詹史斌

摘 要：本文從風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)成長(zhǎng)中的重要性出發(fā)，圍繞當(dāng)前企業(yè)普遍存在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、制度結(jié)構(gòu)、執(zhí)行力、監(jiān)督這四大方面的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行了詳細(xì)的論述，簡(jiǎn)要闡述了問(wèn)題形成原因，對(duì)企業(yè)的危害。就如何解決這四大問(wèn)題方面，本文進(jìn)行了一一對(duì)應(yīng)解決方案簡(jiǎn)要的闡述，并輔以點(diǎn)明企業(yè)在遇到風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候如何應(yīng)對(duì)和決策，希望能夠引起企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)的重視。

關(guān)鍵詞：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 重要性 問(wèn)題 對(duì)策

中圖分類號(hào)：F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2018）08（c）-105-02

1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

中國(guó)改革開(kāi)放40年了，從2001年11月10日開(kāi)始“入世”，到后來(lái)2013年9～10月習(xí)近平提出的“一帶一路”，看奔馳的中歐班列，帶著經(jīng)濟(jì)騰飛的希望來(lái)回穿梭，再到2007-2009年環(huán)球金融危機(jī)，再到習(xí)近平同志主政的防腐攻堅(jiān)，老虎蒼蠅一起打的廉政建設(shè)?，F(xiàn)在正在進(jìn)行得如火如荼的中美貿(mào)易大戰(zhàn)，“大戰(zhàn)”不止對(duì)“中興”動(dòng)手，同時(shí)影響中國(guó)的所有企業(yè)。1999年馬云的阿里巴巴電商平臺(tái)，騰訊帝國(guó)，百度，被人們簡(jiǎn)稱“BAT”不斷發(fā)展壯大，滴滴打車、共享單車等共享經(jīng)濟(jì)的興起，然后就是我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)高速發(fā)展的十幾年，并且房地產(chǎn)帶動(dòng)了建筑、裝飾行業(yè)的百家爭(zhēng)鳴，幾乎有點(diǎn)瘋狂的味道，我國(guó)各種有牌的、沒(méi)牌的，有證沒(méi)證的作坊式企業(yè)或者中小型企業(yè)如雨后春筍般平地而起。只要是跟上潮流這班車的，或沾上一點(diǎn)邊的、基本上沒(méi)有任何規(guī)劃就上馬，伴隨這房地產(chǎn)的泡沫式的經(jīng)濟(jì)騰飛，人們開(kāi)始跌入了不惜一切代價(jià)掙錢，不惜一切貸款融資投入到房地產(chǎn)和炒房的怪圈當(dāng)中，并無(wú)形當(dāng)中推動(dòng)了房地產(chǎn)泡沫的更加膨脹，在這種沒(méi)有多大科技含量的經(jīng)濟(jì)騰飛當(dāng)中，中國(guó)真正有基礎(chǔ)的科技發(fā)展其實(shí)是被拖后了。當(dāng)市場(chǎng)變動(dòng)帶來(lái)的“黑天鵝”，使得很大一部分中小企業(yè)都沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)防范，沒(méi)能熬過(guò)漫長(zhǎng)的冬天，都死在了沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)防范的運(yùn)作當(dāng)中，即使如今的國(guó)家減稅扶持政策下，依舊有很多的企業(yè)掙扎在瀕死邊緣，掙扎在資金鏈斷裂，銷售滯后，庫(kù)存堆積如山之中。讓我們跳出圈外看圈內(nèi)，其實(shí)可以發(fā)現(xiàn)一個(gè)很現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題，就是很多中小企業(yè)是不堪一擊的，一旦“黑天鵝”來(lái)了，根本抵擋不住。甚至是大型企業(yè)仍然如此。比如國(guó)產(chǎn)手機(jī)的沒(méi)落，曾經(jīng)盛極一時(shí)的“波導(dǎo)”“夏新”轉(zhuǎn)而進(jìn)入造車業(yè)，“金立”“科健”等手機(jī)行業(yè)巨頭，全部不約而同的倒在了極度膨脹卻不注重科技和市場(chǎng)的行業(yè)發(fā)展規(guī)劃當(dāng)中，究其原因就是沒(méi)有一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制?！吧劁摗薄吧綎|鋼鐵濟(jì)南分公司”江蘇南通的“明德重工”等一大批大型的，有著幾十年基礎(chǔ)的企業(yè)，依舊倒在去產(chǎn)能的大潮中。去年7月份，金融會(huì)議隆重召開(kāi)的首日，《人民日?qǐng)?bào)》在頭版印發(fā)評(píng)論員的文章《有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)》，本文里面提到了防“黑天鵝”，也要防“灰犀牛”，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)小火苗絕對(duì)不能掉以輕心，雖然該文闡述的是金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，但是需要從中悟道，看到的是所有行業(yè)都要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

