陳承武

摘 要：2018年是中國(guó)改革開(kāi)放40周年，這40年間我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了翻天覆地的變化，給金融業(yè)帶來(lái)了很多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。在金融同業(yè)當(dāng)中，雖然近年保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展較快，但相比較其他金融機(jī)構(gòu)仍存在不小差距，主要是因?yàn)槎嗄暌詠?lái)保險(xiǎn)資金受限于行業(yè)監(jiān)管約束較為嚴(yán)格，導(dǎo)致投資渠道有限，加之資金再投資收益率穩(wěn)定性較差，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不明顯，尤其是保監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)在2018年的合并，更預(yù)示著國(guó)家的宏觀調(diào)控政策的實(shí)施方向。本文就是以保險(xiǎn)公司為研究對(duì)象，以其資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略為研究?jī)?nèi)容來(lái)展開(kāi)論述，以期通過(guò)識(shí)別保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)可以降低金融業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的危機(jī)，從而使保險(xiǎn)公司能夠安全的、有效益的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司 資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 應(yīng)對(duì)

中圖分類號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2018）12（c）-045-03

1 保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)及資金風(fēng)險(xiǎn)分析

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的、不確定的，是對(duì)其是否能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的績(jī)效目標(biāo)存在重大的影響。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源是多方面的，既存在于保險(xiǎn)行業(yè)的外部，也存在于其內(nèi)部；既有外部因素導(dǎo)致的危機(jī)，也有自身導(dǎo)致的財(cái)務(wù)危機(jī)。

1.1 外部風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司的外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括法律風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，這三者之間是相互影響、相互聯(lián)系的。比如國(guó)家的法律健全穩(wěn)定，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、經(jīng)濟(jì)的變化形式才會(huì)穩(wěn)健發(fā)展，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)才能更加公平和規(guī)范，整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境才會(huì)健康。

1.1.1 法律方面的風(fēng)險(xiǎn)

涉及財(cái)務(wù)資金方面的法律風(fēng)險(xiǎn)主要是保險(xiǎn)公司在簽訂合同或合同履行過(guò)程中發(fā)生重大的法律糾紛案件的情況，這一情況主要體現(xiàn)在償付能力不足而導(dǎo)致的法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)。償付能力是衡量保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況時(shí)必須考慮的首要指標(biāo)，也是其履行賠償或給付責(zé)任的能力。償付能力不足，不僅會(huì)影響保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展，也會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司造成沖擊，比如暫停增設(shè)新的分支機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍受限、停止開(kāi)辦新產(chǎn)品等。因此，為了規(guī)避這一風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須分開(kāi)經(jīng)營(yíng)，一家保險(xiǎn)公司不得同時(shí)經(jīng)營(yíng)以上兩種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

1.1.2 政治方面的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展與民生息息相關(guān)。為此，國(guó)家制定各種政策來(lái)調(diào)控保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，如稅收政策、財(cái)政政策、金融政策等，以便更好的實(shí)施宏觀調(diào)控。這些政策的出臺(tái)通過(guò)影響保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格，來(lái)影響保險(xiǎn)行業(yè)的利潤(rùn)。

1.1.3 經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)

改革開(kāi)放以來(lái)，雖然保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展一直是“順風(fēng)順?biāo)钡?，但是依舊容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)的影響。當(dāng)社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)不景氣的時(shí)候，人們對(duì)保險(xiǎn)的需求會(huì)大幅的下降，從而導(dǎo)致人們對(duì)各種保險(xiǎn)產(chǎn)品的購(gòu)買力就大大的下降。當(dāng)人力成本逐漸增加，物價(jià)水平也不斷上升時(shí)，保險(xiǎn)行業(yè)的成本就會(huì)不斷的提高，這就必然導(dǎo)致利潤(rùn)的下降。

1.2 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必然要面臨許多內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)術(shù)界常稱之為非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)[1]。相比外部風(fēng)險(xiǎn)而言，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)更能夠被預(yù)見(jiàn)，也更能夠被控制。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，保險(xiǎn)公司必然要面臨許多內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，為規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并通過(guò)一些手段來(lái)降低和控制風(fēng)險(xiǎn)，以期避免內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)失控帶來(lái)的財(cái)務(wù)危機(jī)。

