實(shí)際管理效率。實(shí)踐中，票決制和首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制體現(xiàn)出的特點(diǎn)也有所不同。

對(duì)于票決制，從人員構(gòu)成角度來(lái)看，其最明顯的特征是人員組成多樣化。以業(yè)務(wù)審核委員會(huì)為例，其承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)管控的職能，是公司風(fēng)險(xiǎn)管控的重要環(huán)節(jié)，在人員構(gòu)成上，不僅包括中后臺(tái)管理部門(mén)人員，也應(yīng)包括前臺(tái)業(yè)務(wù)一線(xiàn)部門(mén)人員；不僅包括公司內(nèi)的專(zhuān)業(yè)人員，更應(yīng)包括公司外相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家。

股東（大）會(huì)、董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)層在公司治理及經(jīng)營(yíng)管理方面的權(quán)限需要明確劃分，這是各級(jí)議事規(guī)則發(fā)揮作用的前提條件，也是制度建設(shè)的核心要素。對(duì)于議事成員而言，對(duì)其進(jìn)行制度約束也十分必要。議事成員參與會(huì)議，就要按照議事規(guī)則來(lái)執(zhí)行，否則議事制度形同虛設(shè)。

議事規(guī)則的平等原則、辯論原則在實(shí)際落實(shí)中，最好的實(shí)現(xiàn)方式就是將議事過(guò)程公開(kāi)，通過(guò)程序公開(kāi)的方式保障程序性權(quán)利得到實(shí)施。

議事過(guò)程的公開(kāi)，不代表議事結(jié)果的公開(kāi)。議事結(jié)果狹義上指各位議事成員在經(jīng)過(guò)討論之后，每人從專(zhuān)業(yè)性角度做出判斷的結(jié)果。如果議事結(jié)果公開(kāi)，則不利于保持議事成員的獨(dú)立性與客觀(guān)性，特別是在票決制下，將導(dǎo)致議事成員承受本應(yīng)由評(píng)審會(huì)議承擔(dān)的壓力，這是一種“不可承受之重”?；诖耍h事結(jié)果原則上應(yīng)當(dāng)保密，從而更有利于議事成員獨(dú)立判斷、積極決策。

隨著外界經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)變化、公司自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要，公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、治理要求及風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)都會(huì)相應(yīng)隨之調(diào)整。服務(wù)于公司戰(zhàn)略、公司治理及風(fēng)險(xiǎn)管理的議事規(guī)則也會(huì)相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。這種調(diào)整是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，也是一個(gè)持續(xù)過(guò)程。當(dāng)然，議事規(guī)則也要主動(dòng)擁抱新技術(shù)、新工具，將大數(shù)據(jù)和人工智能等帶來(lái)的變化及時(shí)反饋到議事規(guī)則中，由此做到“共享與共建”。

首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制強(qiáng)調(diào)決策效率，在議事規(guī)則執(zhí)行過(guò)程中，受首長(zhǎng)本人意志影響較大，呈現(xiàn)的特點(diǎn)也是因人而異，在會(huì)議人員構(gòu)成、會(huì)議召集方式、會(huì)議流程等方面均沒(méi)有“定式”。實(shí)踐中首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制會(huì)議具有鮮明的“個(gè)人”特色。除去“個(gè)人”特色外，首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制議事規(guī)則與票決制議事規(guī)則存在較大共性。

無(wú)論是票決制還是首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，在公司治理的整個(gè)流程中，都應(yīng)防止權(quán)力濫用，加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督，以制度化方式劃分權(quán)力的邊界，這一點(diǎn)至關(guān)重要。