2.1 企業(yè)全員缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

我國(guó)大部分企業(yè)除了管理層外的員工，在風(fēng)險(xiǎn)管理的概念上其實(shí)一樣是存在偏差的，普遍認(rèn)為企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章、綱領(lǐng)、制度就屬于風(fēng)險(xiǎn)管理，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理就是在日常工作中對(duì)職工的管理，導(dǎo)致忽視了真正大層面上的風(fēng)險(xiǎn)管理。另外，許多企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的力度和韌性不足，企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍差，使很多的企業(yè)出現(xiàn)重大“黑天鵝”事件時(shí)仍然用“灰犀牛”的心態(tài)去應(yīng)對(duì)。第二，我國(guó)多數(shù)企業(yè)里，并沒(méi)有灌輸全員參與到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中去的觀念，他們會(huì)天真地以為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理就僅僅是管理層或者企業(yè)正式員工所需要完成的工作而已?；蛘哒`認(rèn)為只是走過(guò)場(chǎng)罷了，而與基層職工或者臨時(shí)工沒(méi)多大關(guān)系。在這種帶偏差的錯(cuò)誤觀念影響下，公司或企業(yè)里面普通管理人員、基層員工和臨時(shí)職工失去了投入到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的機(jī)會(huì)，同時(shí)失去風(fēng)險(xiǎn)管理的興趣，要知道風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)的問(wèn)題其實(shí)大部分是從基層工作中表現(xiàn)出來(lái)的，因此，很多關(guān)鍵和直接的風(fēng)險(xiǎn)小火苗不能夠被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和及時(shí)撲滅，沒(méi)有做到日常防患，許多風(fēng)險(xiǎn)小火苗就會(huì)匯集成燎原大火，不能形成上下一致的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)合力。

2.2 企業(yè)管理結(jié)構(gòu)不利于風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施

良好的公司管理結(jié)構(gòu)是企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的環(huán)境基礎(chǔ)，也是確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理高效運(yùn)行的前提。公司的管理層是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主導(dǎo)層，他們啟動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理，并在其中起到主導(dǎo)作用。如果無(wú)有效的企業(yè)管理制度和良好的企業(yè)管理架構(gòu)，企業(yè)的權(quán)力分配以及互相制約的機(jī)制出了亂子，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略捆綁實(shí)施將沒(méi)有保障。但是，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，很多企業(yè)管理架構(gòu)層次混亂，企業(yè)管理層、普通管理員工職責(zé)、權(quán)限劃分不清楚，再加上企業(yè)缺乏與管理相配合的管理機(jī)制與制度，這種國(guó)內(nèi)企業(yè)普遍存在的情況，實(shí)實(shí)在在地阻礙了企業(yè)風(fēng)管的順利實(shí)施和開(kāi)展，并切實(shí)嚴(yán)重制約了企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行力弱

大部分企業(yè)雖然在企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)定的同時(shí)設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理制度，也設(shè)置了風(fēng)管部或者審計(jì)部，但是在日常的戰(zhàn)略執(zhí)行當(dāng)中，意識(shí)并發(fā)現(xiàn)了企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，但是企業(yè)員工的執(zhí)行力弱，卻使得該風(fēng)險(xiǎn)因素反饋和處理時(shí)中途夭折，員工的文化素質(zhì)和溝通能力總是達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，有些是因?yàn)樨?zé)任心差，不去跟蹤該風(fēng)險(xiǎn)小火苗，最后會(huì)讓企業(yè)的隱患不斷，這是當(dāng)前企業(yè)存在的普遍問(wèn)題——執(zhí)行力差。導(dǎo)致企業(yè)依然不能很好的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)遭受巨大的損失，甚至倒閉。