1.2.1 債務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)行業(yè)存在的一個(gè)很大的問(wèn)題就是資產(chǎn)負(fù)債率較高。與一些西方發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)行業(yè)的資金來(lái)源比較廣泛相比，我國(guó)保險(xiǎn)公司的資金來(lái)源比較單一，主要就是向銀行借款。當(dāng)保險(xiǎn)行業(yè)的資金來(lái)源受到壓制時(shí)，很容易導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)。因此，保險(xiǎn)行業(yè)的融資方式過(guò)于單一，會(huì)帶來(lái)很多的債務(wù)方面的問(wèn)題。

1.2.2 資金流動(dòng)性方面的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)屬于典型的投資回報(bào)期較長(zhǎng)的產(chǎn)業(yè)。在國(guó)家行業(yè)監(jiān)管密集出臺(tái)結(jié)構(gòu)調(diào)整系列政策后，致使保險(xiǎn)公司投資型業(yè)務(wù)逐漸收縮，營(yíng)業(yè)收入增速放緩，與此同時(shí)，由于保險(xiǎn)到期給付比例較大，加之退保壓力持續(xù)增加，導(dǎo)致高度依賴投資型業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司存在較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患。此外，個(gè)別經(jīng)營(yíng)非壽險(xiǎn)投資型業(yè)務(wù)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司，滿期給付壓力居高不下，此類保險(xiǎn)公司一旦遭受到停止銷售此類產(chǎn)品的影響，未來(lái)將面臨更大的現(xiàn)金流壓力，這更加的不利于保險(xiǎn)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。

2 資金風(fēng)險(xiǎn)存在的原因

保險(xiǎn)公司實(shí)施資金風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制對(duì)于保險(xiǎn)公司的資金財(cái)產(chǎn)安全有一定的保障作用，同時(shí)，還有利于提高其會(huì)計(jì)管理的信息有效性。但是，由于我國(guó)保險(xiǎn)公司的發(fā)展速度較快，尚未形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，因此最終導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司在資金方面存在很多的問(wèn)題。

2.1 管理制度不完善，管理方面存在缺陷

大多數(shù)保險(xiǎn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，往往只重視業(yè)務(wù)銷售，而忽略管理方面存在漏洞，這就使得企業(yè)的管理制度存在很大的缺陷，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制存在很大的問(wèn)題。具體主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：首先，保險(xiǎn)公司在管理的過(guò)程中，對(duì)于總體考核指標(biāo)沒(méi)有統(tǒng)一的認(rèn)定，缺乏科學(xué)性、有效性及專業(yè)性，也未能夠與實(shí)際工作對(duì)接，缺乏合理性與實(shí)際性，最終使得保險(xiǎn)企業(yè)的資金在籌集、使用、甚至是投資的過(guò)程中存在很大問(wèn)題，例如資金過(guò)度投資、資金使用不合理等。其次，大多數(shù)保險(xiǎn)公司在資金的使用過(guò)程中，對(duì)于資金沒(méi)有進(jìn)行有效的監(jiān)管，缺乏相應(yīng)的監(jiān)督措施，尚未形成合理的管理控制體系。不僅忽視了對(duì)成本進(jìn)行合理而有效的控制，也缺乏資金的運(yùn)行程序方面的規(guī)定，缺乏監(jiān)督機(jī)制和相應(yīng)的制度建設(shè)。

2.2 領(lǐng)導(dǎo)層的權(quán)利運(yùn)用不合理，資金的使用效率低下

無(wú)論開(kāi)展的業(yè)務(wù)是財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)還是壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司，其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、注冊(cè)資本的增減及經(jīng)營(yíng)范圍的增加等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終處于銀保會(huì)的嚴(yán)格監(jiān)督下，這就要求保險(xiǎn)公司的企業(yè)負(fù)責(zé)人要有敏銳的洞察力和長(zhǎng)遠(yuǎn)的視野，可以對(duì)今后發(fā)展作出更好的規(guī)劃。保險(xiǎn)公司資金的使用應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展環(huán)境、行業(yè)的發(fā)展方向，并結(jié)合本公司的實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行，但是目前，由于我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)比較混亂，保險(xiǎn)公司內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督與治理，使得一些領(lǐng)導(dǎo)層利用自己的職權(quán)枉顧公司整體利益而以權(quán)謀私，違法使用公司的資金，最終導(dǎo)致公司整體內(nèi)部資金的控制效率低下，造成資金浪費(fèi)，增加了保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 投融資決策不當(dāng)或失誤，造成了資金風(fēng)險(xiǎn)較高

資金風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制是保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展中的重要組成部分，但是大部分保險(xiǎn)公司依舊沿襲以往的舊的資金管理模式，缺乏相應(yīng)的資金管理的方法和技術(shù)。而保險(xiǎn)公司由于籌資決策不當(dāng)，造成的資金機(jī)構(gòu)不合理或無(wú)效籌資，可能導(dǎo)致其資金鏈斷裂或引發(fā)債務(wù)危機(jī)；另外，由于領(lǐng)導(dǎo)層的投資決策失誤，很可能引發(fā)盲目擴(kuò)張或喪失發(fā)展機(jī)遇，也可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司利潤(rùn)效益低下。

2.4 財(cái)務(wù)人員的管理水平和專業(yè)技術(shù)較為落后

近年來(lái)，由于一些保險(xiǎn)公司的盲目擴(kuò)張，分公司相繼成立，支公司、營(yíng)銷服務(wù)部遍地開(kāi)花，導(dǎo)致招聘的財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)良莠不齊。保險(xiǎn)公司要想持續(xù)、健康的發(fā)展，就離不開(kāi)財(cái)務(wù)人員的管理。但是，就目前我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，很大的程度上，財(cái)務(wù)人員的管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技術(shù)能力較低，小會(huì)計(jì)比比皆是，但是高端會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才少之又少，使得保險(xiǎn)公司很難在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展和飛越。為此，應(yīng)不斷地提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和管理水平。

2.5 對(duì)資金的運(yùn)營(yíng)、內(nèi)控等方面不重視

很多保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中往往只追求利潤(rùn)最大化，盲目投資追求收益，而忽略債務(wù)問(wèn)題、清欠問(wèn)題，以致忽略了對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、對(duì)資金內(nèi)部控制監(jiān)督和對(duì)資金流轉(zhuǎn)問(wèn)題的掌控，這樣很容易導(dǎo)致在實(shí)際的工作中出現(xiàn)資金鏈斷裂的問(wèn)題，從而影響其持續(xù)性經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)重的還將影響未來(lái)的發(fā)展[2]。此外，由于保險(xiǎn)公司賠付率居高不下，這就要求其不僅要重視資金運(yùn)營(yíng)方面，更要重視財(cái)務(wù)管理方式的建立，以便改善資金的結(jié)構(gòu)，使資金周轉(zhuǎn)進(jìn)入良性循環(huán)過(guò)程中。

3 保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

3.1 加強(qiáng)投資、融資的管理

3.1.1 合理的規(guī)劃、分析融資的特點(diǎn)，控制融資總體數(shù)量

對(duì)于一個(gè)項(xiàng)目而言，無(wú)論是投資項(xiàng)目還是融資項(xiàng)目，保險(xiǎn)公司均應(yīng)事前擬定投融資方案，并提前做好項(xiàng)目的可行性研究工作，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括本次投融資的用途和目的、采取的方式，還應(yīng)該包括對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)論證和研究分析，從而全面反映風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的情況等方面。同時(shí)，還必須根據(jù)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)程度、開(kāi)發(fā)的規(guī)模、開(kāi)發(fā)的進(jìn)展?fàn)顩r、擁有資金的數(shù)量以及融資的周期進(jìn)行有效的規(guī)劃，從而減少資金的風(fēng)險(xiǎn)，降低資金的占用成本，形成合理有效的資金資本結(jié)構(gòu)，提高財(cái)務(wù)的管理水平和管理效率。