2.4 公司風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督與制衡指數(shù)低

企業(yè)風(fēng)管內(nèi)控制度的實(shí)施是承上啟下、不斷互相作用的過(guò)程，聞名世界的跨國(guó)企業(yè)中，無(wú)一例外地?fù)碛袕?qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)。由此可知，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控若要獲得“光合作用”為企業(yè)輸送“養(yǎng)分”，必須要有“靠山”—— 強(qiáng)大的監(jiān)督、制衡機(jī)制，只有這樣，才能將“養(yǎng)分”準(zhǔn)確地輸送到企業(yè)各個(gè)角落。內(nèi)部審計(jì)缺乏必要的“獨(dú)立性”和“排他性”，防控部門(mén)形同虛設(shè)，內(nèi)審部門(mén)又完全聽(tīng)命于企業(yè)的高層，甚至企業(yè)內(nèi)審部門(mén)職員就是高層的親戚朋友，使得內(nèi)部監(jiān)督在權(quán)力上和有效性上受到嚴(yán)重扭曲和限制，企業(yè)最終必然走向消亡。更加奇怪的是，許多公司為了節(jié)省成本費(fèi)用，甚至連審計(jì)部門(mén)都沒(méi)有設(shè)立，內(nèi)審和監(jiān)督?jīng)]有專業(yè)人士和系統(tǒng)的運(yùn)行，內(nèi)審和監(jiān)督輸送的“養(yǎng)分”就無(wú)法到達(dá)企業(yè)需要監(jiān)督的地方，自然而然，“養(yǎng)分”無(wú)法到達(dá)，企業(yè)就是“營(yíng)養(yǎng)不良”雖然還生存著，但是因?yàn)椤盃I(yíng)養(yǎng)不良”，企業(yè)這棵“樹(shù)”隨時(shí)可能枯萎，企業(yè)最終依然不能活在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中。

3 改進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

3.1 關(guān)注“人”

“領(lǐng)頭羊”在一個(gè)企業(yè)中扮演著無(wú)比重要的角色，是企業(yè)的方向舵，引領(lǐng)企業(yè)這條“船”在風(fēng)浪中的行程，“領(lǐng)頭羊”在風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)戰(zhàn)略的捆綁實(shí)施中起主導(dǎo)作用。如果管理層中，所有的高管都擰成一股繩，發(fā)揮優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)和主導(dǎo)作用與團(tuán)隊(duì)力量，那么，企業(yè)的發(fā)展之路必定能減少很多磕磕絆絆，減少很多的風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)。應(yīng)該做到如下幾點(diǎn)：第一，要求管理層要避免“一言堂”避免制衡缺失，企業(yè)要排除單方面投資入股比例過(guò)大、管理權(quán)過(guò)分集中。第二，要避免監(jiān)督者自身的失控，減少監(jiān)守自盜事故的發(fā)生。第三，提升企業(yè)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。隨著企業(yè)所處的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境日益復(fù)雜、融資環(huán)境日益惡劣、企業(yè)經(jīng)營(yíng)遇到的風(fēng)險(xiǎn)日益加大，再加上如今的中美貿(mào)易大戰(zhàn)，風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)的機(jī)會(huì)日益加大，企業(yè)全體人員的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)也必須跟上企業(yè)發(fā)展和環(huán)境變化的“步伐”?！爸信d”這次是處在了中美貿(mào)易大戰(zhàn)的風(fēng)口浪尖上的，“領(lǐng)頭羊”在那么多年的發(fā)展當(dāng)中，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)很好的把握，沒(méi)有在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候建立企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，導(dǎo)致美國(guó)這一招突然的“直拳”，讓巨大的風(fēng)險(xiǎn)“黑天鵝”突然出現(xiàn)在“中興”身上。鮮活的例子證明了，企業(yè)需要加大全體員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)和灌輸，加大全員執(zhí)行力的培訓(xùn)和灌輸，加大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)。打造良好的企業(yè)文化，使員工明白自己在內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理工作中所處的地位，并積極參與其中，同時(shí)也樂(lè)在其中，這樣，全體員工就會(huì)適應(yīng)企業(yè)發(fā)展，適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的需求，適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)。