3.1.2 拓寬融資的渠道和方式，創(chuàng)新融資的水平

首先，對(duì)于上市的保險(xiǎn)公司，應(yīng)充分發(fā)揮上市公司的融資渠道，發(fā)揮平臺(tái)的作用，通過(guò)發(fā)行股票等形式進(jìn)行有效的融資。其次，還可以充分有效的利用集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)和租賃公司的平臺(tái)，不斷的盤(pán)活內(nèi)部資金，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的融資水平和融資的能力。最后，根據(jù)我國(guó)的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的變化趨勢(shì)，不斷的完善資金的體系，企業(yè)自身要不斷的關(guān)注保險(xiǎn)信托投資基金等這個(gè)方面的國(guó)家政策變化，充分的利用國(guó)家的政策來(lái)實(shí)現(xiàn)融資水平的多樣化，充分的了解各種不同的融資方式。

3.2 加強(qiáng)全面預(yù)算管理

3.2.1 樹(shù)立全面預(yù)算管理的理念

在經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展的今天，預(yù)算管理已不單單是財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，所有部門(mén)均應(yīng)積極參與。為此，保險(xiǎn)公司應(yīng)把握預(yù)算理念全員參與、業(yè)務(wù)范圍全面覆蓋、管理流程全面跟蹤的三個(gè)內(nèi)涵的含義，將全面預(yù)算管理落到實(shí)處。一是保險(xiǎn)公司所有員工均應(yīng)樹(shù)立預(yù)算理念，建立和提高成本效益意識(shí)，即上至領(lǐng)導(dǎo)層下至基層員工均應(yīng)參與預(yù)算的編制與實(shí)施；二是全面預(yù)算管理應(yīng)覆蓋所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，除了日?；顒?dòng)，還應(yīng)包括投資、融資等活動(dòng)；三是全面預(yù)算管理應(yīng)涵蓋預(yù)算編制、審批、下達(dá)、執(zhí)行、控制、調(diào)整、監(jiān)督與考核等管理環(huán)節(jié)之中。

3.2.2 建立科學(xué)的成本預(yù)算機(jī)制

建立科學(xué)有效的成本預(yù)算機(jī)制是節(jié)約成本的方法之一，保險(xiǎn)公司應(yīng)建立一套適合本單位的成本管理的預(yù)算機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理制度化、規(guī)范化、程序化。在預(yù)算編制時(shí)，應(yīng)以戰(zhàn)略規(guī)劃為引領(lǐng)，在分析研判市場(chǎng)形勢(shì)和政策走向的基礎(chǔ)上，結(jié)合行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)和公司實(shí)際，以效益優(yōu)先為導(dǎo)向統(tǒng)籌配置內(nèi)部資源，科學(xué)確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)績(jī)指標(biāo)，同時(shí)遵循戰(zhàn)略引領(lǐng)、穩(wěn)健發(fā)展、全面預(yù)算等原則，使得編制的成本預(yù)算約束機(jī)制更好的為企業(yè)的發(fā)展做出相應(yīng)的貢獻(xiàn)。

3.2.3 提高員工的專業(yè)素養(yǎng)，培養(yǎng)其專業(yè)能力

培養(yǎng)良好的全員預(yù)算控制意識(shí)可以有效的推進(jìn)保險(xiǎn)公司的預(yù)算管理工作。由于保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)，大多數(shù)從業(yè)人員的文化水平較低。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)與外部培訓(xùn)相結(jié)合的方式，長(zhǎng)期培養(yǎng)員工的各項(xiàng)工作技能與執(zhí)業(yè)素養(yǎng)，提高從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)水平，從而最大限度的發(fā)揮人力資源的效力。此外，對(duì)于業(yè)務(wù)能力不同的人員應(yīng)開(kāi)展不同內(nèi)容的培訓(xùn)，比如對(duì)基層的保險(xiǎn)人員開(kāi)設(shè)基礎(chǔ)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與實(shí)操的培訓(xùn)，對(duì)管理人員開(kāi)展定制化、提高階段的培訓(xùn)等。

3.3 完善經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效考評(píng)與激勵(lì)機(jī)制