3.2 大力優(yōu)化公司管理架構(gòu)

企業(yè)風(fēng)管要有序地進(jìn)行、順利實(shí)施，與公司其他制度“完美結(jié)合”，就必須制定和不斷完善治理架構(gòu)。公司企業(yè)管理系統(tǒng)的“健康”，會(huì)使企業(yè)這棵“樹(shù)”里面的各個(gè)部門(mén)之間的制度“完美結(jié)合”會(huì)讓這棵“樹(shù)”生機(jī)勃勃。良好的企業(yè)管理體系，是有效開(kāi)展風(fēng)管的第一大前提。首先，完善公司管理架構(gòu)，需要認(rèn)識(shí)到獨(dú)立出來(lái)的董事、監(jiān)事在公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制中的重要性，認(rèn)識(shí)到他們是“樹(shù)”的大腦，準(zhǔn)確地指揮著“養(yǎng)分”的精確運(yùn)輸，選舉個(gè)別獨(dú)立的董事和監(jiān)事，并賦予他們?cè)诠局卫碇械牡匚缓蜋?quán)力，使他們?cè)诠撅L(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督工作中發(fā)揮重要作用；其次，公司應(yīng)設(shè)立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)—— “風(fēng)管委”或者獨(dú)立審計(jì)部，公司可以從聘任具備風(fēng)管專業(yè)知識(shí)的人，并充分利用他們的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，解決企業(yè)“成長(zhǎng)”過(guò)程中遇到的各種“病”，并配合公司的戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估控制過(guò)程。最后，公司需要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)或者獨(dú)立審計(jì)部門(mén)，促使“樹(shù)”里面的部門(mén)與部門(mén)組成一個(gè)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

3.3 內(nèi)控制度建設(shè)與加強(qiáng)

應(yīng)避免不根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)，生搬硬套其他書(shū)本或者其他企業(yè)的風(fēng)控內(nèi)容，應(yīng)充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理中的監(jiān)督制衡作用，保證該控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作設(shè)計(jì)的合理性、有效性。強(qiáng)化公司監(jiān)督制衡機(jī)制，需要從三個(gè)方面入手：首先，提升審計(jì)部門(mén)在企業(yè)的地位，并重點(diǎn)地強(qiáng)化公司內(nèi)部審計(jì)工作的“獨(dú)立性”和“權(quán)威性”。其次，企業(yè)監(jiān)督部門(mén)的監(jiān)督要“兩手抓，兩手都要硬”，既要重視財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，也要重視運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，排除企業(yè)這棵樹(shù)的“內(nèi)憂外患”，提高公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的整體水平。最后，應(yīng)從縱向著手，深入開(kāi)展企業(yè)運(yùn)作全過(guò)程監(jiān)督與評(píng)價(jià)。從事前介入、事中跟蹤、事后評(píng)價(jià)反饋這條主線出發(fā)，從而使得企業(yè)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)“小火苗”，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)總體社會(huì)價(jià)值。

3.4 引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控軟件與系統(tǒng)程序

通過(guò)對(duì)公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)抽查信息、各階層員工的反饋記錄等信息進(jìn)行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)處理，及外部環(huán)境出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)形成有效的風(fēng)險(xiǎn)控制信息，集中到企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行預(yù)警，并且指導(dǎo)企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)生命的保護(hù)衣，同時(shí)，也是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的指路明燈，在當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，面對(duì)中美貿(mào)易大戰(zhàn)時(shí)候的盾牌，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理能協(xié)助企業(yè)建立屬于自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，能糾正不良的企業(yè)制度的“病”。所以企業(yè)建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制，是切實(shí)可行且非常重要的一個(gè)管理手段。

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