我國(guó)的保險(xiǎn)公司大部分都是股份制企業(yè)，公司業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)目標(biāo)歷來(lái)與經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效、薪酬進(jìn)行掛鉤。這必然會(huì)造成經(jīng)營(yíng)者只追求短期利益，把短期的報(bào)酬激勵(lì)作為主要的激勵(lì)方式來(lái)進(jìn)行的，沒(méi)有建立長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。隨著“職工薪酬”“股份支付”等概念以準(zhǔn)則的方式被我國(guó)引進(jìn)和學(xué)習(xí)之后，保險(xiǎn)公司也應(yīng)該建立相應(yīng)的長(zhǎng)期績(jī)效考評(píng)機(jī)制，使得其薪酬體系分配更加合理完善和多元化。于此同時(shí)，應(yīng)多與國(guó)外先進(jìn)公司進(jìn)行學(xué)習(xí)和合作，引進(jìn)其先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)管理的方式。建立科學(xué)的、嚴(yán)格的業(yè)績(jī)考評(píng)體系，并在此基礎(chǔ)上，建立健全適用于本公司合理的激勵(lì)機(jī)制和方案，使得經(jīng)營(yíng)管理層以企業(yè)的長(zhǎng)期利益為發(fā)展目標(biāo)，避免短期的行為和方式，切實(shí)的保護(hù)相關(guān)主體利益相關(guān)者的權(quán)益。

3.4 加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制方法的考核

為保證保險(xiǎn)公司的有效運(yùn)行，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司資金風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理方式的考核，以在實(shí)際的考核中，要結(jié)合各種客觀因素和各種主觀因素的影響，以保證考核的結(jié)果客觀、公正?？己说哪康氖菫榱朔从硟?nèi)部控制管理方式在企業(yè)的運(yùn)行情況，也是為了考核企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，更是為了反映員工的績(jī)效水平。對(duì)于考核中合格的部分進(jìn)行有效的運(yùn)用，在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)行有效的創(chuàng)新，而對(duì)于不合格的部分，企業(yè)要不斷的完善，查找原因與結(jié)果，進(jìn)行有效的計(jì)算、分析，充分的調(diào)動(dòng)員工的積極性，促進(jìn)員工績(jī)效的改進(jìn)，促進(jìn)公司目標(biāo)的完成。

4 保險(xiǎn)公司資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的作用

（1）通過(guò)對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)研究，不僅僅可以降低保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)，還可以有效地促進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況的了解，從而作出更加有效的決策與判斷[3]。

首先，通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)研究，可以提高領(lǐng)導(dǎo)層及財(cái)務(wù)人員對(duì)本公司財(cái)務(wù)狀況的了解，繼而有效的加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，不斷完善財(cái)務(wù)安全監(jiān)管。

其次，通過(guò)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究的建立，可以有效的保護(hù)資金投資人的利益，降低其資金再投資的風(fēng)險(xiǎn)，為投資人資金提供更多的保障。

最后，資金風(fēng)險(xiǎn)措施應(yīng)通過(guò)一定的方式和手段，對(duì)即將要出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行解決，從而有效的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）通過(guò)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究的建立，有利于國(guó)家制定相關(guān)政策。保險(xiǎn)行業(yè)是我國(guó)金融業(yè)不可分割的重要組成部分，與我國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及民生的發(fā)展息息相關(guān)。通過(guò)資金風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的運(yùn)行，政府可以有效地掌控保險(xiǎn)行業(yè)的整體運(yùn)行態(tài)勢(shì)，并且根據(jù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，作出相應(yīng)的措施，為保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展制定相關(guān)的政策，從而降低該行業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)，提高其利潤(rùn)率，穩(wěn)定市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

綜上所述，通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和資金風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行的逐條分析，通過(guò)原因的總結(jié)，通過(guò)資金風(fēng)險(xiǎn)的管理，將保險(xiǎn)的資本運(yùn)作與資金管理機(jī)制結(jié)合起來(lái)，力求實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司利潤(rùn)最大化，風(fēng)險(xiǎn)最小化。不斷完善和創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理體制，尋求更多的發(fā)展價(jià)值，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理模式，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的過(guò)程管理、技術(shù)管理、人力資源管理等，將企業(yè)資本運(yùn)作放置在財(cái)務(wù)管理的范疇內(nèi)，強(qiáng)化預(yù)算控制，分析指標(biāo)考核內(nèi)容，保證資金的穩(wěn)定運(yùn)作，從而全面準(zhǔn)確地對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的未來(lái)發(fā)展進(jìn)行宏觀和微觀的把握。

參考文獻(xiàn)

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